Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

Форма заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка законодательством не установлена, и заявление для предоставления вычета на ребенка по НДФЛ составляется в произвольной форме.

Бланк и образец заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка вам потребуется, чтобы предоставить все необходимые документы работодателю или в налоговую службу.

Образцы заполнения заявления для предоставления вычета на ребенка:

Образец заявления на двойной налоговый вычет скачать бланк

Обо всех основаниях для предоставления двойного вычета на ребенка можно прочитать в статье Вычеты на детей .

Образец заявления об отказе от налогового вычета на детей

Данное заявление необходимо составить в двух экземплярах и подать по своему месту работы и по месту работы второго родителя.

Родители, которые имеют несовершеннолетних детей, имеют право на налоговый вычет на ребенка. Для этого нужно уметь правильно составить заявление.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Законодательством России предусмотрена оплата НДФЛ с лиц, которые официально трудоустроены, за них это совершает организация.

Когда происходит расчет вычета НДФЛ, берется во внимание сумма получаемой заработной платы. Российским законодательством предусмотрены случаи, когда взносы не взимаются с особы.

Такая привилегия положена родителям, которые имеют несовершеннолетних детей и некоторым другим категориям родителей.

Главная информация

Размер уменьшения налогов зависит от того, сколько в семье детей, нет ли среди них инвалидов, и кем для них является получатель вычета — родителем, опекуном, усыновителем.

Если родитель единственный, либо второй от вычета отказался, сумма детского вычета будет в два раза больше. Обо всех обстоятельствах сотрудник должен предъявить подтверждающие документы.

Что это такое

Налоговый вычет на ребенка составляет 13% налога. Данный вычет налога относится к стандартным льготам, что позволяет уменьшить сумму вычета.

В связи с этим родители получают больше зарплаты, потому как налога с них взимается меньше. В 2019 году не было никаких изменений в нормативных актах, которые регулируют данный вопрос.

Основной круг получателей

Законом России утверждено, что такое право распространяется на всех родителей, у которых есть дети до 18 лет. Данное право разрешено родителям, которые вместе не проживают, но имеют общих детей.

Оно распространяется и на граждан, которые вступили в официальный брак с особой, которая имеет детей и на официальных опекунов или усыновителей.

Законодательная база

Данная процедура регулируется Налоговым кодексом и Семейным Кодексом:

• в ст. 218 НК РФ прописан перечень граждан, на которых распространяется данная льгота.Описан вопрос о содержании несовершеннолетних детей в Семейном Кодексе РФ в ст. 80;
• с февраля 2012 года Министерство Финансов выдало приказ, в котором указано размер вычета, если в семье проживает ребенок инвалид;
• в приказе от февраля 2011 года прописаны размеры льгот на каждого ребенка в семье.

Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка

Заявление работодателю на налоговый вычет на ребенка пишется в одном экземпляре. Но работодатель может предложить написать повторное заявление, в случае изменении суммы вычета и наличии иных подтверждающих документов, на основании которых возможно оформление этой процедуры.

Фото: заявление на предоставление налогового вычета на детей

Зачастую данное заявление пишется по факту устройства на работу, или же по факту рождения ребенка, передается в бухгалтерию организации.

Данная процедура не обязательна, если работник выявил желание воспользоваться данной услугой, то законом это не запрещено. Законом не установлена единая форма написания заявления.

В каждой организации оно пишется произвольной формой, но должно иметь такую информацию:

• шапка пишется вверху бланка, должна быть прописана информация заявителя, а так же уполномоченной особы, к которой делается запрос (ФИО, должности);
• название заявления, по — средине бланка пишется «Заявление»;
• основная часть заявления. В данной части прописывается такими словами «Прошу предоставить стандартный налоговый вычет согласно ст. 218 Налогового Кодекса РФ на моего несовершеннолетнего ребенка (ФИО ребенка). Дата рожденья ребенка»;
• прописывается перечень документов, которые прилагаются.

В конце документа заявитель обязательно пишет свое ФИО и ставит подпись. Можно в печатной форме составить письмо, но на этом бланке так же должна быть оригинальная подпись заявителя. Заявление на предоставление налогового вычета на ребенка можно .

Ответственный отдел должен хранить все заявления до момента действия данных льгот. После увольнения сотрудника, который имел право на такую льготу, документы должны храниться на предприятии еще 75 лет.

Условия оформления на детей

Чтобы иметь возможность оформления налогового вычета на детей необходимо подходить под установленные условия:

Инвалидов

Родитель имеет право оформить льготу на ребенка-инвалида при таких моментах:

• несовершеннолетний ребенок-инвалид, не имеет разницы какой тип инвалидности;
• ребенок, который является инвалидом первой или второй группы, но при этом проходит обучение в Вузе на дневной форме, возраст при этом от 18 лет до 24.

Размер данного вычета в месяц будет составлять 3 000 рублей, пособие будет выдаваться одному из родителей, или же опекунам, и приемным родителям.

За обучения

В ст. 219 НК прописано, что каждый гражданин, который официально работает, и оплачивает обучение своего ребенка в Вузе, имеет право на налоговый вычет.

Вычет составляет 13 % от потраченной суммы. Для этого необходимо предоставить справку, которая подтверждает прохождение обучения в данном Вузе.

Чтобы вернули часть потраченной суммы для оплаты обучения, в налоговую службу необходимо предоставлять договор от Вуза, а так же все чеки и квитанции об уплате.

Данную процедуру можно сделать до наступления ребенку 24 года. Лимит вычетов установлено до 120 000 рублей, такая сумма является максимальной до выдачи.

За 2 детей

Заявление на налоговый вычет на двух детей пишется в одном экземпляре в бухгалтерии организации. В связи с последними изменениями в 2016 году, за первых 2 детей выплата состоит по 1400 рублей на каждого ребенка.

На последующего ребенка выплата равняется 3 000 рублей. Вычет может быть оформлен одним из родителем. Необходимо предоставлять справки о том, что второй родитель не оформлял данный вычет.

При рождении

При рождении ребенка особа, которая официально трудоустроена, имеет право оформить налоговый вычет в связи с рождением ребенка. Для этого необходимо писать заявление в бухгалтерии организации.

Родитель должен предоставить свидетельство о рождение ребенка, а так же остальные документы, которые установлены для оформления.

Принципы регистрации (образец)

Заявление имеет стандартное построение:

• шапку, которая размещается в верхней правой части листа;
• в тексте прописываются данные заявителя;
• название документа по центру;
• суть заявления;
• текстовая часть заявления;
• перечень приложенных документов.

Документ подписывается заявителем. Допускается электронная форма заявления с подписью заявителя. В вычете могут отказать особе, которая в установленные сроки не подала заявление на вычет.

Фото: как предоставить стандартный налоговый вычет на детей

Например, с момента окончания Вуза, когда еще можно подать заявление на получение выплаты, должно пройти не более 3 лет.

Предоставление нужных документов

Для получения налогового вычета на ребенка нужно предоставить копии свидетельства о рождении ребенка. Обычно вычет предоставляют на детей до 18 лет.

Исключением есть дети в возрасте до 24 лет, которые учатся на дневном отделении в университете.

В таком случае для подтверждения права на вычет следует запросить у работника справку с места учебы ребенка.

Если ребенок учится за границей, справка об обучении должна быть переведена на русский язык. Также работник должен предоставить заявление о предоставлении налогового вычета.

Форма данного заявления отсутствует. Заявление подается в произвольной форме. Документы для получения налогового вычета:

• паспорт;
• справка о зарплате;
• справка об обучении;
• копии квитанций за обучение;
• документы, удостоверяющие степень родства;
• заявление для возмещения.

Где получают помощь

Налоговый вычет можно получить в организации по месту работы. Для этого нужно подать заявление в бухгалтерию.

Если льгота не предоставляется организацией или не была предоставлена в полном размере, сотрудник может претендовать на возмещение средств через ИФНС.

Размер предусмотренных выплат

Сумма налогового вычета напрямую зависит от числа детей, которые находятся на обеспечении плательщика налогов:

Для того чтобы верно определить сумму вычета, следует выстроить очередность детей согласно их датам рождения.

Особенности двойной доплаты

Законодательство РФ разрешает получение двойной доплаты определенным категориям граждан:

Налоговый вычет - это часть дохода налогоплательщика - физического лица, с которого не платится НДФЛ. Налоговым кодексом (ст.218 - ст.221) предусмотрено несколько видов вычетов. В частности, если гражданин получает доходы, облагаемые по ставке, установленной п.1 (13%), то он может воспользоваться правом на стандартные налоговые вычеты на себя и на своих детей (п.3 , п.1 ).

При этом каждый «физик» должен знать, что вычеты не предоставляются автоматически. О них нужно заявить письменно налоговому агенту, которым, как правило, является работодатель (п.3 ).

К примеру, чтобы получить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) , нужно написать соответствующее заявление , а также приложить подтверждающие документы.

Запомните!
Не будет заявления и документов - не будет и вычета.

Коротко о «детском» вычете

Правом на получение «детского» вычета по НДФЛ обладают (пп.4 п.1 ):

• родные родители и их супруги;
• приемные родители и их супруги;
• усыновители;
• опекуны;
• попечители,

которые имеют на иждивении:

• ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;
• ребенка (детей) в возрасте от 18 до 24 лет - учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта.

Размер стандартного налогового вычета зависит от нескольких факторов.

1) от очередности рождения детей в семье. На первого и второго ребенка сумма вычета составляет 1 400 руб., а на третьего и каждого последующего ребенка - 3 000 руб;

2) от состояния здоровья ребенка. На детей с инвалидностью Налоговым кодексом предусмотрен вычет в размере:

• 12 000 руб. - если он предоставляется родному родителю или его супругу (-ге), усыновителю;
• 6 000 руб. - если он предоставляется приемному родителю или его супругу (-ге), опекуну, попечителю.

Заметьте, что вышеуказанные факторы не являются взаимоисключающими. На это обратил внимание Верховный суд еще в 2015 году, когда разрешил суммировать вычет, связанный с инвалидностью ребенка, с вычетом, связанным с очередностью рождения ребенка (п. 14 Обзора судебной практики, утв. Президиумом ВС РФ от 21.10.2015 г.). При этом налоговики приняли на вооружение позицию верховных арбитров (). А не так давно с данным подходом и Минфин России ().

Поэтому, если НДФЛ-вычет предоставляется физлицу, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид, то общий его размер определяется путем сложения «инвалидного» вычета (12 000 руб. или 6 000 руб.) и обычного «детского» вычета (1 400 руб. или 3 000 руб.).

Сумма стандартного налогового вычета на ребенка (детей) удваивается:

1. если его получателем является единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель);
2. если один из родителей (приемный или родной) отказался от получения вычета в пользу другого.

Обратите внимание!
При вступлении в брак единственный родитель больше не может рассчитывать на двойной вычет (с месяца, следующего за месяцем наступления указанного события).

Право на «детский» вычет возникает у налогоплательщика с месяца:

• рождения ребенка (детей);
• усыновления ребенка (детей);
• установления опеки / попечительства над ребенком (детьми);
• вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью,

и окончательно утрачивается им в конце года, в котором:

• ребенку (детям) исполнилось 18 лет;
• истек срок действия или досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью;
• ребенок умер;

или с месяца, следующего за месяцем, в котором учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант:

• достиг возраста 24-х лет;
• закончил обучение.

«Детский» вычет применяется к доходам граждан, облагаемым НДФЛ по ставке в соответствии с п.1 (13%), за каждый месяц налогового периода (года), но до тех пор, пока размер дохода, полученного с начала года, не превысит предельную величину, равную 350 000 руб.

Оформляется НДФЛ-вычет у налогового агента (или у одного из них, если агентов несколько). Как правило, работающие граждане обращаются за вычетом к своим работодателям. При этом в обязательном порядке пишут заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) .

Как написать заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Регламентированная форма заявления на «детский» вычет законодательством не установлена. Поэтому оно пишется либо в произвольном виде либо на фирменном бланке, разработанном налоговым агентом.

В заявлении нужно указать:

• данные о заявителе (ФИО, а также, при необходимости, паспортные данные, наименование должности / профессии и т. д.);
• вид запрашиваемого налогового вычета;
• сведения о ребенке (детях) с датой рождения;
• список документов, подтверждающих право на вычет.

Заявление достаточно написать один раз. Документ не нужно обновлять ежегодно. Переписать его придется только, когда изменятся обстоятельства, влияющие на размер вычета, или компания - налоговый агент претерпит реорганизацию с образованием нового юридического лица.

Поэтому в заявлении не нужно указывать:

• конкретный год, за который нужно предоставить вычет;
• размер налогового вычета.

Ниже Вы можете скачать бланки и образцы заявления на стандартный налоговый вычет на детей , в т. ч. в двойном размере.

Документы, необходимые для «детского» вычета

К заявлению на налоговый вычет по НДФЛ на детей «физик» прикладывает документы, необходимые для получения льготы. В обязательном порядке это документы о рождении ребенка (об установлении опеки / попечительства). Также это могут быть:

• документы о регистрации / расторжении брака;
• документы об уплате алиментов;
• справки об инвалидности, учебе, совместном проживании и др.

Пакет прилагаемых документов зависит от конкретных обстоятельств, на основании которых гражданин заявляет вычет. К примеру, если родитель рассчитывает получить двойной вычет на ребенка в связи с отказом от вычета второго родителя, то помимо копии свидетельства о рождении заявитель должен представить налоговому агенту:

• заявление об отказе супруга (-ги) получать вычет по своему месту работы;
• справку 2-НДФЛ (ежемесячно) с места работы супруга (-ги).

Какая форма заявления на предоставления стандартных налоговых вычетов по НДФЛ на ребенка в 2017 году? Какие особенности предоставления вычетов на детей? Рассмотрим эти вопросы подробнее.

Виды вычетов на детей для уменьшения НДФЛ

Доходы физлиц, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, можно снижать на стандартные налоговые вычеты (п. 1 ст. 218 НК РФ). В составе этих вычетов в 2017 году предусмотрены стандартные вычеты на детей.

Получать ежемесячный вычет на ребенка вправе:

• каждый из родителей в законном браке, разведенные или не женатые;
• супруг или супруга родителя;
• каждый из усыновителей, опекунов, попечителей, когда их несколько;
• каждый из приемных родителей, если их двое.

Вычет на детей предоставляется за каждый месяц календарного года до тех пор, пока доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, не превысил с начала года 350 000 рублей. С месяца, в котором суммарный доход стал больше 350 000 рублей, детские вычеты не предоставляются.

Какие нужны документы

Стандартный налоговый вычет на ребенка в работодатель в 2017 году вправе предоставить только после получения от работника копии свидетельства о рождении ребенка. Заметим, что обычно вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет. Исключение – для детей в возрасте до 24 лет, которые учатся по очной форме в образовательном учреждении. На таких совершеннолетних детей родителям тоже положен вычет. Для подтверждения права на вычет запросите у сотрудника справку с места обучения его ребенка. Если ребенок учится за границей, справка об обучении должна быть переведена на русский язык.

Также от работника требуется письменное (или напечатанное) заявление о предоставлении налогового вычета на детей в 2017 году. Форма такого заявления не существует. Заявление подается в произвольном формате. Приведем образец такого заявления.

Чтобы получать стандартные налоговые вычеты, работник организации должен сдать в бухгалтерию или в отдел кадров заявление в произвольной форме. Причем сделать это он должен до окончания текущего налогового периода, то есть – 2017 года. В противном случае получить вычет за 2017 год он сможет только сам – в своей ИФНС путем подачи декларации 3-НДФЛ.

При исчислении НДФЛ согласно действующих положений законодательных актов могут при определенных условиях применять налоговые вычеты, в том числе и стандартные. Чтобы получить такую льготу, например, на ребенка, нужно составить и подать заявление на стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году.

Представляет собой уменьшение базы для исчисления НДФЛ у физлица на установленную сумму в связи с тем, что он имеет несовершеннолетних детей. Однако, нужно помнить, что данный вычет можно использовать только в отношении полученных физлицом сумм, облагаемых ставкой налога в размере 13 %. При этом льгота не может быть распространена на дивиденды и полученные доходы от операций с ценными бумаги, долевого участия и т.д.

Право на оформление стандартной льготы по НДФЛ по детям предоставляется каждому родителю, опекунам или другим лицам на попечении которых находятся несовершеннолетние. При этом важным является возраст ребенка. Так, данным вычетом можно воспользоваться только в случае, если ему не исполнилось 18 лет или же 24 и он является студентом очной формы обучения в учебном заведении.

Когда у ребенка остается один родитель, то последний имеет право на льготу в двойном размере. Она будет действовать до момента, пока родитель не вступит в новый брак или же ребенок достигнет определенного возраста.

При использовании льготного вычета нужно обязательно также учитывать и сумму полученного человеком дохода. Связано это с тем, что государством закреплено ограничение по льготе которое распространяется только на доходы в пределах 350000 рублей.

Внимание! Вычеты оформляются либо у своего работодателя либо через налоговый орган.

Если один из супругов, у которых есть дети в настоящее время не является трудозанятым, то он имеет право отказаться от льготы по НДФЛ в пользу второго. При этом в пакет документов при оформлении стандартного вычета нужно включить справку с места работы супруга справку, что он не использует льготу и непосредственный отказ.

Право на стандартный вычет у родителей появляется с момента рождения малыша и при определенных условиях до момента, когда ему исполнится 24 года. Законодательство закрепляет, что вычет на ребенка родителям предоставляется до конца года, в котором ему исполнилось 18 либо 24 года.

Внимание! Надо также учитывать, что если ребенок умирает или вступает в брак, право на стандартный вычет у его родителей прекращается.

Сам работник должен следить и в случае наступления установленного возраста сообщать своему работодателю о том, что льгота у него закончилась.

В какие сроки подается заявление

Работодатель должен предоставлять вычет работнику после оформления им необходимого заявления. Обычно, это происходит в момент поступления того на работу в организацию. Если работник не предоставил необходимые документы, то работодатель по собственной инициативе не имеет права устанавливать тому детский вычет.

Но может возникнуть ситуация, при которой сотрудник предоставил документы по вычету не сразу, а намного позднее. Например, через 2-3 месяца или к концу года. В этом случае льгота должна предоставляться не с момента передачи подтверждающих документов, а с начала отчетного года (либо работы в компании, если он пришел в том же году). Такой позиции придерживается Минфин в своем письме от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118. При этом налог с начала периода должен быть пересчитан.

Если сотрудник предоставляет документы в следующий календарный год, то за пропущенный период вернуть налог он имеет право самостоятельно, собрав необходимый пакет документов и передав его в налоговую вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Внимание! Писать заявление ежегодно нет необходимости при соблюдении следующих условий. Изначально, НК не содержит такого требования. Но если в бланке был указан конкретный год, в течение которого необходимо оформлять вычет, то по его истечении данный документ нужно будет подать вновь.

Кроме этого оформлять заявления вновь потребуется в случае, если были внесены изменения в НК, и в результате них изменился размер вычета. Поскольку обычно в заявлении указывается его сумма на каждого ребенка, то необходимо будет его переписать с учетом произошедших изменений.

Скачать образец заявления на вычет

Как правильно написать заявление на получение стандартного налогового вычета на детей в 2019 году

Для указанного документа не существует специальной формы. Обычно, бухгалтер предоставляет готовый шаблон, в который сотруднику нужно записать свои данные. Если этого нет, то документ составляется как это показывает следующий образец.

В верхней части листа в его правом углу сначала записывается для кого составляется заявление - название должности руководителя, название организации, Ф.И.О. директора. Эти сведения нужно указать в дательном падеже.

Затем посередине новой строки пишется название бланка – «Заявление».

Основная часть заявления должна содержать просьбу к работодателю предоставить стандартный налоговый вычет на имеющихся детей. В тексте документа обязательно должна быть ссылка на соответствующий пункт из НК - например, «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ».

Следующим этапом в документе перечисляются все дети, на которых запрашиваются льготы. Сделать это желательно в следующем формате: «Ф.И.О ребенка, дата его рождения, сумма запрашиваемой льготы».

Далее, необходимо перечислить копии документов, который будут прикреплены к заявлению для подтверждения запрашиваемых льгот. К таким бланкам можно отнести свидетельства о рождении, документ об усыновлении либо опекунстве, документ об инвалидности и т. д.

Внимание! Если трудоустройство работника происходит не с начала текущего года (а такое бывает достаточно редко), и на предыдущем месте работы он уже пользовался льготами, то ему обязательно нужно предоставить отчет в оттуда. Его также необходимо записать как приложение к заявлению.

Написание заявления завершается путем проставления даты и подписи сотрудника. Иногда также можно сделать ее расшифровку.