Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

Законодательство РФ позволяет гражданам оформлять различные налоговые вычеты. Они могут быть связаны с приобретением или продажей имущества, реализацией механизмов социальной защиты, профессиональной деятельностью, обучением, прохождением лечения, рождением детей. Какова специфика самых востребованных российскими гражданами налоговых вычетов?

Виды

За что можно получить налоговые вычеты в соответствии с законодательством России? НК РФ предусматривает следующую их совокупность: стандартные, выплачиваемые за детей, имущественные, социальные, профессиональные, а также те, что исчисляются по факту убытков, связанных с оборотом ценных бумаг. Первые четыре типа вычетов — самые востребованные.

Способы получения

Каким образом осуществляется исчисление и выплата налоговых вычетов? Законодательством РФ предусмотрено два соответствующих механизма. В рамках первого вычет исчисляется и выплачивается раз в год по завершении налогового периода на основе уже произведенных платежей в казну в виде НДФЛ (с зарплаты и иных доходов).

Второй механизм предполагает, что гражданин в легальном порядке может не платить государству НДФЛ в течение определенного периода и с определенных сумм доходов. В зависимости от конкретного типа вычета реализуется та или иная схема.

У кого есть право на вычет

Рассматриваемого типа могут предоставляться гражданам, получающим доход, который облагается по ставке 13%. Чаще всего это, как мы отметили выше, зарплата. Но соответствующий доход также может формироваться, например, после продажи недвижимости и иных видов собственности. Можно ли получить налоговый вычет при упрощенной системе исчислений сборов в казну? Нет, таких механизмов не предусмотрено. Аналогично право на налоговый вычет не может быть реализовано лицами в статусе нерезидентов.

Как оформляются вычеты

Где можно получить налоговый вычет? Соответствующую преференцию для граждан оформляет ФНС — в территориальных подразделениях по регионам и муниципалитетам России.

Для того чтобы получить выплату, необходимо обратиться в Федеральную с пакетом документов, предусмотренным для каждого типа вычета. Рассмотрим специфику различных типов финансовых преференций, о которых идет речь, подробнее.

Стандартные вычеты

За что можно получить налоговые вычеты, относящиеся к категории стандартных? Подобного типа выплаты осуществляются в адрес определенных категорий лиц. Вычеты, о которых идет речь, фиксированные. В зависимости от основания они могут исчисляться на базе, например, 3 тыс. руб. или 500 руб. в привязке к месяцу. Указанные суммы составляют, таким образом, базу для исчисления вычета — по ставке в 13%. То есть человеку выплачивается не 3 тыс. руб. и не 500 руб., а 13% от соответствующей суммы — 390 руб. или 75 руб.

Законодательством РФ предусмотрено несколько категорий граждан, которые имеют право на получение рассматриваемого типа вычета.

Во-первых, это участники ликвидации последствий иных ядерных испытаний, а также граждане, получившие инвалидность при участии в боевых действиях. В отношении них законодательство РФ предусматривает налоговый вычет на базе суммы в размере 3 тыс. руб.

Во-вторых, это герои СССР и России, граждане с инвалидностью 1 и 2 групп и имеющие ограниченные возможности с детства, участники боевых действий, а также жители Чернобыля, эвакуированные после аварии на АЭС. Лица данной категории могут получать стандартные вычеты на базе суммы в размере 500 руб.

В-третьих, физлица, не относящиеся к отмеченным категориям граждан, могут рассчитывать на налоговую преференцию на базе суммы в размере 400 руб. Но она гарантируется им, пока их годовой доход не достигает 40 тыс. руб.

Сколько налоговых вычетов можно получить человеку, если у него есть несколько на то оснований, и если речь идет о стандартных преференциях? Только один — тот, который предполагает наибольший размер выплаты. При этом стандартные вычеты вполне могут сочетаться с иными типами преференций, например, имущественными.

Вычеты за детей

Строго говоря, данный тип вычета также относится к стандартным, однако он в то же время в достаточной мере обособлен от него. В частности, он может суммироваться с любым из вышеперечисленных. Налоговые вычеты рассматриваемого типа могут получать родители или усыновители. Размер соответствующей преференции — на базе суммы в размере 1000 руб. на каждого ребенка в месяц.

Налоговый вычет, о котором идет речь, может выплачиваться, пока ребенку не исполнится 18 лет, а если он пойдет учиться по очной форме, то до момента достижения им 24 лет. Другое ограничение, касающееся соответствующих выплат, — доход человека не должен превышать 280 тыс. руб. в год. Если зарплата или иные источники дохода больше, то вычет не предоставляется.

Также законодательством РФ предусмотрены выплаты на базе суммы в размере 2 тыс. руб. Они предоставляются, если ребенок имеет инвалидность или воспитывается единственным родителем.

Право на получение вычетов за детей один родитель может законным образом делегировать другому. Этот механизм целесообразен, если у кого-либо из родителей нестабильная работа. Для того чтобы реализовать данное право, человек, отказывающийся от вычета, должен оформить документы, подтверждающие намерение передать право на рассматриваемую преференцию другому.

Нюансы оформления стандартного вычета

Если человек рассчитывает на стандартный налоговый вычет, когда можно получить его? Прежде всего, отметим, что непосредственную помощь гражданину в реализации права на соответствующую преференцию должен оказать работодатель, который имеет статус Исчислять вычет и обеспечивать его выплату, а если точнее — допускать законную неуплату НДФЛ в соответствующем размере, — обязанность компании.

Однако для того, чтобы начать получать стандартные налоговые вычеты, сотруднику необходимо уведомить работодателя о своем желании пользоваться соответствующей преференцией. Это можно сделать посредством письменного заявления по установленной форме. Также к нему нужно приложить документы, подтверждающие право работника на получение стандартного вычета.

Отметим, что есть и альтернативный сценарий. Он предполагает обращение в ФНС по окончании налогового года. Но данная схема обычно не слишком популярна для рассматриваемого типа вычета, так как требует от сотрудника потратить достаточно много времени на сбор необходимых документов и взаимодействие с ведомством.

Имущественные вычеты

За что можно получить налоговые вычеты имущественного типа? Право на их оформление возникает у граждан чаще всего по факту осуществления тех или иных операций с недвижимостью: покупка, продажа или строительство, а также ввиду сделок с иным имуществом с высокой стоимостью, например, с автомобилями.

Касательно недвижимости можно отметить, что есть две основные категории имущественных вычетов данного типа — связанные с расходами на приобретение жилья или те, что могут быть оформлены в связи с полученными гражданином доходами от продажи своих владений. Механизмы, в рамках которых человек может пользоваться данного типа преференциями, несхожи. И потому каждый тип вычета, несмотря на его отнесение к общей категории, как правило, рассматривается в рамках отдельной схемы.

Имущественные вычеты при покупке жилья

Первый тип имущественного вычета связан с приобретением гражданами жилой недвижимости. Это может быть квартира, комната или дом. Механизм приобретения может выражаться в виде сделки купли-продажи, строительства объекта или участия в долевом проекте. Самое главное — гражданин несет личные расходы.

С покупки квартиры человек может вернуть до 260 тыс. руб. из числа денежных средств, переданных продавцу недвижимости или вложенных в ремонт, то есть на базе суммы в размере до 2 млн. руб. До 2014 года соответствующий вычет мог оформляться только на одну квартиру, после — на любое количество жилых объектов. Если гражданин оформлял покупку недвижимости через ипотеку, то он также может вернуть до 390 тыс. руб. из суммы выплат по процентам банку, то есть на базе суммы до 3 млн. руб. Отметим, что для сделок, совершенных до 2014 года, предельный размер выплат от ФНС по процентам, перечисленным по ипотечному кредиту, не ограничен.

Способы оформления вычета при покупке квартиры

Где можно получить налоговый вычет за покупку квартиры? Как и в случае со стандартными выплатами, оформить соответствующую преференцию можно как через работодателя, так и обратившись в ФНС. При этом в отличие от сценария с предыдущим типом вычета второй способ очень популярен среди россиян. Это во многом обусловлено тем, что человек получает на руки значительную сумму, эквивалент которой непросто собрать, пользуясь ежемесячными «прибавками» к зарплате в виде законной неуплаты НДФЛ.

То, где можно получить гражданин определяет сам, исходя из личных предпочтений. Можно отметить, что комплект документов для оформления соответствующей преференции при обоих сценариях примерно одинаковый.

За что можно получить налоговые вычеты при строительстве дома? В этом случае в базовую сумму для исчисления выплат могут быть включены расходы на услуги подрядчиков, а также на закупку стройматериалов. Соответствующие издержки должны быть подтверждены квитанциями, чеками и иными документами, юридическая сила которых признается инспекторами ФНС.

Сколько налоговых вычетов можно получить, покупая квартиры? Как только гражданин исчерпает предельные суммы выплат — 260 тыс. по расходам на жилье и 390 тыс. по процентам (если ипотека оформлена), после этого он теряет право обращаться в ФНС за соответствующей преференцией, сколько бы объектов недвижимости ни приобрел впоследствии.

Имущественные вычеты при продаже жилья

За что можно получить налоговые вычеты при продаже квартиры? Механизм их оформления следующий. Дело в том, что доход от продажи жилья, как и зарплата, облагается налогом по ставке 13%. Исчисляться соответствующий сбор должен, если человек владеет недвижимостью менее 3-х лет. Но законодатель гарантировал участникам сделок по купле-продаже недвижимости вычет в размере 1 млн. руб. На эту сумму можно уменьшить стоимость жилья, фигурирующую в договоре между продавцом и покупателем квартиры. То есть если цена жилья по договору — 1 млн. 200 тыс. руб., то база для исчисления НДФЛ при использовании отмеченного типа вычета будет 200 тыс. руб.

Можно отметить, что оба вида имущественного вычета — при условии, что сделки совершены в один и тот же налоговый период — допустимо взаимно компенсировать. Например, если человек купил квартиру за 2 млн. руб., то государство должно ему вернуть 260 тыс. руб. Если он в том же году продал другой объект недвижимости за 1,5 млн. руб., то свой долг перед ФНС в размере 13% от 500 тыс. руб. (оставшихся при задействовании второго типа вычета), а именно 75 тыс. руб., он может аннулировать за счет уменьшения обязательств государства. То есть в итоге ФНС будет должна выплатить гражданину по факту двух совершенных им сделок 185 тыс. руб.

Иные вычеты при продаже имущества

Законодательство РФ позволяет гражданам получать не только те имущественные вычеты, которые связаны с продажей жилья. Есть и более универсальная преференция в размере 250 тыс. руб. Она может быть применена в отношении любого типа имущества, например, автомобиля. Основной критерий исчисления налога на доходы здесь аналогичен операции с продажей квартиры — соответствующий сбор необходимо уплачивать, если объект находится во владении менее 3-х лет. Отметим, что гражданин может попробовать доказать ФНС, что когда-то имел расходы, связанные с приобретением имущества, как вариант — автомобиля или иного дорогостоящего вида собственности. Если это получится сделать, то их также используют как разновидность вычета. В этом случае гарантированную законом преференцию можно не включать в расчет вовсе или же задействовать частично.

Теперь вы знаете, где можно получить Механизмы, в рамках которых он может быть реализован, а также иные типы имущественных преференций мы изучили. Перейдем к рассмотрению следующих типов выплат — социальных.

Специфика социальных вычетов

Какие налоговые вычеты можно получить из числа тех, что относятся к социальным? Законодательство РФ формирует их разновидности, исчисляемые на базе следующих типов расходов:

На благотворительность;

На обучение — как самого налогоплательщика, так и его детей;

На прохождение лечения — самого гражданина, а также членов его семьи;

На участие в программах негосударственных пенсионных фондов.

Принцип исчисления вычета тот же, что характерен для рассмотренных выше видов выплат: ФНС должна возвращать 13% от соответствующей базы.

Касательно расходов на благотворительность, вычет может исчисляться на базе всей их суммы, но не превышающей 25% от дохода гражданина за налоговый период.

Что касается расходов на обучение, они могут исчисляться на базе суммы в величине до 120 тыс. руб. в год за участие в образовательных программах самого налогоплательщика и до 50 тыс. руб. в год на обучение каждого ребенка. Где можно получить налоговый вычет за обучение? Самый удобный механизм — обращение в ФНС по окончании налогового года.

Относительно расходов на лечение следует сказать, что они исчисляются на базе суммы, предельная величина которой эквивалентна показателю для оплаты обучения — 120 тыс. руб. Где можно получить налоговый вычет за лечение? Лучше всего в году, который следует за отчетным, обратиться в ФНС.

Профессиональные вычеты

Профессиональные налоговые вычеты могут получать следующие категории плательщиков сборов:

Предприниматели, находящиеся на общем режиме налогообложения;

Граждане, выполняющие работы и услуги по договорам подряда;

Нотариусы, адвокаты и иные специалисты, занимающиеся частной практикой.

Можно отметить, что структура профессиональных вычетов достаточно сложна. Основной принцип реализации прав граждан на данные преференции заключается в их способности представить в ФНС документы, подтверждающие расходы, связанные с той или иной деятельностью.

Если им это удается, соответствующие суммы могут быть использованы как вычет — на них уменьшаются доходы. Но даже если подобных документов человек не представляет в ФНС, ведомство может одобрить для него неподтвержденные расходы. Их величина зависит от профессиональной специализации человека и составляет примерно 30-40% от доходов.

В Российской Федерации законодательство предусматривает предоставление большого спектра льгот различным категориям граждан. Это могут быть льготы людям пенсионного возраста, инвалидам, малообеспеченным лицам и семьям. Кроме того, налоговое законодательство также предусматривает ряд возможностей, для получения социальных льгот. Сюда можно отнести не как таковую льготу в виде выделения материальной или натуральной помощи, а в виде возврата части потраченной суммы, например, на приобретение жилья, на лечение, а также возврат части суммы, потраченной на обучение. Данный социальный вид льготы называется налоговым вычетом. Какие виды налоговых вычетов существуют в России, кто имеет право на налоговый вычет? Как он рассчитывается? Куда и когда обращаться? Эти и другие вопросы будут рассмотрены в настоящем разделе.

Что такое налоговый вычет?

Итак, налоговый вычет может получить только гражданин Российской Федерации, получающий доход, облагаемый по ставке налога 13 %. Иными словами, вычет предоставляется при уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом воспользоваться правом налогового вычета можно как в момент начисления НДФЛ (например, при налоговом вычете на детей по заявлению работника работодатель автоматически производит расчет налога с учетом налогового вычета), так и после того, как налог уплачен. Для этого налогоплательщику необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и написать заявление о возврате.

Налоговый вычет - это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого необходимо уплачивать НДФЛ. Также под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица.

Виды налоговых вычетов

Налоговые вычеты бывают:

стандартные - предоставляются делятся на два вида. Первый предоставляется отдельным категориям граждан (инвалиды, чернобыльцы, военнослужащие), второй - гражданам, воспитывающим детей.

Мы не будем рассматривать полный перечень лиц, которые имеют на него право, перечислим лишь некоторые категории граждан:

Инвалиды, вследствие ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;

Инвалиды, вследствие ликвидации аварии на производстве «Маяк»;

Инвалиды ВОВ и других боевых действий;

Военнослужащие, участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС;

Второй вид стандартного налогового вычета - это налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько). Вычет предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц. При этом размер стандартного налогового вычета на детей зависит от их количества.

социальные - к ним относят:

• вычеты на обучение. При этом налоговым законодательством предусмотрено право получения налогового вычета не только на свое образование и своих детей, но и на образование своих родных братьев и сестер. Кроме того, налоговый вычет предоставляется как при обучении в ВУЗах, техникумах, училищах, так и при обучении в детском саду, музыкальной и художественной школах, курсах иностранных языков, автошколе, спортивных секциях. Более подробно об условиях предоставления и получения налогового вычета на обучение - .
• на благотворительность,
• на добровольное пенсионное страхование,
• на накопительную часть трудовой пенсии.

имущественные - вычеты, связанные с расходами на приобретение, квартиры, дома, участка под строительство.

Согласно Налоговому кодексу РФ налоговый вычет при покупке имущества (дом, квартира, комната или участка под строительство) предоставляется в трех случаях:

При строительстве или покупке готового объекта недвижимости, в том числе земли для будущего строительства на территории РФ;

При уплате кредита и\или процентов по нему с целью строительства, покупки жилья, а также доли\долей жилья;

При погашении процентов по средствам займа, полученных в банках РФ на покупку недвижимости.

Более подробно о правилах и основаниях получения имущественных налоговых вычетов - в соответствующей статье .

профессиональные - вычеты, связанные с расходами, понесенными индивидуальными предпринимателями, нотариусами, авторские вознаграждения на результаты научной деятельности.

связанные с убытками, понесенными на рынке ценных бумаг.

Наши статьи

Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

Кто может получить налоговый вычет

Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.

Каким бывает налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу, существует несколько видов вычетов:

1. Стандартный.
2. Социальный.
3. Имущественный.
4. Профессиональный.
5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Самым важным вычетом является имущественный. С него и начнём.

Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости. Как это действует? Вы покупаете, скажем, квартиру, а потом государство возвращает вам 13% потраченной суммы, так как вы платили ему подоходный налог. Например, если за год было заплачено 200 000 рублей подоходного налога, то налоговый вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за год, составит не более 200 000 рублей. Если налоговый вычет превышает эту сумму, оставшиеся деньги можно будет получить уже в следующем году.

Максимальный размер имущественного вычета - 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита. Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире. Действует этот вычет и при оплате ремонта.

Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.

1. Стандартный вычет (статья 218 Налогового кодекса, указаны максимальные возвращаемые суммы):

• 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и так далее.
• 1 400 рублей в месяц на каждого ребёнка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
• 3 000 рублей в месяц - на третьего и последующих детей.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка-инвалида или на ребёнка-инвалида первой или второй группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и так далее.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и прочих категорий льготников.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

• Благотворительность - в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
• Обучение - в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение - не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
• Лечение и/или приобретение медикаментов - в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
• Накопительная часть трудовой пенсии - в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
• Негосударственным пенсионным обеспечением - в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, - 120 000 рублей.

Необходимые документы

1. Для оформления налогового вычета на обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

• справка 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
• договор с учебным заведением;
• лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
• все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение , вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно предоставить следующие документы:

• заявление на возврат налога;
• справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:

• справку об оплате медицинских услуг;
• документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
• договор с медицинской организацией;
• лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

При возврате затрат на лекарства вам понадобится:

• рецепт, оформленный в специальном порядке;
• платёжный документ.

Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё:

• полис или договор со страховой организацией;
• лицензию страховой компании;
• платёжные документы.

3. Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

• справку 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога;
• договор купли-продажи жилья;
• договор участия в долевом строительстве жилого дома;
• акт приёма-передачи;
• свидетельство о праве собственности;
• платёжные документы.

Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

• кредитный договор;
• справку об уплаченных процентах.

После того как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, Федеральная налоговая служба рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

Сроки оформления

Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчётным (за траты в котором предполагается осуществить возврат). Это не распространяется на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов, но с ограничением: можно подать документы на возврат не более чем за три налоговых периода.

Сроки получения

На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца.

Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов. И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.

Процент, уплачиваемый от оклада, премии и прочих доходов в госбюджет, составляет внушительную цифру. Все эти деньги уходят из карманов граждан на общественные нужды населения. Налоговое законодательство дает возможности снизить общую сумму подлежащих уплате налоговых обязательств для граждан, выполнивших некоторые условия.

Проблема в том, что большинство людей недостаточно финансово грамотны, чтобы воспользоваться этими способами. Сокращая расходы физлица, рационально использовать льготы государства в отношении НДФЛ. Полный список того, за что можно получить налоговый вычет представлен далее.

Налоговый вычет – частичное или полное сокращение суммы, с которой рассчитывают налог. Таким образом, он уменьшает и сам налог. Данная льгота доступна гражданам РФ. Её использование обосновано Налоговым Кодексом в статьях 218 – 221. Если говорить кратко, то от налоговой базы отнимают подтвержденный налоговый вычет, и уже от получившейся суммы начисляют налог.

Применять на практике эти преимущества могут только трудоустроенные граждане России и резиденты. Важным условием является получение налогооблагаемого дохода. При иных обстоятельствах возместить налог не получится.

Льгота предназначена для людей, купивших жилую площадь, оплативших учебу себе, своим детям в институтах, имеющих лицензию. Вычет дают при наличии оплаченных услуг медицинских учреждений, покупки лекарств.

Список, за что можно получить вычет

Налоговые вычеты подразделяются по направленности осуществленных расходов граждан России. Они имеют свои условия и лимиты.

Стандартный налоговый вычет

Сокращение налоговой базы применяется к родителям или лицам, пострадавшим при определенных обстоятельствах. Чтобы ее получить, нужно быть резидентом РФ и иметь заработок, облагаемый 13% налога.

Размер выражен фиксированным показателем, подробно описанным в подпункте 1, 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Вычет в размере 3000 рублей получают:

1. Инвалиды I, II и III группы, проходившие военную службу.
2. Участники ВОВ.
3. Лица, принимавшие участие в устранении последствий Чернобыльской катастрофы.
4. Лица, получившие увечья при взрыве на предприятии «Маяк».

Вычет в размере 500 рублей получают:

1. Супруги и ближайшие родственники военнослужащих, потерявших жизнь при исполнении своих обязанностей.
2. Герои Советского Союза и Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней.
3. Инвалиды с рождения, I и II групп, а также доноры костного мозга.
4. Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы и другие.

Стандартный предполагает приведенное деление.

1. На первых двух детей – фиксированная сумма 1400 рублей.
2. На третьего и последующего – фиксированная сумма 3 тыс. рублей.

Объектом выделения привилегии выступают дети до 18 лет и студенты вузов очного отделения. Она доступна как для отца, так и для матери, а также любого из опекунов. От работника потребуется заполнить заявление. Обычно образец дают в отделе бухгалтерии, но при необходимости бланки есть в интернете.

Ребенок-инвалид, инвалид в возрасте до 24 лет, обучающийся очно, единственный родитель – двойная выплата в размере 3000 рублей.

При оформлении льготы сотрудник должен представить следующие документы. Во-первых, заявление, написанное от руки. Запрета на печатную форму заявления в Налоговом кодексе нет, но бухгалтеры перестраховываются и требуют письменный вариант. К этому нужно быть готовым. Во-вторых, в перечень требуемых документов входят копии свидетельств о рождении. Во избежание отказа, их целесообразно предъявить на всех детей, по кому планируют получить льготы. В-третьих, справка, подтверждающая реальность факта обучения ребенка на очном отделении университета. Свидетельство о рождении можно предъявить работодателю один раз, и льгота будет предоставляться автоматически до его совершеннолетия. Справку сотрудник будет обновлять ежегодно, подтверждая, что обучение не прервано.

Есть ли ограничения по применению стандартного вычета?

Превышение годового заработка человека суммы 350 000 рублей влечет за собой временное приостановление сокращения налоговой базы с месяца достижения этого дохода. Потом начинается новый отсчет, сотрудник опять предъявляет права на льготу.

Льгота прекращает свое действие в месяц совершеннолетия ребенка, если не предоставлено заявление на продление со справкой из учебного заведения.

Имущественный налоговый вычет

Физические лица, приобретая жилую площадь, обладают правом требовать . Его можно применить и при оформлении ипотечного договора.

Гражданин решает, какой из двух вариантов выбрать: разово вернуть деньги, уплаченные в бюджет, в течение 3 последних лет, либо не облагать получаемый заработок НДФЛ, написав соответствующее заявление работодателю. Второй вариант более длительный. На срок этого способа влияет размер зарплаты собственника жилья.

Когда его оформить? Когда помещение внесено в Единый государственный реестр, и у хозяина квартиры есть свидетельство о собственности, он претендует на вычет. Когда собственник вкладывает средства в недвижимость на этапе строительства, его обяжут получить подтверждение реальности осуществленных расходов, а также акт о передаче жилья.

При покупке жилья

Покупая недвижимость, у собственника появляется вероятность возврата уплаченных денег в свой бюджет. Сумма ограничена законодательством и составляет 2 миллиона рублей. Купив квартиру за 2 миллиона рублей, сумма, которую владелец жилья сможет вернуть составит 13% от заявленной, то есть 260 000 рублей. Если недвижимость обошлась покупателю дороже, например, 3 миллиона, то вернуть удастся всё равно только 260 000. Законодательство чётко установило лимит в 2 миллиона рублей.

А что, если квартира была приобретена за меньшую сумму? В договоре купли-продажи сумма покупки значится 1 миллион рублей. В таком случае, налогоплательщик сможет возместить из бюджета лишь 130 000 рублей. При этом важно помнить, что покупатель должен быть резидентом РФ и уплатить НДФЛ со своего дохода в эквивалентном возмещению размере. Иначе, возвращать будет нечего.

Какие еще есть условия получения имущественного налогового вычета?

В 2014 году вступили в силу определенные нововведения в отношении лимитов, установленных государством. Во-первых, вычет теперь можно получить по нескольким объектам недвижимости. Это выгодно для молодых семей, которые не могут сразу приобрести квартиру стоимостью 2 миллиона и более, чтобы получить максимальный возврат. Во-вторых, лимит теперь рассчитывается на человека. Приобретая собственность на двоих владельцев, вычет увеличивается. Приобретая квартиру стоимостью 5 миллионов рублей, супруги могут рассчитывать на возврат 4 миллионов вместо 2.

При этом новые правила не распространились на возмещение НДФЛ по процентам от ипотеки. Их, по-прежнему, можно вернуть только с одной приобретенной квартиры. Лимит, раньше бывший безграничным, теперь урезан до 3 миллионов рублей.

Важное условие – помещение должно быть жилым. Есть недвижимость приобретается в статусе коммерческого помещения, вычет не предоставляется, так как предполагается предпринимательская деятельность, осуществляемая на его базе.

При продаже жилья

Понятие имущественного вычета при продаже квартиры возникает, если жильем пользовались или хотя бы находились во владении не более 3 лет. Данное правило относится к квартирам и иным объектам недвижимости, приобретенным после 1 января 2016 года. Собственники, владеющие помещением более 3 лет, не платят налог и не отчитываются о совершенной сделке.

Если квартирой пользовались менее 3 лет, затем продали, владелец обязан задекларировать свой доход с продажи жилья. Вычет делится на два варианта. Собственник сам решает, каким воспользоваться.

1. Фактические расходы. Сумма, указанная в договоре покупки квартиры.
2. Один миллион рублей. Им пользуются, если квартира была куплена дешевле или нет возможности представить документ.

Эта льгота (в общей сложности по всем вариантам затрат – не превышающий 120 000 рублей) используют для покрытия личных трат на учебу, оплачиваемых медицинские услуги, в том числе дорогостоящее лечение, приобретение лекарственных средств, благотворительность, внесение денежных средств в негосударственный пенсионный фонд или по договорам добровольного пенсионного страхования и взносы на накопительную часть пенсии.

Сразу после своих затрат налогоплательщик не сможет возместить НДФЛ. Ему придется подождать нового налогового периода, то есть года. Возмещение налога ограничено временным сроком в три года. Сильно затягивать с подготовкой и подачей на проверку не стоит.

Профессиональный налоговый вычет

Это покрытие расходов, относящихся к операциям налогоплательщика по его основной деятельности.

Использовать такое преимущество могут:

1. Граждане, зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей.
2. Авторы или владельцы интеллектуальной собственности.
3. Физические лица, ведущие частную практику.
4. Граждане, не оформившие статус ИП, но работающие по договорам гражданско-правового характера.

Какие особенности для ИП?

Бизнесмен может включить в список прямых и косвенных расходов все, что было непосредственно связано с извлечением дохода. К ним относятся покупка товаров на продажу или материалов для производства или оказания услуг, заработная плата сотрудников и оплата по договорам ГПХ, арендные платежи и прочее.

ИП решает, какие расходы учитывать, а какие будут отнесены на счет дохода предпринимателя. Налоговая инспекция настаивает, что расходы имели целевое назначение. Они должны быть направлены на получение прибыли.

Есть два случая у ИП:

• Документально подтверждены.

Бухгалтер или сам ИП готовит товарные накладные и акты выполненных работ, обосновывая факт произведенных расходов. Полная сумма уменьшает налоговую базу.

• Документально не подтверждены.

Когда ИП не имеет возможности собрать подтверждающие документы, он обращается к небольшому послаблению государства. Профессиональный вычет ИП составляет 20% от полученной выручки.

Некоторые собственники бизнеса хотят еще больше сократить налоговую базу, использовав обе льготы, и 20%, и расходы с документами. Так делать нельзя. Закон предлагает выбор: либо одно, либо другое.

Вычеты для работников по договорам ГПХ

Они предназначены для граждан, оказывающих услуги или работающих по соглашению подряда. Суть применения вычета полностью совпадает с порядком действий ИП.

Авторская деятельность предполагает налоговый вычет. Он представляется в размере фактически понесенных расходов, а если они не подтверждены, закон устанавливает конкретные процентные ставки по осуществляемой деятельности – от 20 до 40 процентов от дохода.

Сроки и способы получения вычетов

Закон предлагает два простых и понятных метода, позволяющих получить налоговые вычеты:

1. Заявление на месте работы. Вычет могут предоставлять посредством ежемесячного увеличения зарплаты на сумму НДФЛ, который налогоплательщик не обязан платить.
2. Декларация 3-НДФЛ. Единоразовая выплата возмещаемого налога после предоставления заполненной декларации со всеми подтверждающими документами в местную инспекцию.

Какой из способов выбирать, решать налогоплательщику. Бухгалтерия фирмы и налоговая обязаны принять заявление. Однако часто случается так, что работники бухгалтерии не хотят заниматься этим вопросом. Поэтому они отправляют своего сотрудника напрямую в ИФНС.

Возместить налог можно за предыдущие три года. Если время было упущено, все льготы сгорают.

Необязательно ждать 3 года, чтобы получить возврат. Это можно сделать на следующий календарный год после совершения расходов.

Налоговая принимает все представленные документы, заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего рассматривает правомерность запроса. Срок камеральной проверки по данному вопросу составляет 90 дней. Затем налогоплательщику отправляется извещение с решением и денежные средства.

Разобравшись со всеми тонкостями этого налога, можно смело готовить документы для инспектора. Государство дает возможность финансово подкованным людям воспользоваться некоторыми преимуществами. Возврат НДФЛ – отличный способ сэкономить на платежах и пополнить личный бюджет. Он не требует больших трудозатрат. Собрать нужные документы и подготовить декларацию сейчас довольно просто, учитывая подробные инструкции в интернете. Есть фирмы, готовые составить декларацию 3-НДФЛ за небольшие деньги. Конечно, это не обязательная процедура, но упустить несложный метод получить деньги не стоит.

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет и при каких условиях компенсируют проценты по кредиту смотрите в следующем видео:

Окт 1, 2018 Пособие Хелп

Любой свой вопрос вы можете задать ниже

Инструкция: как получить налоговый вычет . По факту работник получает только 87 % заработной платы. Остальные 13 % с зарплаты идут государству. Но эти деньги государство может вернуть, например, при покупке квартиры .

Налоговый вычет - это своеобразная дотация добросовестным налогоплательщикам от государства. Таким образом, 13 % налога, отдаваемые с зарплаты, государство возвращает обратно. Одна из возможностей возврата налога - покупка жилья. Такой налоговый вычет называется имущественным. Статья 220 Налогового кодекса России подробно рассказывает об этом виде налогового вычета.

Кто имеет возможность получить налоговый вычет?

Работающие граждане с официальной зарплатой, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения. Определяющим фактором является - оплата гражданином подоходного налога, т. к. этот налог возвращает государство. "Налоговый вычет распространяется на все доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки жилья. Для пенсионеров действует исключение: они могут оформить вычет за три предыдущих года", - комментирует юрист Дмитрий Анищенко. Претендентом на выплаты может быть только собственник жилья.

Из чего можно получить налоговый вычет?

Покупка квартиры, комнаты или доли, а также дома или земельного участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предусматривает возможность получения налогового вычета . Если при сдаче застройщиком квартира "без отделки", то можно получить вычет и на ремонт. В случае жилья, взятого под ипотечный кредит, налоговый вычет возвращает и часть суммы с процентов по ипотеке.

Какую сумму налогового вычета можно вернуть?

Максимальная сумма выплаты при покупке жилья на сегодня - это выплата для ипотечного жилья. Эта сумма составляет 650 тысяч рублей. Каким образом получилась эта цифра? Ее определяют исходя из максимальной суммы в 2 млн рублей "живых" денег, на которую государство предоставляет налоговый вычет (согласно п. 4 ст. 20 НК РФ). Имущественный вычет при приобретении ипотечного жилья отличается прибавкой к стандартной сумме вычета дополнительного, с процентов по кредиту по мере их выплаты. Максимальная сумма с процентов по кредиту - 390 тысяч рублей. Она также складывается из максимальной суммы по процентам - 3 млн рублей, с которой государство может предоставить вычет, в соответствии с п. 4 ст. 220 НК РФ.

Максимальные суммы, на которые государство предоставляет налоговые вычеты и максимальные суммы вычета по ним.

Максимальная сумма "живых" денег - 2 млн. рублей; максимальная сумма вычета из них (13 %) составляет 260 тыс. рублей.

Максимальная сумма по процентам ипотечного кредита (при покупке жилья до 01.01.2014) - не ограничена; максимальная сумма вычета из них - 13 % от суммы.

Максимальная сумма по процентам ипотечного кредита (при покупке жилья после 01.01.2014) - 3 млн рублей; максимальная сумма вычета из них (13 %) составляет 390 тыс. рублей.

Сколько раз предоставляется налоговый вычет?

Получение налогового вычета от государства до 2014 года было возможно только один раз в жизни. После 2014 года внесли некоторые изменения в правила получения выплат от государства. Так, при покупке жилья сейчас можно получить выплаты несколько раз . Главное, чтобы общая сумма, из которой налогоплательщик может получить имущественный вычет, не превышала 2 млн рублей.

"В 2013 году я купила квартиру и через год получила на нее имущественный вычет, но не максимальную сумму. В этом году я хотела оформить еще один вычет на другую квартиру, чтобы добрать до двух миллионов, но мне отказали, так как квартира была куплена в 2013 году", - поделилась своей личной историей Инна.

Как скоро возвращаются деньги по налоговому вычету?

Через год (но не ранее) после приобретения жилья подаются документы на получение вычета. Ограничения срока давности нет. При официальной небольшой заработной плате, возврат денег придется ждать годами. Налогоплательщик получит от государства только то, что он отдал ему в виде налога.

"Имущественный вычет не превышает суммы, удержанной работодателем. При заработке 1 млн руб. в год отчисления в бюджет составляют 130 тыс. Именно столько вернет налоговая", - объясняет Кирилл Лобанов, партнер адвокатского бюро "Шабарин и партнеры".

Остаток по выплате переносят на следующий год. Вычитание налога происходит до тех пор, пока не останется остатка по выплате.

Пример расчета имущественного налогового вычета.

Петр приобрел дом за 5 млн руб. Из них первоначальный взнос наличными - 2 млн рублей. Оставшуюся сумму в 3 млн рублей он взял по ипотечному кредиту на 5 лет под 12 % годовых. Из этого следует, что сумма налогового вычета Петра составит 494 тыс. рублей. Эта цифра складывается из двух: с вычета из 2 млн рублей "живых" денег - 260 тыс. рублей, и с вычета из процентов по ипотеке - 234 тыс. рублей (1,8 млн рублей за 5 лет кредита). С условием официальной заработной платы в 70 тыс. рублей за месяц, сумма налога (13%), выплаченного Петром государству за год составляет 109 200 рублей. Отсюда следует, что полную сумму имущественного вычета Петр получит ориентировочно через 4,5 года.

Оформление. Какие документы требуются для налогового вычета?

Есть определенный список требуемых документов. Но собрать их, не доставит больших трудностей.

Необходимые документы:

1. Паспорт или другой документ, заменяющий его. К ним копии первых страниц и прописки.

2. Справка 2-НДФЛ о доходах. Эту справку предоставляет работодатель. В случае работы у нескольких работодателей или при смене их за год, необходимо взять справки у всех.

3. Договор кули-продажи или долевого участия.

4. Любой документ, подтверждающий факт оплаты жилья (квитанции, платежные поручения, расписки).

5. Свидетельство о регистрации права собственности.

6. Акт приема-передачи жилья, в случае приобретения не по договору купли-продажи.

7. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Форму бланка можно скачать из интернета. Заполнение бланка происходит исходя из справок с места работы и других документов.

8. Заявление на возврат налога. В нем требуется указать информацию о счете, на который будут вноситься деньги по вычету от государства. Образец заявления .

В случае жилья, взятого в ипотеку, список стандартных документов пополняется кредитным договором и справкой о выплаченных по нему процентах за год. Эту справку выдает банк. Для оформления налогового вычета на строительство или ремонт необходимо предоставить чеки, квитанции на приобретенные стройматериалы. Необходимо помнить о сборе и хранении всех платежных документов по ремонту или стройке, если есть перспектива необходимости получения и оформления налогового вычета по ним.

Каким образом получить налогового вычета?

1 этап: Документы.

Сбор всех необходимых документов. Подготовка их копий для налоговой. Нотариального заверения для них не требуется, но на каждой странице необходимы: надпись "копия верна", подпись, ее расшифровка и дата. Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ. Написанное заявление.

2 этап: Налоговая.

После сбора и оформления всех необходимых документов, они передаются в налоговую лично или отправляются по почте. Отправляя почтой, отправитель не имеет возможности исправления возможных недочетов оформления бумаг на месте. Поэтому рискует получить отказ из-за возможных ошибок в оформлении, об отказе или о необходимости исправления документов будет известно только через несколько месяцев.

3 этап: Деньги.

Налоговой осуществляется проверка всех предоставленных документов. По законодательству проверка происходит не больше трех месяцев. В случае положительного ответа проверки, деньги поступают на счет в течение 30 дней.

"В налоговой по месту моей прописки обычно огромные очереди. К счастью, мне удалось сдать документы за 20 минут. На них поставили печать "проверено" и сказали ждать выплаты три месяца", - рассказывает из личного опыта Александр из Москвы.

Альтернативный способ получения налогового вычета.

Получение денежных средств можно осуществить через работодателя, подробности всех этапов этого способа описаны в п. 8 ст. 220 НК РФ. Список необходимых документов предоставляется работодателю. И он прекращает ежемесячный вычет налога (13 %) из заработной платы работника. Право на получение налогового вычета в любом случае необходимо подтверждать в налоговой. Но есть и положительная сторона - возвращение денег можно начать сразу, не обязательно дожидаться следующего года. Не следует забывать и некоторые нюансы, упущенные в законодательстве: до настоящего времени не прописан порядок действий при смене работодателя или ликвидации компании. В связи с пробелами законодательства на практике этот вариант получения вычета встречается довольно редко.