Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

Два года назад было решено изменить форму по справке 2-НДФЛ. В итоге в разных ее графах стали использоваться разные коды.

Иногда поставить правильный код не составляет особых проблем, особенно если речь идет, к примеру, об ИФНС. Бухгалтера знают, что это четырехзначный код налоговой, в которой стоит на учете агент и куда, собственно, и нужно сдавать налоговую документацию. Причем первая пара цифр – это номер региона, а еще пара – код налоговой, куда и сдаются все отчеты.

Однако существуют и более сложные коды, о которых нужно знать и уметь применять в деле. К таким относится код документа, который отвечает за удостоверение личности. Можно насчитать 14 разных кодов, соответствующих документам. К слову, код 07 – это военный билет, а 21 – это, непосредственно, паспорт.

В форме должно быть указано гражданство ФЛ, на которое, собственно, и будет оформлена справка. И эта информация также закодирована. А если речь идет о гражданстве, а на практике – коде страны, стоит определить его по ОКСМ. Так, код России имеет номер 643.

Однако самыми интересными, безусловно, считаются коды вычетов и доходов. Чаще всего именно эти коды вызывают у бухгалтеров самые большие затруднения.

Для разных видов доходов

Поговорим вначале о кодах доходов. Новые коды, используемые при оформлении документа, были разработаны и утверждены ФНС не так давно — в 2015 году. Об этом свидетельствует Приказ № ММВ-7-11/387 . Эти коды размещаются в третьем разделе напротив дохода ФЛ. Особенно часто используются коды, использованные ниже.

Так, код, имеющий номер 2000, используется для того, чтобы обозначить вознаграждение, которые было выплачено работнику за то, что он выполнял свои трудовые обязанности. То есть для того, чтобы обозначить в зарплату, следует проставить код 2000 .

Причем этот код используется для ЗП, которая была выплачена в денежном эквиваленте. Тот же самый код используется, когда нужно обозначить премию.

А вот если ЗП идет в натуральном виде, то ее следует обозначить кодом 2530 .

Если речь идет о выплатах, осуществляющихся по договорам гражданско-правового характера, то используется код под номером 2010 . К такого типа выплатам может быть применен вычет в сумме расходов, имеющих документальное подтверждение. В этом случае будет проставлен код 403 .

В случае с отпускными будет использован код 2012 . Речь идет об отпуске, который предоставляется и оплачивается работнику ежедневно, что прописано в статье 114 . Если же речь идет о компенсации отпуска, которая выплачивается во время увольнения, то проставляется код не 2012, а 2013 .

Имеется свой код и для дивидендов. Он имеет номер 1010 . В случае, если речь идет об оплате товаров и услуг, то в справке ставится код 2510 . Сюда же могут входить такие пункты, как отдых, питание либо оплата коммунальных услуг.

При оформлении справки заполняются следующие поля :

Многие бухгалтера «ломают голову» над тем, какой именно код поставить в документе. Коды вычета можно разделить на несколько групп:

• с 114 по 125 – это коды, которые относятся к стандартным ;
• с 311 по 312 – это имущественные вычеты;
• с 320 по 324 – социальные вычеты;
• с 403 по 405 – профессиональные вычеты.

Однако есть и другие коды по вычетам, необлагаемых в пределах определенных сумм. Это коды с 501 по 508:

• 501 код – вычет из подарков, сделанных ИП или организацией;
• 503 код – удержание из финансовой помощи, оказываемой работникам, вышедшим на пенсию;
• 505 код – вычет из призов и выигрышей, сделанных по итогам конкурса, проводимом в качестве рекламы;
• 508 код – вычет из материальной помощи, которая оказывается при рождении ребенка.

Стандартные детские

В стандартные детские вычеты входят следующие коды:

• 114 – вычет, осуществляющийся на первого ребенка;
• 115 – на второго ребенка;
• 116 – на третьего, а также последующих детей;
• 117 – на ребенка, который имеет инвалидность первой или второй группы;
• 118 – двойное удержание на одного ребенка;
• 119 – двойной на двух детей;
• 120 – двойной на трех и последующих детей;
• 121 – двойной на детей-инвалидов первой или второй группы.

Если один из родителей отказался от двойного вычета, то применяются следующие коды:

• 122 – вычет на первого ребенка;
• 123 – на второго ребенка;
• 124 – на третьего и последующих детей;
• 125 – на детей инвалидов (учитывается только первая и вторая группы).

Имущественные

Когда речь идет об имущественных вычетах, используются следующие коды:

• 311 код – имеются ввиду вычеты по отношению к приобретаемому или строящемуся жилью;
• 312 код – учитываются проценты целевых займов, которые были взяты на приобретение или строительство жилья.

Социальные

Вычеты социального типа:

• расходы, которые налогоплательщик понес в связи со своим ;
• суммы, которые были потрачены налогоплательщиком на обучение детей;
• расходы, понесенные за медицинские услуги или лекарства, которые были приобретены самому налогоплательщику, его супругу или детям.

Профессиональные

Здесь имеет место несколько кодов:

• 403 – расходы, которые возникли при выполнении работ и имеют документальные основания;
• 404 — вычеты, которые возникли из-за получения авторского вознаграждения и имеют документальное основание;
• 405 — сумма, которая была потрачена на авторские вознаграждения.

По доходам без НДФЛ в пределах определенных сумм

Существуют и другие коды по вычетам, необлагаемым в пределах определенных сумм. Это коды с 501 по 508:

• 501 код – удержание из подарков, сделанных ИП или организацией;
• 503 код – сбавка из финансовой помощи, оказываемой работникам, вышедшим на пенсию;
• 505 код – вычет из призов и выигрышей, сделанный по итогам конкурсам, проводимом в качестве рекламы;
• 508 код – удержание, которое осуществляется при выплате родителям при рождении ребенка.

Изменения на 2018 год

На 2018 год в закон было введено несколько новых вычетов.

Так, в основном изменения коснулись детских вычетов , которые используются при заполнении справки 2-НДФЛ. При внимательном отношении к вычетам и знании новых правил, можно без проблем заполнить справку 2-НДФЛ.

Итак, какие же новые коды вступили в силу в 2018 году?

1. Код 104 . 500 руб. на налогоплательщика категории согласно п.п. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ .
2. Код 105 . 3000 руб. на налогоплательщика категории согласно п.п. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ .
3. Код 126 . Этот код распространяется на ребенка, не достигшего возраста 19 лет, а также на каждого курсанта, студента, интерна, ординатора, аспиранта, обучающихся на очном курсе, в возрасте 24 лет родителю, усыновителю, а также супругу или супруге родителя, на обеспечении которых состоит ребенок.
4. Код 127 . Работает на тех же условиях, что и код 126, но распространяется уже на второго ребенка.
5. Код 128 . Распространяется на ту же группу людей, но в отношении третьего и последующих детей.
6. Код 129 . Вычет распространяется на ту же группу людей, но в отношении ребенка-инвалида.
7. Код 130 . Код распространяется на первого ребенка, описанного в коде 126, но теперь вместо родителей выступают опекуны, попечители или приемные родители.
8. Код 131 . Вычет распространяется на второго ребенка, описанного в коде 126, но вместо родителей учитываются приемные родители, попечители или опекуны.
9. Код 132 . Распространяется на третьего ребенка, который описан в коде 126, но теперь в отношении опекунов, попечителей или приемных родителей.
10. Код 133 . Распространяется на ребенка-инвалида, обучающегося на тех же условиях, что и в коде 126, но в качестве родителей выступают приемные родители, попечители или опекуны.
11. Код 134 . В двойном размере на 1-го ребенка до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю, усыновителю.
12. Код 135 . В двойном размере на 1-го ребенка до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному опекуну, попечителю, приемному родителю.
13. Код 136 . В двойном размере на 2-го ребенка до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю, усыновителю.
14. Код 137 . В двойном размере на 2-го ребенка до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному опекуну, попечителю, приемному родителю.
15. Код 138 . В двойном размере на 3-го и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю, усыновителю.
16. Код 139 . В двойном размере на 3-го ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному опекуну, попечителю, приемному родителю.
17. Код 140 . В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы единственному родителю, усыновителю.
18. Код 141 . В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы единственному опекуну, попечителю, приемному родителю.
19. Код 142 . В двойном размере на 1-го ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета.
20. Код 143 . В двойном размере на 1-го ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета.
21. Код 144 . В двойном размере на 2-го ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета.

Коды детских налоговых вычетов 126, 127 и другие действуют недавно. Рассмотрим порядок оформления справки 2-НДФЛ с применением этих кодов.

Внимание! Правильно заполнить сведения о доходах и отчитаться по ним в налоговую вам помогут следующие документы. Скачивайте бесплатно:

Программа БухСофт автоматически подготовит справки 2-НДФЛ для сдачи в налоговую с учетом всех изменений законодательства на актуальном бланке. Форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Заполнить 2-НДФЛ онлайн

Где применяют коды детского налогового вычета

Налоговый вычет на детей – самый распространенный на практике. Он представляет собой своеобразную льготу для физического лица в виде фиксированной суммы, уменьшающей налоговую базу человека по НДФЛ.

Право на вычет установлено статьей 218 Налогового кодекса. Льготой могут воспользоваться родители, их супруги, а также опекуны, приемные родители попечители, усыновители. Но при этом указанные лица должно являться налоговыми резидентами. То есть время нахождения их на территории РФ в течение 12 идущих подряд месяцев должно быть от 183 календарных дней и более. Причем оно не прерывается при отъезде лица на учебу, лечение на срок меньше 6 месяцев, а также на работу на морских нефтяных месторождениях. Кроме того, резидентами всегда являются российские военнослужащие, исполняющие воинский долг за границей, и чиновники в иностранной рабочей командировке.

Работодатель перечисленных выше лиц является их налоговым агентом. В его обязанности входит удержание и перечисление НДФЛ с доходов. Соответственно, он представляет в налоговые и отчетность: справки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ.

Если работники заявляют детские налоговые вычеты, то в форме 2-НДФЛ указывают коды 126, 127 и другие. Рассмотрим их подробнее.

126 код вычета по НДФЛ

Код 126 в 2 НДФЛ указывают при использовании налогового вычета на первого ребенка, который не достиг возраста 18 лет либо он является студентом-очником, не достигшим 24 лет. Сумма вычета при этом составляет 1400 рублей.

126 код вычета действует с 26 декабря 2016 года. ФНС утвердила его приказом № ММВ-7-11/633@ от 22.11.2016 года. Ранее следовало применять код 114.

Код вычета 127

Вычет по коду 127 в справке 2-НДФЛ положен на второго ребенка, который не достиг возраста 18 лет либо он является студентом-очником, не достигшим 24 лет. Сумма льготы также составляет 1400 рублей.

127 код действует с 26 декабря 2016 года. ФНС утвердила его приказом № ММВ-7-11/633@ от 22.11.2016 года. Ранее следовало применять код 115.

Код вычета 128

Код 128 в справке 2-НДФЛ указывают по третьему ребенку, который не достиг возраста 18 лет либо он является студентом-очником, не достигшим 24 лет. Сумма уменьшения НДФЛ также составляет 3000 рублей.

128 код действует с 26 декабря 2016 года. ФНС утвердила его приказом № ММВ-7-11/633@ от 22.11.2016 года. Ранее следовало применять код 116.

Код вычета 129

Код 129 в справке 2-НДФЛ указывают по детям-инвалидам второй и третьей группы, который не достиг возраста 18 лет либо он является студентом-очником, не достигшим 24 лет. Сумма вычета составляет 12 000 рублей.

129 код действует с 26 декабря 2016 года. ФНС утвердила его приказом № ММВ-7-11/633@ от 22.11.2016 года. Ранее следовало применять код 117.

Другие новые коды вычета на детей

Изменениям подверглись все коды налогового вычета. Дело в том, что для ранее для разных категорий родителей были установлены разные суммы уменьшения НДФЛ. Поэтому ФНС разграничила категории получателей. Так, для родителей и усыновителей предусмотрены коды со 126 по 129. Для приемных родителей, опекунов и попечителей со 130 по 133.

Приводим изменения в таблице 1.

Таблица 1. Старые и новые коды налогового вычета

Новый код вычета	Старый код вычета	Кому и когда положен вычет	Размер вычета
126	114	Родителю (в том числе разведенному), его супругу и усыновителю на 1-го ребенка	1400
127	115	Родителю (в том числе разведенному), его супругу и усыновителю на 2-го ребенка
128	116	Родителю (в том числе разведенному), его супругу и усыновителю на 3-го ребенка
129	117	Родителю (в том числе разведенному), его супругу и усыновителю на ребенка, являющегося инвалидом	12 000
130	114	Приемному родителю, попечителю, опекуну на 1-го ребенка	1400
131	115	Приемному родителю, попечителю, опекуну на 2-го ребенка
132	116	Приемному родителю, попечителю, опекуну на 3-го ребенка
133	117	Приемному родителю, попечителю, опекуну на ребенка, являющегося инвалидом	6000
134	118	Единственному родителю, его супругу и усыновителю на 1-го ребенка	2800
135		Единственному приемному родителю, попечителю, опекуну на 1-го ребенка
136	119	Единственному родителю, его супругу и усыновителю на 2-го ребенка
137		Единственному приемному родителю, попечителю, опекуну на 2-го ребенка
138	120	Единственному родителю, его супругу и усыновителю на 3-го ребенка	6000
139		Единственному приемному родителю, попечителю, опекуну на 3-го ребенка
140	121	Родителю (в том числе разведенному), его супругу и усыновителю на ребенка, являющегося инвалидом первой и второй группы	24 000
141		Приемному родителю, попечителю, опекуну на ребенка, являющегося инвалидом первой и второй группы	12 000
142	122	1-му родителю на 1-го ребенка при отказе 2-го родителя	2800
143		1-му приемному родителю на 1-го ребенка при отказе 2-го родителя
144	123	1-му родителю на 2-го ребенка при отказе 2-го родителя
145		1-му приемному родителю на 2-го ребенка при отказе 2-го родителя
146	124	1-му родителю на 3-го ребенка при отказе 2-го родителя	6000
147
148	125	1-му родителю на ребенка-инвалида при отказе 2-го родителя	24 000
149		1-му приемному родителю на 3-го ребенка при отказе 2-го родителя	12 000

Образцы заполнения справки 2-НДФЛ

Код детского вычета обязательно укажите в Справке о доходах физического лица. При этом учитывайте, что вычеты нужно ставить в 4-м разделе 2-НДФЛ. Раздел 3 не заполняйте. Общую сумму вписывайте отдельно по каждому коду. Если работник имеет право на несколько детских вычетов, укажите коды по каждому из них.

Ниже приведены образцы правильного использования кодов.

Где указать код вычета

Коды стандартных налоговых вычетов на детей обновили. Теперь вместо кода 114 в справке 2-НДФЛ указывают код вычета 126. Как применять новые коды детских вычетов - рассмотрим в этой статье.

Коды вычетов, как и коды доходов, вновь поменялись. Новые коды ФНС ввела приказом от приказ от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@. Поэтому старые коды вычетов 114-125 не действуют. Вместо них надо применять коды 126-149.

Кроме того, надо учитывать то, что ФНС опять обновила коды. О том, как изменились коды и как с ними работать, заполняя справки 2-НДФЛ за 2018 год , читайте в отдельной статье. Ведь сдать справки со старыми кодами не получится.

Код вычета 126 в справке 2-НДФЛ за 2018 год: что это значит

Коды по вычетам на детей поменялись. Налоговики разбили их по категории получателей:

• для родителей и усыновителей - 126-129;
• для опекунов, попечителей и приемных родителей - 130-133.

То есть по четыре кода на каждую категорию в зависимости от числе детей (см. таблицу ниже). А раньше такие вычеты шифровали одинаковыми кодами 114-117.

Основной для вычетов по детям в справке 2-НДФЛ - код вычета 126 . Это абсолютно новый код. Предназначен для вычета в одинарном размере на первого ребенка родителю, супругу, а также усыновителю. До смены кодов для этого действовал код 114.

Код 126 и другие коды вычетов на детей для справок 2-НДФЛ

Новый код	Ребенок	Старый код	Сумма вычета
Получатель - родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель
126	1-й ребенок	114	1400 руб.
127	2-й ребенок	115
128		116	3000 руб.
129	инвалид	117	12 000 руб.
Получатель - опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя
130	1-й ребенок	-	1400 руб.
131	2-й ребенок	-
132	3-й и каждый следующий ребенок	-	3000 руб.
133	инвалид	-	6000 руб.

Код вычета 126 в справке 2-НДФЛ

Коды вычетов в справках нужно ставить только новые, в том числе по вычету на первого ребенка родителям, супругам, усыновителям. Старые коды уже не действительны - налоговое программное обеспечение их не пропускает.

Штраф за неверные коды в справке 2-НДФЛ 2018

Если 2-НДФЛ сданы на бумаге со старыми цифрами, то надо уточнить справки. Это нам подтвердили инспекторы и специалисты УФНС, которых мы опросили.

В ФНС нам устно пообещали, что за старые коды в справках налоговики штрафовать не будут. Хотя формально справки можно признать недостоверными. За каждую 2-НДФЛ возможен штраф 500 рублей (п. 1 ст. 126.1 НК РФ).

Пока нет официальных разъяснений, нельзя полностью исключить риск штрафа. Если инспекторы оштрафуют, то можно отбиться. Есть два аргумента:

1. Компания правильно посчитала и перечислила НДФЛ
2. Бюджет и интересы работников из-за кодов не пострадали. Поэтому штрафовать нельзя (письмо ФНС России от 16.11.16 № БС-4-11/21695@).

Напомним, сумма вычета по коду 126 составляет 1400 рублей. Это стандартный вычет на ребенка в 2019 году. Если вы неверно указали код, надо исправить его в поданных справках, нужна корректировка 2-НДФЛ . Подготовьте новые справки с новым кодом. В поле "Номер корректировки" проставьте 01, если сдаете вторую уточненку, 02 и т. д. Справки сдайте с тем же номером, но с новой датой.

В двойном размере на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета 147 6000 руб. В двойном размере на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета 148 24000 руб.

Новый код вычета 128 для справок 2-ндфл

В двойном размере на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному опекуну, попечителю, приемному родителю 2800 рублей 138 В двойном размере на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю, усыновителю 6000 рублей 139 В двойном размере на третьего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному опекуну, попечителю, приемному родителю.

Новые коды стандартных вычетов на детей — 2017

Код вычета 311 в справке указывается, если работнику был предоставлен имущественный вычет в связи с приобретением им или строительством жилья на территории РФ (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). Если же работнику при этом пришлось воспользовался целевым займом или кредитом и вычет ему положен в сумме процентов, уплаченных по нему, то для такого вычета предусмотрен код 312 (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Код вычета 501 в справке 2-НДФЛ используется при применении вычета из стоимости подарков, полученных от организаций и предпринимателей. Код вычета 508 в справке 2-НДФЛ покажет, что был применен вычет по суммам единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам при рождении ребенка.
Коды в справке 2-НДФЛ в 2018 году: расшифровка Полная расшифровка кодов дохода и вычетов в справке 2-НДФЛ приводится в Приказе ФНС. Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.

Код вычета ндфл для заполнения справки 2 ндфл

В двойном размере на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета. 2800 рублей 144 В двойном размере на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета.

Онлайн журнал для бухгалтера

На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок 1400 рублей 132 На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Новости

Детские налоговые вычеты положены всем родителям, воспитывающим детей в возрасте до восемнадцати лет. Льгота уменьшает налогооблагаемую базу на 1,4 тыс. руб.

за первого и второго ребёнка, и на 3 тысячи рублей за третьего. В случае если ребёнок получает образование в государственном учреждении, такой вычет может быть предоставлен до 24 лет. Налоговая декларация, код вычета 114 Форма, по которой организация отчитывается перед налоговыми органами, представляет собой справку с подробной информацией о сотруднике и начисленных суммах.
В связи с тем, что при начислении налога на добавленную стоимость используются разные виды вычетов, законодателями была придумана специальная система кодов. Таким образом, код 114 в справке 2-НДФЛ отображает детский вычет, предоставляемый в сумме 1,4 тыс.
рублей.

Коды в 2-ндфл

Внимание

То есть работник имеет право на льготу, обозначаемую кодами вычета 127 и 128. Таким образом, общая сумма вычета в месяц составит 1400 + 3000 рублей, то есть 4400.

Возможны и иные, более сложные ситуации, в которых бухгалтер может запутаться. Например, у работника есть четверо детей. При этом старшему уже 22 года, но он обучается на очной форме в вузе.
Второй и третий ребенок – близнецы, им до 20 лет, однако они нигде не учатся. Четвертому же ребенку всего пять лет. Таким образом, работнику полагаются коды вычета 126, 128.
Сумма вычета также составит 4400. Примечательно, что проверить правильность налоговых вычетов можно в справке. Код вычета 128 находится в средней части, сразу под колонкой с доходами работника.

Если сотрудник пользуется и иными вычетами, то коды будут располагаться друг за другом. Если же только одним, то код вычета 128 в справке 2-НДФЛ будет первым и единственным.

Код 114 в справке 2-ндфл. стандартный налоговый вычет

Инфо

Разделение кодов потребовалось, потому что с 2016 года размер вычета на ребенка-инвалида стал различаться в зависимости от того, кому он предоставляется. Если родителю, его мужу или жене, усыновителю, то 12 тыс.

руб.

Если же приемному родителю, его супругу, опекуну, попечителю, то 6 тыс. руб. Таким же образом меняется и величина вычета на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он инвалид I или II группы.

См. Статья 218. Стандартные налоговые вычеты ПРИКАЗ от 22.11.2016 № ММВ-7-11/ О внесении изменений и дополнений в приложения к приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/ »Об утверждении кодов видов доходов и вычетов» КОДЫ ВИДОВ ВЫЧЕТОВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА c 26.12.2016 Код вычета Наименование вычета Стандартные налоговые вычеты, предусмотренные ст.

Код вычета на ребенка в 2018 году в справке 2-ндфл

В двойном размере на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета. 2800 рублей 146 В двойном размере на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета.

Prednalog.ru

Код 21 обозначает паспорт гражданина РФ, код 03 – свидетельство о рождении, код 07 – военный билет и т.д. Кроме того, в справке должно быть указано гражданство физлица, на которое оформляется справка. И тоже с помощью кода. Чтобы отметить гражданство (код страны) в 2-НДФЛ, нужно определить его в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ, принят Постановлением Госстандарта от 14.12.2001 № 529-ст). Код страны Россия для 2-НДФЛ – 643. Но самые интересные коды в форме – это конечно коды доходов и вычетов по НДФЛ. Как правило, именно по ним у бухгалтеров возникает большинство вопросов: какой код ставить в справке 2-НДФЛ. Коды доходов для справки 2-НДФЛ в 2018 году Коды доходов в 2-НДФЛ, применяемые при оформлении справок за 2017 год, утверждены Приказом ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/ Они указываются в строках таблицы раздела 3 напротив соответствующего дохода физлица.
На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок 128 3000 руб. На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок 129 12000 руб. На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок 130 1400 руб.

Каждый гражданин выплачивает подоходный налог, например, со своей заработной платы. Но часть из выплаченных средств допустимо вернуть, для чего и существуют стандартные налоговые вычеты (104, 105, 114, 125 и др.).

Стандартный налоговый вычеты на детей: особенности, условия, размер

Стандартный налоговый вычет (114, например) отличается от остальных типов тем, что предназначен для конкретной категории граждан и не зависит от иных характеристик.

Особенности и условия

Наиболее актуальны сегодня льготы на детей – налоговый вычет 114 и 115. Пока они не совершеннолетние и находятся на довольствовании родителей, последние имеют право оформить возврат средств.

Принципы для оформления четко закреплены законом:

• ребенку, в т.ч. усыновленному, менее 18 лет;
• ребенок, выступающий студентом, аспирантом, курсантом, менее 24 лет;
• вычеты осуществляются до момента превышения годового дохода родителя 350 тыс. рублей;
• каждый супруг, в т.ч опекун вправе использовать налоговые вычеты (код 114 и 115);
• работник оформляет двойной возврат, если супруг не использует данную возможность.

Размер выплат

Размеры компенсаций на сегодня закреплены законодательно и зависят от семейных условий:

• 1400 рублей: на первого малыша, стандартный налоговый вычет (код 114 );
• 1400 рублей: на второго (код 115 );
• 3000 рублей: на третьего (код 116 );
• 12 тыс. рублей: на инвалида (код 117 ).

Оформить налоговый вычет 114, сумма по которому аналогична и для второго малыша, можно через работодателя или орган налогообложения.

Процедура оформления вычета: справки

Работодатель налоговый вычет (код 114 в декларации) начисляет автоматически после предоставления заявления и документов:

• бумага о регистрации брака;
• регистрационные документы ребенка;
• справки, свидетельства об усыновлении, принятия опекунства и т.п.;
• подтверждение инвалидности;
• справка из техникума, ВУЗа и т.п., если ребенку свыше 18 лет.

Справки для вычета код 114

Налоговый вычет 114 зависит от уровня заработной платы, потому при поступлении на работу, стоит заручиться справкой 2-НДФЛ. Если оформляется двойная компенсация, потребуются дополнительные данные о втором родителе:

• письменный отказ в получении, справка от работодателя с подтверждением данного факта;
• свидетельство о смерти;
• документ от органов МВД о возбуждении дела о пропаже.

Справки для вычета код 115

Получить налоговый вычет 115 допустимо по аналогичному распорядку. Для этого потребуются данные об обоих детях. При изменении структуры семьи, необходимо предоставить работодателю подтверждение факта соответствующим документом:

• появился новорожденный;
• ребенок поступил на обучение;
• студент закончил курс обучения;
• ребенок умер;
• второй родитель умер;
• т.д.

Допустимо вернуть налоговый вычет код 114, сумма которого остается неизменной с 2012 года, за три года, если ранее он не возвращался. Для этого нужно передать в бухгалтерию формы 2-НДФЛ, запросить которые на прежних местах работы, если сотрудник проработал в компании не значительный срок.

Оформление в 2018 году

Налоговый вычет 114 в 2018 году разрешено оформить и через орган налогообложения. Для этого нужно собрать документы, перечень которых указан выше. Дополнить его потребуется информацией о доходах. В заявлении указать свои данные, просьбу (согласно со статьей 218), данные о детях, величины положенных компенсаций (при этом не указывается код налогового вычета: 114, 115)и общую сумму к перечислению. Также указать вариант выдачи – номер счета или реквизиты компании, через которую провести перевод.

Специальные налоговые льготы

Налоговые вычеты код 104 и 105 от 114 и 125 отличаются перечнем категорий, которым они предоставляются, и суммами к начислению.

Перечень кодов: http://mvf.klerk.ru/f1otchet/2ndfl_pril2_3.htm

Так, на компенсацию с налогов в размере 500 рублей могут рассчитывать:

• герои СССР;
• герои России;
• участники ВОВ, в т.ч. вольнонаемные или принимавшие участие в обороне городов, не находясь в составе Советской Армии;
• находившиеся в Ленинграде в период блокады;
• герои ВОВ, участники боевых действий;
• пленники, узники концлагерей, в т.ч. будучи детьми;
• инвалиды;
• лица, подверженные лучевой болезни при оказании помощи при атомных авариях;
• лица, эвакуированные из Чернобыля, подвергшиеся радиационному воздействию;
• участники боевых действий в Афганистане.

Компенсация 3000₽

Каким налогоплательщикам положена компенсация в 3000 рублей:

• инвалиды ВОВ;
• военнослужащие, в момент исполнения долга получившие инвалидность;
• получившие инвалидность или лучевую болезнь по причине Чернобыльской аварии, Маяк;
• участвующие в испытаниях ядерного оружия;

Порядок оформления происходит по такому же принципу, как и на стандартные налоговые вычеты 114. Дополнительным документом выступает подтверждение своего статуса для причисления к одной из перечисленных категорий.