Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

Отражена выручка от продажи основных средств, нематериальных активов, материалов (не основная деятельность)

Начислен НДС по реализованным активам (не основная деятельность)

Получена оплата от покупателя на расчетный счет

Проводки по учету авансов полученных (счет 62.2)

Если покупатель оплачивает товар заранее и перечисляет аванс, то для учета расчетов с покупателями в данном случае на счете 62 открывается субсчет 2 «аванс полученный».

С полученных авансов начисляется НДС .

Начисленная сумма НДС с аванса полученного восстанавливается, затем делается проводка по зачету аванса.

Пример 1. Отражение расчетов с покупателями в общем порядке

ООО «Калина» заключило договор с покупателем на поставку ТМЦ на сумму 50 000 руб., НДС 7 627 руб. Себестоимость товара 23 000 руб. Договором предусмотрено, что покупатель оплачивает ТМЦ после отгрузки.

Проводки:

Пример2. Учет авансов полученных по счету 62

ООО «Калина» заключило договор с покупателем на сумму 60 000 руб., НДС 9 153 руб. Договором предусмотрена предоплата.

Проводки:

Пример 3 по счету 62 «Учет расчетов с покупателями и заказчиками»

ООО «Калина» получила авансовый платеж от покупателя на отгрузку товаров в размере 250 000 руб. Через неделю ООО «Калина» отгрузила еще часть товаров на сумму 47200 руб. (в том числе НДС 7200 руб.)

Проводки:

Пример 4

ООО «Калина» продала товар через интернет-магазин. Организация заключила договор с банком, на основании которого вознаграждение составляет 1,5% от суммы поступления и на расчетный счет перечисляется сумма выручки за вычетом вознаграждения.

Покупатель оплатил товар банковской картой в сумме 50 000,00 руб., вкл. НДС 18% — 7 627,12 руб. После получения денег ООО «Калина» отгружает оплаченный товар покупателю.

Проводки:

Пример 5.

Покупатель с помощью «Яндекс. Кошелек» оплатил товар на сумму 95 000,00 руб., в т.ч. НДС 18% — 14 491,53 руб.

Деньги сначала были зачислены в «электронный кошелёк» продавца, а затем переведены на расчетный счет в банк за минусом комиссии.

Комиссия банка составляет 3,5% от суммы перевода - 3 325,00 руб.

На следующий день товар был отгружен покупателю.

Проводки:

Как правило, работать с кассой должен кассир. Именно с ним руководитель организации заключает договор о полной материальной ответственности. Если в штате нет такого сотрудника, на его должность может быть назначен и бухгалтер, и сам руководитель организации.

Ежегодно юридическое лицо должен согласовывать с банком лимит остатка денежных средств в кассе на конец рабочего дня. То есть наличные средства должны храниться в кассе только в том размере, который указан в расчете. Этот бланк вы можете взять в обслуживающем финансовом учреждении, заполнить и подать до наступления нового календарного года. Если вы это не сделаете, средства хранить в кассе организации вы не имеете право.

Поступление денежных средств в кассу

Деньги могут поступить в кассу из разных источников, например, с расчетного счета организации, от контрагентов, от учредителей, от подотчетных лиц и т.д. В любом случае вы должны оформить приход денег документально, для этого используйте приходный кассовый ордер (форма №КО-1). Оформлять документ нужно в единственном экземпляре. Отрывную часть, подписанную кассиром и главным бухгалтером, вы должны отдать тому человеку, который внес деньги.

Приходный кассовый ордер подшивается к отчету кассира и регистрируется в книге регистрации кассовых документов (форма №КО-3).

В бухгалтерском учете вы должны сделать следующие проводки:

Д50 К51 – поступили средства в кассу с расчетного счета организации;

Д50 К62 – поступили средства в кассу от контрагентов;

Д50 К71 – поступили средства в кассу от подотчетного лица;

Д50 К75 – поступили средства в кассу от учредителя

Д50 К90.1 – поступили средства в кассу в результате продажи.

Выдача денежных средств из кассы

Все движения наличных средств также должны быть оформлены документально и отражены в бухгалтерском учете. Для этого используется расходный кассовый ордер (форма №КО-2). Средства могут пойти на оплату заработной платы, на выдачу сумм подотчет, для сдачи средств на расчетный счет и т.д. Заполненный расходный документ должен быть зарегистрирован в книге учета кассовых документов и подшит к отчету кассира.

В бухгалтерском учете кассовых операций сделайте следующие проводки:

Д70 К50 – выплачена заработная плата сотрудникам организации;

Д71 К50 – выданы средства подотчет;

Д60 К50 – выданы средства поставщику за товар.

Если в организации существуют несколько касс, например, в случае нескольких подразделений, в штате предприятия должен быть главный кассир. Именно он заполняет книгу учета принятых и выданных кассиром наличных (форма №КО-5). Все операции, осуществляемые с участием кассы, должны быть отражены в кассовой книге (форма №КО-4). В конце отчетного периода книга прошивается, нумеруется и скрепляется печатями организации и подписью руководителя и главного бухгалтера.

Подотчетное лицо

Подотчетное лицо – это человек, которому выданы денежные средства из кассы. Это лицо может быть только сотрудником компании. Он должен отчитаться за полученную сумму.

Существуют следующие требования выдачи средств подотчет:

Он должен подать документы, подтверждающие расход наличных (чеки, квитанции, счет-фактуры и т.д.). Если средства потрачены не все, подотчетное лицо должен их сдать назад;

Передавать подотчетных средств одному сотруднику от другого запрещается.

Возвращая подтверждающие документы, подотчетное лицо должен знать, что квитанции, чеки, счета-фактуры должны быть заполнены верно, расходы должны быть экономически обоснованными.

Мы рассматривали общие вопросы синтетического и аналитического учета кассовых операций. Основные проводки по кассе приведем в нашем материале.

Поступление денежных средств в кассу: проводки

Счет 50 «Касса» — счет активный, поэтому поступление денежных средств в кассу организации отражается по дебету этого счета.

Наиболее простая операция по кассе - это снятие наличных денежных средств по чеку с расчетного счета. Данная операция формирует одновременно проводку по кассе и расчетному счету. Так, если получено в кассу с расчетного счета, проводка по счету 50 будет следующая:

Дебет счета 50 - Кредит счета 51 «Расчетные счета»

Учет денежных средств (проводки поступления) по наиболее типичным ситуациям:

• возврат в кассу аванса, выданного ранее поставщику:

Дебет счета 50 - Кредит счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

• поступление наличных денежных средств от покупателей:

Дебет счета 50 - Кредит счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Проводка по кассе на розничную выручку или, что то же самое — оприходование выручки в кассу (проводка), может быть и напрямую со счетом 90 «Продажи», ведь вести учет расчетов с розничными покупателями на счете 62 нет необходимости, т.к. оплата и отгрузка производится одновременно:

Дебет счета 50 - Кредит счета 90

• получен заем наличными в кассу:

Дебет счета 50 - Кредит счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

• если возвращен в кассу остаток подотчетной суммы, проводка будет следующая:

Дебет счета 50 - Кредит счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

• возмещение материального ущерба работником организации:

Дебет счета 50 - Кредит счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

• внесены средства учредителей в счета вклада в уставный капитал:

Дебет счета 50 - Кредит счета 75 «Расчеты с учредителями»

• выявлены излишки по кассе в результате инвентаризации:

Дебет счета 50 - Кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы»

Выбытие из кассы: проводки по бухучету

Кассовые проводки при выбытии наличных денежных средств из кассы организации можно представить следующими основными записями, отраженными в таблице.

Для отражения движения наличных денежных средств в Плане счетов предназначен счет 50 «Касса». Поскольку наличные средства - это имущество организации, из чего следует, что счет 50 активный. Приход денежных средств отражается по дебету счета, расход - соответственно, по кредиту.

К 50 счету могут также быть открыты субсчета для учета средств в различных кассах, учета почтовых марок, билетов и других платежных документов, а также для учета иностранной валюты. Называются и нумеруются эти субсчета следующим образом:

50.1 «Касса организации» (учитывает поступление и расход наличных денежных средств в национальной валюте);

50.2 «Операционная касса» (учитывается перемещение средств в различных кассах);

50.3 «Денежные документы» (учитывается перемещение денежных документов, таких как билеты, марки и так далее);

50.4 «Касса в иностранной валюте» (учитывается поступление и расход наличных денежных средств в иностранной валюте) .

Такой учет средств также называется синтетическим учетом кассовых операций.

Таким образом, приход наличных денег в кассу отражают по дебету счета 50 на основании ПКО. Возможная корреспонденция счетов при поступлении денежных средств в кассу организации отражены в Приложении 6.

На предприятиях возможны следующие варианты поступления наличных денежных средств в кассу (табл. 1.4).

Таблица 1.4 - Поступление денежных средств в кассу организаций

Рассмотрим варианты поступлений денежных средств в кассу и их бухгалтерский учет.

Получение наличных денег в организациях с расчетного счета производится по денежным чекам. Чек - это распоряжение организации обслуживающему ее банку о выдаче с расчетного счета организации указанной в нем суммы наличных денег. При заполнении чека не допускаются помарки и исправления. Причем, на обороте чека нужно указать назначение сумм снимаемых со счета средств. В некоторых случаях допускается обналичивание чеков без указания статей расходов. При необходимости банк может запросить у организации дополнительные документы, подтверждающие обоснованность указанных в чеке статей расходов.Наличные деньги, полученные организацией в банках, расходуются на цели, указанные в чеке. При получении денежных средств с расчетного счета бухгалтер делает запись дебет 50.01 кредит 51 «Расчетный счет» (в рублях), дебет 50.04 кредит 51 «Валютный счет» (в иностранной валюте) .

Другой вариант внутреннего перемещения денежных средств - возврат неиспользованных подотчетных сумм. На практике работник из полученных денег в подотчет может оплатить хозяйственные расходы предприятия в меньшей сумме, чем та, которую ему выдали, либо в течение срока, на которые ему были выданы наличные деньги в подотчет, не осуществить и не оплатить никаких хозяйственных расходов. В первом случае работник составляет и предоставляет в бухгалтерию организации авансовый отчет и производит окончательный расчет, т.е. возвращает остаток подотчетных сумм. Во втором случае работник возвращает в кассу остаток подотчетных сумм и авансовый отчет не составляет.

Кассовые операции Завода заключаются в получении и хранении наличных денег от покупателей за проданную продукцию, товары и услуги, в своевременной и полной сдаче выручки в банк, а также в оформлении соответствующих документов.

Программа 1С учитывает все требования бухгалтерского и налогового учета. Так как Завод применяет два режима налогообложения (общий и ЕНВД)конфигурацией 1С предусмотрен обособленный учет расходов и доходов по видам деятельности, облагаемым в рамках общего режима налогообложения и ЕНВД.

При оформлении розничных продаж в местах розничной торговле (магазинах, выставках) выполняются следующие операции:

открытие кассовой смены;

оформление чека;

прием оплаты от покупателя;

закрытие кассовой смены;

передача розничной выручки в центральную кассу предприятия.

При отпуске товара через специальный интерфейс программы создается кассовый чек (при интеграции с ККМ). В случае неприменения ККМ (контрольно-кассовая машина) при совершении покупки кассиру необходимо выдать клиенту документ (товарный чек, квитанцию), подтверждающий прием денежный средств за соответствующий товар. В таком документе должно быть указано: наименование документа, его порядковый номер и дата выдачи, наименование организации, идентификационный номер налогоплательщика, наименование товара и сумма оплаты, данные и личная подпись лица, выдавшего документ.

В течение дня, для контроля денежных средств, проведенных через кассовый аппарат, используется X-отчет. Он позволяет посмотреть сумму выручки, проведенную по кассе за смену на момент снятия. В течение смены снимать такой отчет можно неограниченное количество раз. На основании Z-отчета (отчет кассира за смену) бухгалтер-кассир приходует выручка за всю смену единым ПКО проводкой дебет 50 кредит 90-01. При оприходовании выручки от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей бухгалтер-кассир на каждую продажу выписывает ПКО, а выручки приходует проводкой дебет 50 кредит 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» с установкой субконто соответствующего покупателя (контрагента).

При реализации материальных запасов, основных средств и нематериальных активов физическим лицам или юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (последние имеют право заплатить в кассу предприятия до 100 000 рублей) кассир также выдает покупателю кассовый чек ККТ на каждую единицу реализации. При оприходовании выручки от продажи активов бухгалтер делать запись дебет 50 кредит 91-01 «Прочие доходы».

При погашении дебиторской задолженности чек ККТ не отбивается, так как данная операция реализацией не считается. На основании ПКО бухгалтер-кассир приходует денежные средства операцией дебет 50 кредит 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами».

Поступление компенсаций, штрафов, пеней, неустоек возможно как от контрагентов, в том числе покупателей, так и от сотрудников организации. В общем случает такие платежи считаются прочими доходами организации и приходуются на основании ПКО операцией дебет 50 кредит 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» . Отдельно стоит рассмотреть ситуации возмещения ущерба предприятию.

На основании результатов проверки и инвентаризации, оформленных протоколом или актом, работодатель принимает решение о возмещении причиненного ущерба. Его размер определяется по фактическим потерям, рассчитанным исходя из рыночных цен, которые действуют в данной местности на момент причинения ущерба.В том случае, если исчисленная сумма ущерба оказывается ниже стоимости имущества по данным бухгалтерского учета (с учетом степени износа поврежденного или утраченного имущества), то размер ущерба определяется по данным бухгалтерии.

Стоимость действительного материального ущерба формируется на счете 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей». В дебет счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» суммы, подлежащие взысканию с виновных лиц, относятся с кредита счетов 94 и 98 «Доходы будущих периодов» (за недостающие ТМЦ), 28 «Брак в производстве» (за потери от брака продукции) и т.д. По кредиту счета 73 записи производятся в корреспонденции со счетом 50 на суммы внесенных платежей. Таким образом, бухгалтер при оприходовании денежных средств в погашении материального ущерба выписывает ПКО делает запись дебет 50 кредит 73 .

Взыскать с сотрудника излишне выплаченную зарплату можно, если:

1) излишняя выплата произошла в результате счетной ошибки. При этом под счетной ошибкой понимается арифметическая ошибка, то есть ошибка, допущенная при арифметических подсчетах (письмо Роструда от 1 октября 2012 г. № 1286-6-1) ;

2) доказана вина сотрудника в невыполнении норм труда или в простое (эти обстоятельства должны быть установлены комиссией по трудовым спорам или судом);

3) ошибка была вызвана неправомерными действиями самого сотрудника. Например, если он подал в бухгалтерию неправильные документы на стандартные налоговые вычеты (это обстоятельство должно быть подтверждено судом).

Если достигнута договоренность с работником о том, что он вернет излишек с начисленной ему оплаты (внесет нужную сумму в кассу), то бухгалтеру организации при возврате следует выписать соответствующий ПКО и сделать запись дебет 50 кредит 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».

Предоставление заемных средств сотруднику оформляется договором, в соответствии с которым заимодавец (работодатель) предает в собственность заемщику (работнику) определенную денежную сумму, а последний обязуется ее вернуть. Валюта займа - рубли. Займы и кредиты в иностранной валюте имеют выдавать только кредитные организации.В случае, если организация выдала займ сотруднику, его погашение и уплата производится записями дебет 50 кредит 73 .

Уставный капитал, указанный в учредительных документах, к моменту регистрации общества должен быть оплачен не менее чем на 50 %. Оставшаяся часть уставного капитала вносится в течение года с момента регистрации общества. Если учредители вносят вклад в уставный капитал в денежной форме в кассу, то следует сделать операцию дебет 50 Кредит 75-01 (в качестве вклада в уставный капитал внесены денежные средства).

Располагая достаточным количеством средств, организация может выдавать займы как юридическим, так и физическим лицам. Займы предоставляются на возмездной либо безвозмездной основе. Займы могут быть выданы в денежной форме, натуральной форме, форме товарного кредита. Информация о денежных займах, предоставленных другим юридическим лицам, обобщается на счете 58 «Финансовые вложения», субсчет 58-03 «Предоставленные займы» . По дебету указанного счета отражают суммы предоставленных займов, по кредиту - возвращенные средства. Чтобы учесть заем как финансовое вложение, надо выполнить несколько условий: должен быть заключен договор займа, а сам заем должен сулить компании экономические выгоды, т.е. проценты. Поэтому на счете 58 «Финансовые вложения» предприятие должно отражать выданные займы, по которым начисляются проценты. Если заем беспроцентный, то финансовым вложением он являться не будет, так как не удовлетворяет условиям признания. Учет таких операций следует вести на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» .

Возврат займов в кассу отражают записями:

1) дебет 50 Кредит 58-03 - погашен процентныйзаем;

2) дебет 50 Кредит 76 - погашен беспроцентный заем .

Следует отметить, что Указанием №3210-У разъяснено, что на операции с ценными бумагами, выдачу и возврат займов (процентов по ним), оплату аренды недвижимости нельзя тратить кассовую выручку. Прежде необходимо снять деньги с расчетного счета .

Цель проведения инвентаризации кассы - проверка правильности иреальности текущего учета кассовых операций, выявление ошибок врасчетах, контроль над сохранностью денежных средств и денежных документов вкассе, соблюдение принципа материальной ответственности должностных лиц.В бухгалтерском учете результаты инвентаризации кассы в случае обнаружения излишка оформляются записью дебет 50 Кредит 91-01 (выявлена сумма излишка вкассе) .

На предприятии может функционировать касса в иностранной валюте; операции в ней отражаются на субсчете 50-4 (в случае наличия внешнеэкономических операций и заграничных командировок). Все валютные движения по кассе отражаются в единой на предприятии кассовой книге. Все записи осуществляются в рублях. Курсовые разницы, связанные с изменением курса рубля на различные дни оценивания валютных активов и обязательств, которые возникают на счетах 52 и 57, отражаются при помощи счета 91. Положительные курсовые разницы видны на субсчете «Прочие доходы» (по кредиту), а отрицательные -- на субсчете «Прочие расходы» (по дебету). Основанием для отражения курсовых разниц является бухгалтерская справка. Следовательно, положительная курсовая разница отражается записью дебет 50.04 кредит 91-01.

Во всех случая поступления денежных средств в кассу организации бухгалтер должен оформить ПКО. Форма ПКО № КО1 содержит две части: сам ордер и специальную отрывную квитанцию. Обе части документа должны быть заполнены и подписаны ответственным лицом одновременно. Порядок заполнения полей ПКО отражен в Приложении7.Записи в кассовой книге производятся тот день, когда наличные поступили в кассу.

Движение документов, связанных с денежной наличность, схематично можно представить в виде схемы на рис. 1.3. Информация из первичных документов кассового учета систематизируется регистрах бухгалтерского учета откуда замет попадает в финансовую отчетность.

Рассмотрим примеры отражения приходных кассовых операций в ПАО «Завод «Красное Сормово» за 12 октября 2015 г. Приход наличных в кассу отражен следующими записями (табл. 1.5).

Рис. 1.3.

Таблица 1.5 - Корреспонденция счетов по учету прихода денежных средств в кассу в ПАО «Завод «Красное Сормово» 12 октября 2015 г.

Вся корреспонденция счетов выполнена в соответствии с Планом счетов и инструкцией по ее применению.

Рассмотрим учет расхода денежных средств и кассы.

Поступление денежных средств в кассу организации оформляется приходным кассовым ордером . Сокращенно его принято называть ПКО. Форма ПКО утверждена в Постановлении Госкомстата от 18 августа 1998 г. № 88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации". Там он называется: "Форма №КО-1". ПКО (его внешний вид мы рассмотрим чуть позже) состоит из двух частей - ордера и квитанции. При внесении денежных средств в кассу организации квитанция выдается внесшему их лицу, а ордер остается в организации.

Порядок движения ПКО по инстанциям организации, вкратце, выглядит следующим образом. Бухгалтер выписывает ПКО, на ПКО ставят печать организации, на нем расписывается главный бухгалтер (или другое уполномоченное лицо), после чего ордер передается кассиру, который проверяет реквизиты ордера, получает по нему деньги и выдает квитанцию лицу, внесшему деньги.

Бухгалтер и кассир в автоматизированном учете кассовых операций

Еще до того, как мы познакомимся с особенностями заполнения документа, который используется в 1С:Бухгалтерии, давайте рассмотрим вопрос разделения функций бухгалтера и кассира при автоматизированной обработке кассовых ордеров.

Бухгалтер может сформировать приходный кассовый ордер , распечатать его на принтере (для того, чтобы поставить на бумажной копии ордера необходимые подписи и печати) и передать кассиру. При этом бухгалтер, после формирования электронного документа, записывает его в системе, но не проводит - то есть - нажимает на кнопку Записать в форме документа и не трогает кнопку ОК . После того, как документ записан - он будет сохранен в базе данных, но не сформирует никаких движений по регистрам. То есть - документ будет, но никакого воздействия на состояние учета, на состояние бухгалтерских регистров, он не окажет. Когда кассир завершит работу с ПКО, получит по нему нужную сумму - он может отыскать документ в базе данных, открыть его и провести, нажав на кнопку Провести в форме документа.

Ну а если деньги по ПКО так и не будут внесены - документ так и останется записанным, но не проведенным, то есть на состояние учета он не повлияет.

Кстати, кассир, помимо вышеописанных манипуляций с ПКО, должен зарегистрировать ордер в кассовой книге (Ф №КО-4). 1С:Бухгалтерия берет на себя и формирование кассовой книги . Несмотря на то, что учет практически полностью автоматизирован, некоторые сведения - такие, как те же ПКО или листы кассовой книги - не доверены пока полностью электронике. Поэтому многое - в частности - листы кассовой книги , о которой мы поговорим ниже, приходится распечатывать, подшивать, хранить - как в обычной бухгалтерии.

Процедура обработки документов в каждой конкретной бухгалтерии может отличаться от стандартной. Кстати, это касается не только кассовых операций.

Оформление ПКО

Для того, чтобы открыть список документов для ПКО, нужно выполнить команду Касса > Приходный кассовый ордер . В появившемся окне списка нажмем на кнопку Добавить - отобразится окно для выбора вида документа.

Ниже перечислены виды документов, по которым можно организовать прием денежных средств, а так же приведены примеры операций с бухгалтерскими записями, содержащими корреспонденцию счетов. Обратите внимание на то, что здесь и далее мы будем, в основном, показывать схематические проводки, которые при ведении учета будут преобразованы к более подробному виду. Например, в 1С:Бухгалтерии счет 50 в проводках не используется - он представлен в проводках своими субсчетами.

Рассмотрим небольшой пример. 16.01.2009 в кассу организации поступили наличные денежные средства с расчетного счета в сумме 10000 рублей .

Для создаваемого ПКО выберем вид документа Получение наличных денежных средств в банке , откроется форма ПКО, которую нужно заполнить.

Здесь мы заполняем реквизит Сумма - вводим 10000 рублей, на вкладке Реквизиты платежа устанавливаем следующие параметры:

Напомним, что аналитический учет в разрезе счетов учета денежных средств (в частности, по счету 50 и его субсчетам) ведется по субконто Статья движения денежных средств (ДДС) . Наличие данного аналитического разреза предназначено для автоматизированного заполнения Отчета о движении денежных средств (Форма №4). Каждый "денежный" документ вам придется снабдить информацией о статье ДДС. Если Форма №4 вашей организации по каким-то причинам не нужна - аналитику по счетам учета денежных средств лучше всего отключить (Предприятие > Настройка параметров учета , вкладка Денежные средства ).

Вкладка Печать нужна для заполнения реквизитов, которые используются при печати документа. Для того, чтобы распечатать ПКО, нажмем на кнопку Печать . На экране отобразится форма ПКО - та самая Форма №КО-1, о которой мы говорили выше.

Нажмем кнопку ОК в окне документа, он будет записан, проведен и отобразится в окне списка документов Приходные кассовые ордера .

Часто после того, как документ записан и проведен возникает необходимость в уточнении подробностей о его проведении. Например - для того, чтобы узнать, какие именно проводки сформировал этот документ, в какие именно регистры были сделаны записи. Напомним, что для того, чтобы узнать подробности о проведении документа, нужно выделить его и нажать на кнопку , которая расположена на панели инструментов окна списка документов. Результат нажатия этой кнопки вы видите на рисунке ниже.

Причем, это окно дает не только данные о проводке, но и позволяет отредактировать ее вручную (установив соответствующую галочку), а так же получить полный отчет по проведению документа с подробной информацией обо всех движениях документа по регистрам. Для того, чтобы получить эту информацию, нажмите на кнопку Отчет по движениям документа в окнеРезультат проведения документа . Отчет по движениям документа отображает те же данные, которые отображаются в окне просмотра результатов проведения документа, однако, все они размещены на одном листе - это удобно для быстрого просмотра и для печати.

Ввод на основании

При заполнении ПКО и других кассовых документов (кстати, это касается вообще любых документов 1С:Бухгалтерии), очень удобно использовать механизм ввода на основании. Он позволяет ввести один документ на основании другого. Такой способ ввода документов выглядит вполне логичным - ведь документы довольно часто содержат повторяющуюся информацию и ее, эту информацию, вполне можно использовать.

Ввести ПКО можно на основании таких документов, как Счет на оплату покупателю , Реализация товаров и услуг , Отчет комиссионера о продажах , Отчет о розничных продажах .

ПКО и сам может послужить основанием для заполнения документа. Это могут быть документ Отражение начисления НДС , Расходный кассовый ордер , Счет-фактура выданный .

Теперь давайте рассмотрим выбытие денежных средств из кассы .