Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

Государственный бюджет – форма образования и расходования фонда денежных средств, предостаточных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления; смета доходов и расходов на определенный период времени, составляемая с указанием источников поступления государственных доходов и направления расходов средств.

Государственный бюджет составляется правительством и утверждается высшими законодательными органами.

Бюджетная система Российской Федерации (РФ) состоит трех уровней:

1. Федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов;
2. Бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты территориальных государственных фондов;
3. Местные бюджеты.

Консолидированный бюджет РФ составляет бюджеты консолидированные бюджеты субъектов РФ. Консолидация бюджетов подразумевает из объединение по отдельным статьям и исключением взаимных операций и не предполагает простого арифметического сложения.

Доходы бюджета – денежные средства, поступающие в безмездном и безвозвратном порядке в соответствие с бюджетном и налоговом законодательством в распоряжение органов государственной власти.

Расходы бюджета – денежные средства, на финансовой обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления.

Источники местного самоуправления подразделяются на:

1. Внутренние источники – кредиты, получаемые от кредитных организаций в национальной валюте; государственные займы, осуществляемы путем выпуска ценных бумаг от имени РФ, субъекта РФ и муниципального образования; платежи и погашение основной суммы долга по полученным и использованным кредитам, по государственным и муниципальным бумагам; бюджетные ссуды и кредиты; поступления от продажи имущества; суммы превышения доходов от расходов по государственным запасам и резервам; изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов.
2. Внешние источники – государственные займы, осуществляемые в иностранной валюте путем выпуска ценных бумаг от имени РФ; кредиты иностранных государств, банков и фирм, международных финансовых организаций, привлеченные РФ и ее субъектами.

Основные доходы государства – налоговые поступления и неналоговые платежи, а также доходы государства от выпуска и размещения государственных местных бумаг и доходы от приватизации государственной собственности.

В случае превышения превышение расходной части государственного бюджета над его доходной частью образуется дефицит госбюджета, который является одним из факторов инфляционного процесса и показателем кризисного составления государственных финансов. Если доходная часть бюджета превышает его расходную часть, возникает профицита бюджета.

Основные статьи дохода федерального бюджета являются :

1. налог на добавленную стоимость;
2. налог на прибыль;
3. акцизы;
4. таможенные сборы и пошлины;
5. неналоговые поступления.

Основные статьи расходов федерального бюджета :

1. обслуживание государственного долга;
2. на национальную оборону;
3. на национальную сферу;
4. на социальную сферу;
5. финансовая помощь других уровней.

Профицит бюджета – явление достаточно новое для РФ и сохраняется на протяжение нескольких лет. Среди ученых-экономистов идут серьезные дискуссии о целесообразности профицита госбюджета при наличие социальных проблем.

Причины возникновения дефицита государственного бюджета :

1. превышение обязательств государства перед обществом над его возможностями;
2. государство выполняет несовместимую ему функции;

Важный показатель отношения дефицита государственного бюджета, если он составляет от 1 – 3 и до 5 % – госбюджет в норме, если он больше 10 % то может привести к гиперинфляции .

На составление госбюджета и размер его дефицита влияют три фактора:

1. долгосрочные тенденции налоговых поступлений в государственных расходов;
2. стадия экономического цикла в стране;
3. текущая политика государства.

Основные способы финансового дефицита госбюджета:

1. кредитно-денежная эмиссия;
2. выпуск займов;
3. увеличение налоговых поступлений.

Кредитная эмиссия связана с поступлением в оборот кредитных денег. Кредитные деньги развелись на базе функции денег как средства платежа. Раньше составлялись долговые расписки, в дальнейшим превратившиеся в документы векселя. Дальше банки стали выпускать свои долговые обязательства – банкноты. Дальше появились расчетно-платежные документы и электронные деньги.

Основной целью кредитно-денежной эмиссии является обеспечение нужд денежного оборота необходимым количеством платежных средств в виде остатков на счетах в банках.

Кредитные деньги являются “полноценными”, если их количество растет вместе с ростом хозяйственного оборота. Выпуск кредитных денег сверх потребностей хозяйственного оборота ведет к инфляции. Особенно это связано с государственными краткосрочными обязательствами.

Государственные займы – кредитные отношения между государством и физическими лицами или юридическими лицами, в результате которых государство получает определенную сумму денежных средств на установленный срок за оговоренную плату.

Займы делятся на займы выпускаемые центральным правительством и займы, выпускаемые местными органами управления.

По месту размещения государственные займы делятся на внутренние и внешние. Внутренние займы выпускаются в национальной валюте и размещаются внутри страны. Внешний заем заключается на иностранном денежном рынке в национальной или иностранной валюте.

По срокам погашения выделяют текущие, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные и бессрочные государственные займы. Текущие займы выпускаются на срок от трех месяцев до года, кратко срочные от 1 до 2-3 лет, среднесрочные от 2-3 до 10 лет, долгосрочные от 5-10 до 40-50 лет.

Наиболее распространенная форма текущего долга государства – казначейские векселя, выпускаемые сроком на 91 день для покрытия кассового покрытия дефицита бюджета. Выпуск и погашение казначейских векселей осуществляют эмиссионные банки.

По методу размещения займы подразделяют на добровольные и принудительные. Принудительные займы выпускаются в военное время. Государственные займы, кредиты, гарантии – обычно добровольная сделка. Различают облигационные и безоблигационные государственные займы.

Облигационные займы – внутренние займы, размещаемые на рынке ссудного капитала и оформляются облигациями.

Безоблигационные займы – займы правительства у сберегательных касс и внешние межправительственные займы облигациями не оформляются.

Увеличение налоговых поступлений осуществляется через основные функций.

Фискальная функция – с помощью данной функции формируются и мобилизуются финансовые ресурсы государства для выполнения обще государственных или целевых государственных программ.

Регулирующая функция выражается в использовании государством налогов для воздействия на процесс общественного производства.

Стимулирующая функция реализуется через систему налогового механизма, а также предоставленных льгот (необлагаемый минимум, изъятие из обложения определенных элементов объекта, освобождение от уплаты налогов отдельных лиц или категории налогоплательщиков, понижение налоговых ставок).

Дестимулирующая функция направлена на установление через налоговое бремя препятствий для развития каких-либо процессов (введение повышенных таможенных пошлин).

Воспроизводственная функция предназначена для аккумуляции средств на восстановление используемых ресурсов (налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы).

Распорядительная (социальная) функция состоит в перераспределении общественных доходов между различными категориями населения.

Контрольная функция связана с организацией налогообложения и состоит в том, что государство осуществляет контроль за правильностью и своевременностью налоговых платежей и имеет право на получение от налогоплательщиков информации, позволяющий оценивать движение важнейших финансовых положений.

Поощрительная функция связана с таким порядком налогообложения, который отражает признание государства особых заслуг определенных категорий граждан перед государством.

Также относят следующие способы повышения налогов в бюджет:

1. расширение круга налогоплательщиков;
2. увеличение числа тех объектов, с которых взимается косвенные налоги;
3. повышение налоговых ставок и при прямом, и при косвенном налогообложении.

Поступление в бюджет – это часть централизованных финансовых ресурсов государства, необходимых для выполнения государственных функций, которые предоставляют собой денежные средства, поступающие безвозмездном и безвозвратном порядке. Они же и формируют различные фонды, например фонд медицинских страхований.

Главный материальные источник доходов бюджета – национальный доход. Его рост обеспечивает постоянное увеличение объема дохода государства и доходов государственного бюджета. Значительная часть государственных доходов представляет собой различные формы собственности. Также государство аккумулирует в свои доходы для удовлетворения общегосударственных потребностей и часть дохода граждан.

Основу поступлений в бюджет составляют платежи, мобилизуемые в виде налогов и сборов.

Доходы бюджета подразделяются на отдельные элементы :

1. налоговые и неналоговые поступления;
2. поступления от основного капитала;
3. поступление трансфертов.

Поступления от продажи основного капитала включается :

1. от продажи государственного имущества;
2. от продажи товаров из государственного материального резерва;
3. от продажи земельных участков;
4. от продажи не материальных активов.

Трансферты тоже подразделяются на :

1. трансферты общего характера;
2. целевые текущие трансферты;
3. целевые трансферты на развитие.

Трансферты общего характера являются бюджетные субвенции и бюджетные изъятия. Бюджетными субвенциям являются трансферты, которые передаются из вышестоящих бюджетов в нижестоящие бюджеты, а бюджетные изъятия – трансферты из нижестоящих в вышестоящие бюджеты.

Целевые трансферты передаются на определенные цели и не целевому назначению.

Трансферты – это перевод, перемещение денежных средств с других экономических объектов из одной страны в другую.

Классификация доходов государства.

Состав и особенно структура доходов государственного бюджета в каждом конкретном случае строго индивидуальны в зависимости от характера, типа государства, времени, периода, особенностей социально-экономического развития.

По социально-экономическому признаку – доходы, поступающие от: государственных предприятий и организаций :

1. муниципальных предприятий и организаций, негосударственных организаций и предприятий;
2. совместных предприятий, иностранных предприятий и организаций, действующих на территории РФ;
3. граждан.

По территориальному признаку :

1. федеральных;
2. региональных;
3. местных.

По методу мобилизации - государственные и муниципальные доходы подразделены на обязательные и добровольные доходы, при этом к обязательным относят большую часть поступлений в бюджет, они являются безвозвратными и безвозмездными.

По форме образования :

1. Налоговые;
2. Неналоговые(например, штрафы).

По получателю дохода :

1. Российская Федерация;
2. Субъекты Российской Федерации;
3. муниципальные образования.

Доклад на тему “Государственный бюджет” обновлено: 8 января, 2019 автором: Научные Статьи.Ру

Налоги используются всеми рыночными государствами как метод прямого влияния на бюджетные отношения и опосредованного (через систему льгот и санкций) воздействия па производителей товаров, работ и услуг. Через налоги достигается относительное равновесие общественных потребностей и ресурсов, необходимых для их удовлетворения, через налоги обеспечивается рациональное использование природных богатств, в частности путем введения штрафов и иных ограничений на распространение вредных производств.

С этих позиций налоги выполняют четыре важнейшие функции, каждая из которых реализует то или иное практическое назначение налогов.

Фискальная функция (от слова «фиск» -- казна, хранилище денег или совокупность финансовых ресурсов государства) обеспечивает перераспределение части финансовых ресурсов общества в пользу государства. Эта функция проявляется через формирование доходов посредством аккумулирования средств в бюджете и внебюджетных фондах. Расходование бюджетных средств производится на социальные услуги и хозяйственные нужды, поддержку внешней политики и безопасности, на административно-управленческие расходы и платежи по государственному долгу.

Перераспределение средств с помощью фискальной функции, с одной стороны, должно обеспечить реализацию государственных программ, с другой -- не нарушить нормальный ход воспроизводства. За счет фискальной функции налогов достигается перераспределение части ВВП в территориальном, отраслевом и социальном разрезах.

Социальная функция реализуется через систему особых мероприятий, направленных на вмешательство государства в ход экономического и социального развития общества, в частности с помощью неравного налогообложения разных сумм доходов. Данная функция позволяет также перераспределять доходы между различными категориями населения. Примерами реализации распределительной (социальной) функции являются: прогрессивная шкала налогообложения прибыли и яичных доходов, налоговые скидки, акцизы на предметы роскоши.

Регулирующая функция налогов проявляется через систему особых мероприятий в сфере налогообложения, направленных на вмешательство государства в экономические процессы. Эта функция предполагает влияние налогов на разные стороны общественного развития, в том числе: инвестиционный процесс; слад или рост производства, а также его структуру; научно-технический прогресс; распределение и перераспределение национального дохода; спрос и предложение; объем доходов и сбережений населения и др. Суть регулирующей функции общественного воспроизводства в том, что налогами облагаются ресурсы, направляемые на потребление, и освобождаются от обложения ресурсы, направляемые па накопление производственных фондов. Поэтому выделяют три составляющие регулирующей функции:

Стимулирующая подфункция проявляется через систему льгот и освобождений, например для сельскохозяйственных производителей;

Дестимулирующая подфункция имеет цель -- через повышение ставок налогов ограничить развитие игорного бизнеса, повысить таможенные пошлины, приостановить вывоз капитала из страны

Воспроизводственная подфункция предназначена для аккумуляции средств на восстановление используемых ресурсов

Налоговое регулирование несет нагрузку и контрольного свойства. Регулирующая налоговая функция проявляется на практике не только в виде льгот, но и в форме санкций. Налоговые санкции есть проявление контрольной функции налогов, ибо перераспределение финансовых ресурсов неотделимо от контроля за качественными и количественными параметрами налогообложения.

Контрольная функция позволяет государству отслеживать своевременность и полноту поступления в бюджет налоговых платежей, сопоставлять их величину с потребностями в финансовых ресурсах. Через эту функцию определяется необходимость реформирования налоговой системы и бюджетной политики.

Перечисленные функции налога тесно связаны между собой. Рациональность действующего законодательства определяется и I степенью относительного равновесия налоговых функций. Однако на практике фискальная функция налога всегда реальна, а регулирующая функция может существовать номинально или быть деформирована. Поэтому поиск оптимального соотношения налоговых функций ведется непрерывно, ибо их относительное равновесие позволяет сформировать бюджет, не ущемляя экономических интересов налогоплательщиков.

Понятие аккумуляции денежных средств является очень многогранным. Предполагает использование средств свободного назначения для получения дополнительной прибыли. То есть, если взять в пример банковские структуры и рассмотреть на примере их работы аккумуляцию, то можно сказать от том, что это процесс использования средств, полученных на депозит, с целью предоставления кредитов под определенный процент.

Процедура аккумуляции провоцирует весьма значительное количество преимуществ. Во-первых, многие люди имеют на руках наличные средства в достаточно крупном размере, которые являются накопительными. Они находятся без дела, и вклад в банк является достаточно выгодной перспективой. Так как провоцирует не только сохранность средств, но еще и возможность получить дополнительный процент. Кроме всего прочего нужно сказать о том, что банк может предложить массу интересных программ с учетом повышенных процентов.

Банк в свою очередь в данном случае обязуется осуществлять выплату процентов. Денежные средства, полученные по вкладам являются свободными и могут быть использованы в качестве основы последующего кредитования. На основании кредитов будет зарабатываться процент, который в дальнейшем выплачивается по депозиту, так же банк формирует дополнительный заработок для себя.

Потенциальные заемщики, как правило, представители малого и среднего бизнеса посредством данного процесса имеют возможность получить средства с одних рук, на достаточно выгодных условиях, приемлемую сумму. Они имеют возможность уже сегодня осуществить открытие бизнеса. Они уплачивают определенный, ранее оговоренный процент за использование денежных средств. Таким образом, формируется стандартная структура аккумуляции.

Основные понятия аккумуляции денежных средств

Процесс аккумуляции денежных средств предполагает под собой своеобразное распределение тех средств, которые были получены и являются свободными с условиями их применения в качестве кредитных средств под определенный процент, что формирует стабильную прибыль.

Аккумуляция представляет собой достаточно важное явление, которое касается процессом накопления личных или же привлеченных денежных средств для того, чтобы в дальнейшем спровоцировать получение дополнительной коммерческой выгоды. Причем данный вариант предполагает, что есть возможность предоставлять средства нуждающимся под четко определённый процесс.

1. Формируется определенное перераспределение активов финансового формата, что позволяет осуществлять поддержку предпринимателей и бизнесменов. Нужно тут же заметить, что заемщиками у банков нередко становятся представители малого, а также среднего бизнеса. Речь идет о том, что нередко предприниматели имеют уникальные идеи, которые способны в действительности стать основой получения серьезной прибыли. Но, средств на реализацию поставленных целей нет, именно по этой причине возникает потребность получении кредита. В данном случае как раз речь идет об аккумулированных средствах, которые были сосредоточены в одних руках, и в дальнейшем были предоставлены тем лицам, которые могут использовать средства для реализации поставленных целей;
2. Оформление различных займов на нужную сумму для реализации проекта провоцирует невероятное количество проблем и сложностей, именно по этой причине предприниматели, которым нужны свободные средства для реализации проекта, стараются обратиться к одному держателю аккумулированных средств, чтобы получить нужную сумму и в дальнейшем реализовать проект для получения желаемой прибыли;
3. В соответствии с установленными условиями договора провоцируется возможность держателю аккумулированных средств предоставить потенциальному пользователю средства под определенный процент.

Следует отметить, что аккумуляция денежных средств представляет собой одно из основных видов деятельности коммерческих банков. Причем современные финансисты указывают на то, что именно данный вид деятельности является одним из самых важных. Суть данных операций заключается в том, что средства вкладчиков, которые сосредотачиваются на счетах банка, и считаются «свободными» начинают работать и провоцируют доход, при правильном распределении. То есть, средства не задерживаются внутри банка, а превращаются в своеобразный капитал, который может быть инвестирован в государственную экономику, в развитие определенного бизнеса, в качестве кредитов, которые используются для приобретения недвижимости, стартапов, приобретения ценных бумаг и пр.

В начале деятельности современные коммерческие банки стремились к тому, чтобы использовать исключительно собственные свободные средства. Постепенно кредитование, как и вклады, становится невероятно актуальным, что в свою очередь провоцирует развитие деятельности. Средства, которые появляются в банке вследствие вкладов становятся основой аккумулирования чужого капитала.

Депозиты или же вклады используются финансовыми организациями в качестве основы грамотного распределения денежных средств с учетом возможности накопительства и получения высокого процента. Суть в том, что вкладчик предоставляет банку средства исключительно на четко определенных условиях, и при этом формируется дополнительная ставка. Соответственно, через определенное количество времени вкладчик получит несколько больше денежных средств, чем относил в банк. Банк в свою очередь провоцирует выдачу средств в виде кредитования под определенную ставку, которая имеет более высокие параметры чем депозиты. Соответственно, в данном процессе зарабатывают все:

1. Вкладчик. Он предоставляет банку средства, в течение четко определенного времени они используются банком по собственному усмотрению. Устанавливается четкая ставка, которая должна быть выплачена банком по истечению определенного срока. Вкладчик получает прибыль в виде процентов данной ставки;
2. Банк. Получает средства от вкладчика и заставляет их работать. Предоставляются кредиты различного формата. Процентная ставка в разы выше, чем ставка по депозитам. Соответственно, банк зарабатывает средства, которые в дальнейшем будут выплачены вкладчику, а также получает собственный - достаточно существенный заработок;
3. Заемщик. Получает возможность использовать средства банка для осуществления собственных поставленных целей. Например, предприниматель имеет возможность открыть бизнес прямо сегодня и уже начать зарабатывать средства. Он с легкостью выплачивает долг и проценты и при этом зарабатывает сам, формирует стабильное финансовое положение своей компании и пр.

Коммерческим банкам в настоящий момент очень важно грамотно стимулировать вкладчиков, чтобы привлекать максимальное количество внимания и средств, для аккумулирования и получения существенной прибыли. При этом предоставляется достаточно гибкая политика депозитного формата. То есть, в случае вкладов на существенную сумму предоставляется крупная ставка. Также провоцируется гарантия по вкладам, максимальная защищенность интересов вкладчиков. Такая политика в дальнейшем позволяет банкам сформировать грамотную систему аккумулирования, что провоцирует возможность выдачи кредитов в значительном количестве под достаточно высокий процент. В настоящий момент финансовые организации при выдаче кредитов используют более 80% привлеченных денежных средств.

Особенности банковской деятельности по аккумулированию средств

Особенности деятельности банков в сфере аккумуляции достаточно просты. В первую очередь скажем о том, что банковская структура осуществляет процедуру перенаправления средств, накопленных банком в виде депозитов в пользу тех, кто обращается в банк с определёнными потребностями финансового плана. То есть, речь идет о том, что вкладчики формируют свободные средства, которые аккумулируются в процессе деятельности банка в выдачу кредитов заемщиков. Кроме всего прочего, банк также может использовать такие средства для осуществления закупок недвижимости, определенных ценных бумаг, инвестировать средства в развитие собственной коммерческой деятельности. Также нужно отметить, что одной из основных особенностей применения свободных средств считается то, что осуществляется деятельность по финансированию государственных структур в рамке подписанных договоров.

Такие действия, которые касаются вопроса аккумуляции денежных средств банки могут выполнять исключительно в том случае, если они имеют официальную лицензию на осуществление своей деятельности.

Главная роль процесса аккумулирования заключена в том, что банк выполняет роль своеобразного посредника по финансовому распределению средств. При этом, посредством такой деятельности провоцируется серьезная поддержка представителей малого и среднего бизнеса. Также активно развивается область кредитования физических лиц. Это также имеет весьма важное значение в развитии экономики всей страны. Ведь провоцируются серьезные покупки в различных магазинах, магазины отчисляют процент налога за осуществление своей деятельности. Соответственно, аккумулирование средств в виде использования свободных финансов для выдачи кредитов - очень важный элемент активного развития банка, государства, общества. Такой процесс дает возможность сконцентрировать достаточно существенное количество средств в одних руках, так как речь идет о том, что множественные вкладчики доверяют средства банку, а банк уже в дальнейшем осуществляет распоряжение полученным капиталом.

Механизм аккумуляции позволяет получать существенную прибыль и развивать экономику всего государства в целом. То есть, современные финансовые организации, в деятельности которых аккумуляция средств имеет очень важное значение, провоцируют развитие бизнеса, предоставляют возможность зарабатывать с накопленных средств и активно способствуют развитию экономики страны.

В итоге можно сказать о том, что особенности банковской аккумуляции заключаются в следующем:

• Аккумуляцией считается использование свободных средств, которые банки получают посредством депозитов, как отдельных программ;
• Посредством выдачи кредитов свободные средства преумножаются, что провоцирует заработок для банка и вкладчиков, развитие бизнеса малых и средних предпринимателей;
• Процедура оформления кредитов упрощена, так как средства собраны в одних руках, то есть у банков.

Важный момент банковской аккумуляции

В основном понятии аккумуляции мы уже разобрались, и поняли, что речь идет о рациональном и грамотном распоряжении средствами, которые находятся у банка в распоряжении посредством осуществления основной деятельности. Подобные программы аккумуляции присутствуют у различных коммерческих организаций, основная деятельность которых провоцирует использование средств своеобразных вкладчиков для инвестирования в рациональные проекты, для получения существенной прибыли. Но все же, яркое проявление аккумуляции средств просматривается именно в работе банковских структур. Именно по этой причине, нужно рассмотреть не только особенности аккумуляции, но также важные моменты, а впоследствии и функции.

В настоящий момент аккумуляция средств банками производится посредством привлечения вкладчиков не только из числа предпринимателей, но и из числа физических лиц, что провоцирует образование достаточно существенного количества «свободных средств», которые впоследствии могут быть использованы для удовлетворения нужд потенциальных потребителей-заемщиков.

Основные нюансы:

• Банк осуществляет процесс направления аккумулируемых средств на основании предварительного планирования, с учетом полученного количества «свободных средств». Деятельность основана на приеме вкладов, что провоцирует образование свободных средств, а также на выдаче кредитов, что провоцирует активизацию механизма заработка средств посредством денег, которые находятся на «попечительстве» в банке;
• Собственником средств по вкладу остается вкладчик. Банк использует средства по собственному усмотрению в рамках подписанного договора. По окончанию срока договора вкладчик не осуществляет самостоятельное истребование средств с кредиторов, а просто получает свои средства и проценты. Истребование средств может быть осуществлено до момента окончания срока договора, но тогда собственник должен будет осуществить оплату определенной комиссии;
• Деятельность банков в принципе, требует получения специализированной лицензии. Не всякая компания может осуществлять процесс накопления и перераспределения заемных средств, так как установлены достаточно жесткие требования законодательного формата, нарушение которых влечет за собой отказ в предоставлении лицензии на осуществление такой деятельности. Можно уверенно сказать о том, что для аккумулирования средств банкам требуется получить соответствующую лицензию, после чего, они могут принимать вклады и раздавать кредиты;
• Банки в процессе аккумулирования средств как правило, используют именно средства вкладчиков. По статистике доля свободных средств самого банка в данном процессе является весьма незначительной. Поэтому, процесс аккумулирования требует внимательных просчетов, разработки специализированных программ, расчета оптимальных ставок, которые смогли бы и клиентов по вкладам привлечь, и заработать с предоставления кредитных средств клиентам;
• Если внимательно рассмотреть деятельность современных банков, то можно с уверенностью сказать о том, что процесс по аккумулированию является очень важным, ведущим.

Функции аккумуляции

1. Перераспределение средств и поддержка бизнеса. Именно данная функция в действительности имеет очень важное значение, так как многие предприниматели и физические лица имеют на руках определенную, достаточно крупную сумму денежных средств, которые можно в дальнейшем использовать для получения новой прибыли. Тем не менее, нет необходимости или же возможности самостоятельно инвестировать средства для получения прибыли. В данной ситуации самым рациональным решением будет не накопительство дома под подушкой, а открытие депозита. После открытия депозита банк аккумулирует такие средства и перераспределяет их на кредиты, что провоцирует возможность малым предпринимателям получить средства для развития на основании той или же иной кредитной программы. Таким образом становится очевидно, что данная функция имеет невероятно важное значение для развития малого и среднего бизнеса. Ведь нередко бывает так, что люди имеют четко проработанный бизнес план, уникальную и перспективную идею, но не имеют средств для ее реализации, что провоцирует отсутствие развития. При обращении в банк можно получить кредит, который в дальнейшем станет основой развития;
2. Сокращение издержки при поиске заемных средств. В принципе, коммерческих организаций, способных предоставлять кредиты потребительского формата сегодня появилось достаточно много, но не все они способны предоставить выгодные условия по получению займов. В других случаях, если займ предоставляет непосредственно сам магазин формируется существенная бумажная волокита. Обратившись в банк за получением кредита, клиент имеет возможность в течение минимального количества времени и без необходимости инвестирования средств получить нужное количество средств. Процентная ставка при этом будет достаточно выгодной;
3. Получение прибыли от средств, которые являются временно свободными. По сути, аккумуляция предполагает получение прибыли от денежных средств, которые находятся в банке и считаются временно свободными. Если депозиты просто будут лежать на счетах, банку не выгодно будет осуществлять такую деятельность, так как вкладчикам нужно будет выплачивать процент от суммы средств, находящейся на депозите. Посредством аккумуляции банк дает заработать вкладчикам и зарабатывает сам.

Становится понятно, что аккумуляция выступает основным элементом грамотного распределения средств, что провоцирует дальнейшее развитие банков, коммерческих компаний, малого и среднего бизнеса, позволяет получить прибыль инвесторам.

Важность аккумуляции в контексте развития малого и среднего бизнеса

Очень важным моментом аккумуляции является как раз то, что есть возможность активизировать процесс развития бизнеса в целом. Ведь не всегда начинающие предприниматели имеют возможность найти самостоятельно средства для активизации своего проекта. Занимать у друзей, мелких коммерческих компаний - крайне проблематично, особенно если сумма средств нужна достаточно значительная. Не менее проблематично найти инвесторов, которые захотели бы вложить средства в развивающийся проект. А развитие малого и среднего бизнеса имеет очень важное значение в развитии экономики государства в целом. Именно по этой причине возникает необходимость поиска средств у крупных банков, которые в процессе аккумуляции свободных средств вкладчиков могут предоставить заемщикам достаточно крупные суммы кредитов под достаточно выгодные условия.

По сути, можно с уверенностью сказать о том, что процесс аккумуляции имеет очень важное значение в процессе развития малого и среднего бизнеса. Средства сконцентрированы на руках одного банка (хотя речь идет о средствах различных компаний и физических лиц), процесс оформления предполагает минимальные затраты времени и сил. Условия считаются достаточно доступными. Посредством таких кредитов провоцируется возможность развития малого и среднего бизнеса, что становится основой наполнения бюджета посредством выплаты налогов, а также формирует возможность открытия новых рабочих мест.

Процесс аккумуляции средств для банков является достаточно важным элементом собственного развития. За счет возможности предоставлять свободные средства в кредит, провоцируется заработок в процентном соотношении от выданной суммы. Можно предоставлять стабильные условия по депозитам, что привлекает вкладчиков. Становится больше свободных средств, которые аккумулируются и в дальнейшем могут быть использованы в качестве основы выдачи кредита.

банк собирает чужие временно свободные средства;

аккумулируемые денежные ресурсы используются на удовлетворение потребностей клиентов (в порядке перераспределения средств);

собственность на аккумулируемые и перераспределяемые средства остаётся у первоначального кредитора (клиентов банка);

собирание средств становится одним из основных видов деятельности банка, для ее проведения в современных условиях нужно специальное разрешение (лицензия).

С учетом этих и других оговорок можно предположить, что данная функция является наиболее важной для банка.

2. Функция регулирования денежного обращения.Банки выступают центрами, через которые проходит платежныйo6oрот различных хозяйствующих субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного обращения достигается также посредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Поэтому можно сделать вывод,что данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за денежно-кредитным институтом.

3. Посредническая функция.Под этой функцией зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи организаций и населения. В этом смысле банки, находясь «между» клиентами, совершая платежи по их поручению, исполняют посредническую миссию. Через банки совершается денежный оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой. Совершая операции по счетам, банки организуют движение капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы в другие отрасли и регионы. Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Ресурсы, высвободившиеся у одного субъекта и аккумулируемые банком, не совпадают с потребностями другого субъекта. Банк, находясь в центре экономической жизни, получает возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления капиталов в соответствии с потребностями хозяйства. Таким образом,посредническая функция банка - это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая в широких масштабах взаимодействие субъектов воспроизводства и сокращение риска.

Каждый из нас так или иначе хочет накопить денежную сумму для каких-то своих потребностей. Но это бывает нелегко, ведь часто весь наш доход уходит на все более-менее срочные нужды, после чего уже ничего не остается. Когда же после распределения капитала на все свои потребности остается некая сумма, мы говорим о временно свободных денежных средствах. Аккумуляции – это как раз-таки процессы накопления таких денежных средств. Этот термин чаще всего используется в аспекте банковской деятельности. Что значит слово «аккумуляция» и как оно соотносится с работой финансовых учреждений, выясним далее.

Понятие аккумуляции временно свободных денежных средств

Аккумуляция денежных средств – это один из видов деятельности коммерческих банков, причем один из важнейших. Ее суть заключается в том, что они сосредотачивают на своих счетах так называемые «свободные» деньги вкладчиков и получают доход, перераспределяя их. Эти финансы не задерживаются внутри банковской организации, а превращаются в капитал, вкладываясь в государственную экономику, предоставляясь в качестве кредитов и используясь для покупки ценных бумаг.

Малоизвестным фактом является то, что банки в начале своей деятельности использовали лишь собственные свободные финансы. Но когда кредиты и разного рода займы начали становиться популярнее, они стали применять практику аккумулирования чужого капитала за счет взносов своих вкладчиков, что повлекло за собой появление такого понятия как банковские вклады.

Вклады или депозиты нужны для того, чтобы в дальнейшем финансовые организации могли перераспределять капитал клиентов за более высокий процент. Суть в том, что каждый вкладчик, относя свои деньги в банковское отделение, дает их ему в долг под определенную процентную ставку, установленную для депозитов. А банк, в свою очередь, дает эти средства в долг тем, кто обратился к нему за кредитом (отдельным гражданам, индивидуальным предпринимателям или компаниям), и получает с них установленный процент.

Конечно же, коммерческим банкам необходимо эффективно стимулировать вкладчиков к накоплению и сбережению финансов на их счетах. Для этого ими проводится гибкая депозитная политика, заключающаяся в высокой процентной ставке по депозитам, гарантиях надежной сохранности их вкладов, а также доступности сведений о деятельности банковских организаций.

Считается, что в капитале современных банков 80% составляют привлеченные финансы, и только 20% – их собственные. Такая небольшая доля своего капитала объясняется тем, что он необходим лишь для возможности осуществления банками своей деятельности:

Таким образом, собственный капитал банковской организации – это, по сути, ее некий гарантийный фонд, и он просто необходим для обеспечения стабильности и эффективности ее работы. Учитывая то, что через «руки» финансовых учреждений ежедневно проходят огромные суммы их клиентов, их можно назвать своего рода посредниками между теми, кто нуждается в деньгах, и теми, кто может их предоставить.

Особенности банковской деятельности по аккумулированию свободных финансов

Во-первых, банк перенаправляет накопленные суммы в пользу тех, кто обращается к нему со своими финансовыми потребностями, то есть заемщиков. Во-вторых, он не приобретает права собственности на эти деньги, ведь их владельцами выступают вкладчики, которые внесли свои денежные вклады на депозитные счета. В-третьих, такие финансовые учреждения действуют на основе лицензий и уполномочены контролирующими органами на осуществление подобной деятельности. Кроме того, как уже было подмечено, в капитале банка доля его собственных средств крайне мала по сравнению с чужими. Таким образом, сложно отрицать, что аккумулирование временно свободных финансов входит в разряд самых важных функций банка.

Какое же главное предназначение аккумуляции свободных денежных средств? Роль этого процесса важна для самих финансовых учреждений, граждан и для всего государства.

Первым делом, банки выполняют функцию финансового перераспределения, а также поддержки для представителей малого и среднего бизнеса. Как известно, в разряд банковских заемщиков входят не только отдельные физлица, нуждающиеся в деньгах для отдыха или новой покупки, а и предприниматели, загоревшиеся интересной идеей, но не имеющие финансовой возможности ее воплотить. Аккумулирование финансов дает возможность сконцентрировать как можно большее количество денег, переданных вкладчиками, и отдать их тем, кто жаждет пустить их в дело. А развитость бизнеса напрямую влияет на развитие всей государственной экономики и пополнение бюджета страны.

Также аккумуляция позволяет сократить издержки на поиск кредитных финансов, то есть избежать больших временных и финансовых затрат при поиске заемных средств.

Еще этот механизм дает возможность получать прибыль. То есть когда финучреждения перераспределяют временно свободные финансовые ресурсы, они могут получать доход в виде разницы между процентами, которые они взымают с заемщиков, и процентами, которые они выплачивают вкладчикам.

Что можно в итоге сказать об аккумуляции? По сути, это получение денег от денег. Основным методом аккумуляции денежных средств является привлечение денежных вкладов граждан и организаций. Выгоду от такой деятельности получают все:

1. те, кто передают свои свободные средства и получают за это проценты;
2. те, кто аккумулируют денежные массы в своих руках и получают проценты за передачу их нуждающимся;
3. те, кто обращаются за кредитованием и имеют возможность получить его быстро и без лишних затрат.

Не только банки занимаются аккумулированием «свободных» денег − разные финансово-промышленные предприятия и инвестиционные фонды также накапливают финансовые ресурсы для инвестирования. Но главное их отличие от банковских учреждений в данном случае – это то, что они совершают такую деятельность для своих целей. Поэтому именно банковская аккумуляция очень важна и для населения, и для государственной экономики в целом.

АККУМУЛЯЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Смотреть что такое «АККУМУЛЯЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ» в других словарях:

АККУМУЛЯЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ - процесс постепенного накопления экономическим субъектом денежных ресурсов … Энциклопедический словарь экономики и права

аккумуляция денежных средств - процесс постепенного накопления денежных ресурсов лицом, фирмой, страной … Словарь экономических терминов

Аккумуляция Средств - концентрация собственных, заемных или привлеченных денежных ресурсов для осуществления коммерческих проектов. Принято считать банковскую процентную ставку минимальной платой за привлеченные со стороны ресурсы на момент заключения соглашения.… … Словарь бизнес-терминов

Подарочный сертификат - Необходимо освещение с различных точек зрения. Статью нельзя назвать рекламной, но в ней слабо представлена критика. Пожалуйста, добавьте информацию из публикаций и других источников, позволяю … Википедия

Казначейство - (Treasury) Определение казначейства, структура, задачи и функции казначейства Информация об определении казначейства, структура, задачи и функции казначейства Содержание Содержание Обозначение казначейской системы исполнения по Необходимость… … Энциклопедия инвестора

Капитал - (Capital) Капитал это совокупность материальных, интеллектуальных и финансовых средств, используемых для получения дополнительных благ Определение понятия капитала, виды капитала, рынок капитала, кругооборот капитала, проблема оттока… … Энциклопедия инвестора

Инфляция - (Inflation) Инфляция это обесценивание денежной единицы, уменьшение ее покупательной способности Общая информация об инфляции, виды инфляции, в чем состоит экономическая сущность, причины и последствия инфляции, показатели и индекс инфляции, как… … Энциклопедия инвестора

Государственные ценные бумаги - (Government securities) Определение государственных ценных бумаг, рынок ценных бумаг Информация об определении государственных ценных бумаг, рынок ценных бумаг Содержание Содержание Теоретические основы функционирования.Рынок: структура,… … Энциклопедия инвестора

СССР. Финансы и кредит - Сущность и назначение финансов. Финансы СССР представляют собой систему экономических отношений, посредством которых осуществляется планомерное образование, распределение и использование фондов денежных средств для обеспечения… … Большая советская энциклопедия

Внебюджетный фонд - (Off budget fund) Состав и классификация внебюджетных фондов Особенности социальных внебюджетных фондов РФ Содержание > Содержание Внебюджетный фонд это, определение это фонд денежных средств, не включаемый в бюджетную систему. К В.ф. принято… … Энциклопедия инвестора

Выберите верные суждения о государственном бюджете и запишите цифры, под которыми они указаны.

1) Одна из функций государственного бюджета - финансовое обеспечение функционирования государственного аппарата.

2) Дефицит государственного бюджета может привести к сокращению социальных расходов государства.

3) К доходам бюджета относится обслуживание государственного долга.

4) Профицит бюджета представляет собой ситуацию, когда планируемые расходы превышают доходы государства.

5) Расходная часть бюджета показывает, на какие цели направляются аккумулированные государством средства.

Пояснение.

Государственный бюджет - документ, расписывающий доходы и расходы конкретного государства, как правило, за год. Государственный бюджет - это основной финансовый план страны, имеющий силу закона. Бюджет является способом перераспределения денежных доходов населения, предприятий и других юридических лиц в интересах финансирования государственных и других общественных расходов. Доходы государственного бюджета: налоги на доходы юридических и физических лиц, поступления от реального сектора (налог на прибыль), поступление косвенных налогов и акцизов, пошлины и неналоговые сборы, региональные и местные налоги. Расходы государственного бюджета: промышленность, социальная политика, сельское хозяйство, государственного управление, международная деятельность, оборона, правоохранительная деятельность, наука, здравоохранение.

Сбалансированный бюджет - бюджет, в котором равны соотношения доходов и расходов. В случае если доходы и расходы в бюджете разняться то дефицит или профицит бюджета. Бюджетный дефицит - это сумма, на которую расходы государства превышают его доходы. Бюджетный профицит - это сумма, на которую доходы государства превышают его расходы. Профицит возникает достаточно редко, чаще всего наблюдается дефицит бюджета. То есть для осуществления всех расходов необходимо найти дополнительные средства. Эти средства поступают из источников финансирования бюджетного дефицита. Источники финансирования бюджетного дефицита: внутреннее финансирование (выпуск и продажа ценных бумаг; бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней; использование средств центрального банка) и внешнее финансирование (продажа ценных бумаг на мировом финансовом рынке; кредиты иностранных банков и междунароных финансовых организаций; кредиты иностранных правительств).

1) Одна из функций государственного бюджета - финансовое обеспечение функционирования государственного аппарата - да, верно.

2) Дефицит государственного бюджета может привести к сокращению социальных расходов государства - да, верно.

3) К доходам бюджета относится обслуживание государственного долга - нет, неверно.

4) Профицит бюджета представляет собой ситуацию, когда планируемые расходы превышают доходы государства - нет, неверно.

5) Расходная часть бюджета показывает, на какие цели направляются аккумулированные государством средства - да, верно.