Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

Возможность возврата финансовых средств, затраченных за обучение, существует. Однако далеко не во всех случаях человек имеет законное право получить обратно всю сумму или часть денег , которые он внес за заочное или очное получение теоретических знаний. В этом материале мы рассмотрим различные ситуации и более общие, стандартные нормы. Все они, в той или иной форме, призваны дать ответ на вопрос: можно ли вернуть деньги за обучение . В любом из этих случаев, даже если такой возврат нереален, вы получите профессиональный анализ и оценку вашего жизненного опыта. Он поможет вам или вашим близким избежать финансовых потерь в будущем.

Можно ли забрать деньги за обучение – очное или заочное

В связи с тем, что в настоящее время почти все высшее образование платное (а у заочников это – сто процентов всех вариантов), расходы на учебу могут потянуть далеко не все. Этот довольно болезненный вопрос решает каждый, как может. Есть те, у кого родители , продают или занимают деньги у родственников или знакомых. Сами студенты, которые буквально по крохам наскребли оплату за весь период учебы, вынуждены подрабатывать, чтобы отдать сумму, взятую ранее взаймы.

Между тем, далеко не каждый знает, что часть денег можно легко вернуть. Имеется в виду не только очное, но и заочное получение знаний. С помощью социального вычета можно каждый год, пока продолжается учеба, компенсировать оплату обучения. Для студентов очных отделений она составляет сумму в пределах 6,5 тысячи рублей, для заочников – 15,6 тысячи рублей. Подсчитайте, сколько вы сможете компенсировать за несколько лет получения высшего образования – сумма набежит довольно солидная.

Если за учебу платят родители (попечители, опекуны), то компенсацию получат они, а если студент, который подрабатывает или работает, а знания получает в заочной форме – то деньги будут предназначаться ему. Еще один очень важный момент: получаемая родителями или студентом зарплата должна быть «белой», то есть облагаться налогом. Только в этом случае человеку положен налоговый вычет.

Порядок дальнейших шагов следующий. Работающим родителям или работающему студенту необходимо собрать следующие документы:

• 3-НДФЛ декларацию;
• 2 НДФЛ справку о ваших доходах (за каждый месяц календарного года);
• копии метрики и паспорта;
• копии контракта, который заключен с администрацией вуза, документов, подтверждающих оплату за учебу, а также справки о том, что человек действительно обучается;
• реквизиты банковского учреждения, которое указано для перечисления платежа.

Собрав все эти бумаги, можно рассчитывать на ежегодную компенсацию в размере 13 процентов от средств, вносимых за учебу. Возраст обучающегося человека не должен превышать 24 лет. Общая максимальная сумма компенсации, на которую можно претендовать, равна 50 тысячам рублей (очникам) и 120 тысячам рублей (заочникам).

• пример: сумма оплаты за годовую учебу студента очного отделения равна 40 тысячам рублей – значит, можно претендовать на выплату 5,2 тысяч рублей.
• пример: оплаченная учеба потребовала затрат в суме 80 тысяч рублей. Можно претендовать лишь на компенсацию 6,5 тысяч рублей – это предельный «потолок» для родителей, если же плату за учебу вносит студент заочного отделения, имеющий «белый» заработок, то здесь ограничений нет, и возврат составит 10,4 тысячи рублей.

Обращайтесь в налоговую службу по месту проживания с пропиской – и получайте компенсацию, предоставив все необходимые бумаги.

Не хочу учиться в вузе, положен ли возврат средств

Бывают ситуации, когда сама жизнь вносит коррективы в ход событий, и от намеченных ранее планов приходится отказываться. Например: человек внес средства за платное обучение, а затем выяснилось, что более актуальна другая сфера вложения финансов. Или что-то другое, в любом случае, планы поменялись. Здесь существует два варианта. Если решение было принято за начала учебного процесса, то есть вероятность, что деньги вернут. Для этого следует внимательно ознакомиться с условиями договора, который вы подписывали, сдавая документы. В зависимости от его содержания, можно претендовать на возврат средств. Если же семестр или иной формат получения знаний уже начался, то вряд ли деньги удастся получить назад.

Ситуации бывают разные:

• деньги могут вноситься за все обучение, в целом;
• оплата производится за каждый семестр;
• вы вносите деньги авансовым платежом, а затем, по предоставляемому кредиту, платите за каждый этап получения теоретических и/или практических знаний, по факту.

Следует понимать, что мы рассматриваем не только возможности учебы в вузе, специализированной школе или колледже. Знания можно получать во время проведения всевозможных платных семинаров и так далее. Ситуацию в любом из этих спорных моментов следует рассматривать с точки зрения договора, который человек заключает с организацией, гарантирующей произвести соответствующую учебу.

В настоящее время вузы, колледжи и другие специализированные учебные заведения испытывают резкий спад подачи заявлений о приеме абитуриентов. Это следует помнить, если вам в категоричной и, как вам кажется, необоснованной форме отказываются вернуть хотя бы часть денег. Если вы чувствуете, что оплату обучения вам должны вернуть, обращайтесь:

• в территориальные подразделения защиты прав потребителей;
• в адвокатские конторы (желательно, чтобы они имели соответствующие лицензии);
• прокуратуру или другие надзорные органы.

Почувствовав, что вы настроены решительно, администрация учебного заведения, не заинтересованная в широкой огласке, вернет вам положенные средства.

Как получить обратно часть денег из автошколы

Совсем иначе обстоят дела, если вы решили получить права и для этого заключили договор на получение необходимых навыков в автошколе. Такое платное получение практических знаний полностью регулируется законом о защите ваших прав, как потребителя или получателя услуг частного заведения. Этот законодательный акт гласит, что вы можете в любой момент потребовать назад плату обучения, отказавшись от дальнейшего следования ранее заключенному договору. Условием должна стать оплата потребителем тех расходов, которые понес исполнитель услуг. Имеются в виду те часы, которые вы провели на вождении. Схема возврата выглядит следующим образом:

• встретиться с руководителем школы и вручить ему письменное заявление (второй, подписанный им, экземпляр оставляйте у себя);
• при отказе оформляйте ваши требования заказными письмами (обязательно с уведомлением);
• письмо должно содержать требование о предоставлении подробной расшифровки всех расходов, которые понесла автошкола; эта сумма вычитается из внесенных ранее денег;
• остаток выдается потребителю, отказавшемуся от получения дальнейших услуг.

Если же руководство организации отказывается отдавать обратно причитающуюся вам по закону часть денег, следует обратиться в суд с исковым заявлением.

Реально ли забрать часть денег после отчисления

На этот вопрос ответ дается, увы, только отрицательный. Прежде всего, момент невозврата внесенной ранее оплаты при неуспеваемости студента, с последующим его отчислением, наверняка прописан в договоре, заключаемом при поступлении. Согласно букве закона, преподаватели выполняли свою работу, включая чтение лекций и проведение практических занятий, факультативов и так далее. То есть, со своей стороны, они обязанности выполнили (доказать обратное будет крайне сложно). А то, что вы, по каким-то причинам, оказались не восприимчивы к преподаваемым знаниям, к сути договора не относится. В любом случае, можно попытаться получить хотя бы часть внесенной оплаты. Для этого следует:

• внимательно ознакомиться с заключенным договором и попытаться оспорить решение администрации вуза самостоятельно;
• нанять опытного адвоката.

Однако положительный результат гарантировать невозможно.

Как действовать, если вуз лишили аккредитации

Подобная ситуация довольно распространена, хотя, к счастью, случается не слишком часто. Для человека, получающего высшее образование, это чревато тем, что диплом не будет обесценен, с ним вас не примут на престижную работу. Случается, что администрация учебного заведения «забывает» сообщить своим студентам, что аккредитация приостанавливается (пытаясь решить ситуацию и не нагнетать эмоции раньше времени). А затем – не сообщает о том, что получен отказ в аккредитации. Выйти из такого сложного положения без потерь можно следующими способами:

• по закону, администрация вуза обязана взять на себя расходы по вашему переводу в другое высшее учебное заведение (имеющее аккредитацию), и если все это случилось в течение одного курса, можно перевестись на предыдущий курс;
• если вы не желаете воспользоваться услугами администрации по вашему переводу, следует обратиться в суд и получить обратно оплату, внесенную за соответствующий период обучения;
• если же речь идет лишь об итоговой аттестации, то и на это есть законодательно закрепленный вариант – пройти ее экстерном в другом учебном заведении (636-й приказ Минобрнауки от 29.06.2015).

Очевидно, что в рассмотренных случаях закон полностью на вашей стороне.

В заключение следует добавить, что необходимость знать свои законные права и уметь их применять пригодится и в других жизненных ситуациях.

Сегодня мало кто не знает о предоставляемой государством возможности возвратить часть денег, уплаченных за обучение. Эти средства представляют собой не что иное, как налог на доходы физических лиц, уплаченный за вас работодателем.

Право именно на его возврат государство предоставляет гражданам. А вот о том, какие документы для этого собрать и какие условия соблюсти, пойдет речь в этой статье.

Налоговый вычет за обучение

Налоговый возврат за учебу представляет собой определенный вид налоговой преференции, выражающейся в возврате государством налога на доходы физических лиц, удержанного работодателем с заработной платы работника, но в определенном процентном соотношении к уплаченной сумме.

Это значит, что от стоимости обучения вам вернут лишь 13%.

При этом получившаяся сумма не должна превышать общую величину налога, перечисленного организацией и удержанного с вашей заработной платы.

Условия для получения возврата таковы:

• Предоставление налогового вычета регламентируется Налоговым кодексом , в статье 219 которого содержится указание на обязательное условие предоставления вычета: образовательное учреждение, в котором вы получаете образовательные услуги должно иметь государственную аккредитацию и лицензию;
• Еще одним условием оформления вычета является получение официальной заработной платы и, разумеется, отчисление в бюджет подоходного налога в размере 13%;
• Кроме того, получить можно не только средства, уплаченные за собственное обучение , но деньги, потраченные на образование близких родственников: детей, братьев, сестер, не достигших возраста 24 лет.

Кто имеет право на вычет?

Итак, получить вычет на обучение разрешается следующим лицам:

• Официально работающие граждане , работодатель которых перечисляет за них подоходный налог в размере 13% в бюджет;
• Лица, заключившие договор на оказание образовательных услуг с учреждениями, получившими государственную аккредитацию, а также лицензию на осуществление этой деятельности;
• При обучении детей, сестры или брата , договор с учебным заведением и чеки об оплате должны быть выписаны на ваше имя.

Размер вычета за собственное обучение

Размер суммы, подлежащей возврату, определяется исходя из платежа, который был сделан вами за обучение в календарном году.

Однако существует предельная сумма, которая рассчитывается по установленному Налоговым кодексом порогу в 120 000 рублей.

В год вернуть можно не более 13% от этой величины, или 15 600 рублей.

Кроме того, нельзя вернуть сумму больше, чем составил уплаченный за год подоходный налог. Это также является существенным условием, так как подоходный налог обычно уплачивается в большем объеме.

Размер вычета автоматически рассчитывается в программе составления налоговой декларации и составляет 13% от уплаченной за обучение суммы не более 15 600 рублей и не более суммы уплаченного налога на доходы физических лиц за соответствующий год.

Размер вычета за обучение ребенка, брата, сестры…

При оплате за обучение ребенка действует несколько правил:

• Договор на оказание образовательных услуг и документы об оплате должны быть выписаны на вас;
• На одного ребенка можно сделать возврат не более 6 500 рублей;
• По собственному обучению и учебе ребенка расчет суммы возврата ведется обособленно.

Это значит, что если вы и ваш ребенок учитесь одновременно, то вычеты сможете оформить на каждого. При этом порог в 120 000 рублей будет доступен также вам обоим.

Необходимые документы и порядок оформления

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение детей или свое собственное, необходимо собрать множество документов.

Приведем их перечень:

• ксерокопия паспорта (первая страница и лист с печатью регистрации по месту жительства);
• копия свидетельства ИНН;
• договор об оказании образовательных услуг с дополнительными соглашениями , если таковые имеются;
• копия лицензии и свидетельства о государственной аккредитации образовательного учреждения;
• документы об оплате (платежные поручения, квитанции об оплате, кассовые чеки и т.п.);
• справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ;
• декларация формы 3-НДФЛ;
• в случае если вычет оформляется за обучение родственника , нужны будут бумаги, подтверждающие степень родства.

При обращении в налоговую инспекцию оригиналы всех документов должны находиться при вас, так как работник этой службы будет обязан заверить каждую копию, сверив ее с исходником.

Декларацию по форме 3-НДФЛ можно заполнить в налоговой от руки, или подготовить заранее дома в специальной программе, в свободном доступе представленной на официальном сайте налоговой службы. На каждом листе нужно поставить личную подпись заявителя и дату обращения.

Дату лучше проставлять уже в момент подачи декларации с прилагаемыми документами, проверенными сотрудником-налоговиком, чтобы не перепечатывать ее, если вдруг бумаги не примут.

Налоговому органу дается 3 месяца на проверку предоставленной документации и вынесения решения – совершать выплату или отказать в таковой. В течение 10 дней после вынесения положительного решения денежные средства должны поступить на личный счет заявителя.

Поэтому по истечении 3-х месяцев (иногда и в момент подачи декларации) необходимо написать заявление, в котором необходимо указать реквизиты для перечисления денежных средств.

Отслеживать за ходом вынесения решения и возврата денежных средств можно через личный кабинет налогоплательщика все на том же официальном сайте налоговой инспекции.

Для регистрации на портале нужно обратиться к специалисту налоговой, который проведет первичную регистрацию, выдаст логин и временный пароль, используя который можно будет войти в личный кабинет в первый раз.

При первом посещении необходимо сменить первичный пароль на более удобное для вас сочетание цифр и букв.

Запомните: эта процедура обязательна. Если вы не произведете смену пароля в течение месяца, личный кабинет будет заблокирован, и для восстановления доступа необходимо будет вновь посещать налоговиков, а это дополнительное время. Запишите логин и пароль в блокнот, чтобы не забыть и всегда иметь доступ. Так вы в любое время сможете проверить не только ход дела о возврате 13%, но и увидеть другие налоговые начисления, такие как транспортный налог, налог на имущество и другие.

Срок давности или за какой период можно вернуть налог

Возврат уплаченных за учебу денег осуществляется отдельно за каждый год, в котором была произведена оплата. При этом бумаги принимают по его истечении, то есть в следующем за ним году.

Лучше оформлять возврат последовательно, сразу же по истечении очередного года, но можно подавать документы и позже.

В этом случае следует помнить о том, что у социального налогового вычета определен срок давности, который составляет 3 года.

Таким образом подать документы на возврат подоходного налога можно за 3 предыдущих года, не раньше.

Внимательно следите за сроками, своевременно собирайте и подавайте документы и получайте вычет – ведь это право, данное государством, отказ от которого может повлиять только на ваше финансовое благополучие.

Учиться на платном отделении – дорогое удовольствие. Правда, есть возможность получить назад свои «кровные» - хоть и небольшой процент от всей суммы, а все равно приятно. Но, придется набраться терпения и поближе познакомиться с Налоговым кодексом.

Кому полагается налоговый вычет

Сумма, на которую вы можете рассчитывать, называется социальным налоговым вычетом. Процесс его оформления подробно описан в Налоговом кодексе (статья 219).

Претендовать на получение вычета могут:

те, кто оплатил обучение из собственных средств

родители, оплачивающие обучение детей в возрасте до 24 лет

опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных. После прекращения опеки или попечительства право вычета сохраняется до тех пор, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.

Для получения вычета вы обращаетесь с необходимыми документами в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором оплатили обучение. Впрочем, это можно сделать и позже, в течение трех следующих лет. И пусть вас не смущает последняя дата подачи декларации - 30 апреля. К этому моменту важно успеть тем, кто обязан подавать декларацию о доходах. Впрочем, и у них сохраняется возможность в последующие три года заявить о своем праве на льготу, подав новую декларацию вместе с заявлением о предоставлении вычета.

Вычет не полагается, если:

источник ваших доходов – дивиденды, выигрыши, призы и т.д., для которых кодексом установлены другие налоговые ставки (а не 13%, как для заработной платы);

фирма, где вы работаете, взяла на себя расходы

за ваше обучение (вычет полагается только физическим лицам, оплатившим учебу из личных средств).

Кроме того, надо иметь в виду, что существуют такие виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию, например, индивидуальная педагогическая деятельность: репетиторство, разовые лекции, семинары и т.д. Если речь идет именно о таком обучении, то вычет не полагается.

Нет лицензии - нет вычита

Не имеет значения, государственное или негосударственное учебное заведение оказывает вам образовательные услуги. Не будет помехой и отсутствие государственной аккредитации. Но вот лицензия непременно должна быть. Другими словами, можно вернуть деньги при оплате обучения в школах, вузах, на различных курсах повышения квалификации или программах дополнительного образования. Музыкальные, художественные и спортивные школы тоже попадают в этот перечень. Критерий один: нет лицензии – нет вычета.

Как оформить документы

Правильное оформление документов – очень важный и ответственный этап, ошибка помешает вам воспользоваться правом на вычет. Поэтому обратите внимание на следующие моменты.

Договор . Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем), так и самим обучающимся. Здесь есть один нюанс. Если договор заключен несовершеннолетним, в нем обязательно должна присутствовать запись: оплату вносят родители (опекун, попечитель), иначе им не удастся получить вычет. Чтобы избежать неприятных неожиданностей, старайтесь оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.

Форма обучения . Если вы работаете и оплачиваете собственное обучение, независимо от его формы (дневной, вечерней или заочной) вы имеете право на вычет. Другое дело, если право на вычет заявляют родители, опекун или попечители. В этой ситуации вычет на обучение реально получить, если занятия проходили в дневной (очной) форме. В договоре обязательно должен быть прописан этот пункт.

Оплата обучения . Кто бы ни оплачивал обучение, существует общее правило - оплата производится только деньгами, наличным или безналичным способом. Рассчитавшись, например, с помощью векселя, вы тем самым лишите себя возможности получить вычет. Проследите, чтобы размер и форма оплаты были указаны в договоре.

Платежные документы . Факт оплаты должен подтверждаться платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами. Причем желательно, чтобы они были оформлены на то физическое лицо, которое будет получать социальный вычет. Если на вычет претендует родитель (опекун, попечитель), то и платежный документ ему следует оформлять на себя.

Что нести в налоговую

В налоговую инспекцию следует принести следующий пакет документов:

заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц

письменное заявление в произвольной форме о предоставлении социального налогового вычета на обучение

справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ

копию договора, заключенного между образовательным учреждением и обучающимся либо между образовательным учреждением и налогоплательщиком-родителем (попечителем)

копию лицензии образовательного учреждения или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения

копии платежных документов, подтверждающие факт внесения (перечисления) денежных средств

копию (копии) свидетельства о рождении ребенка, если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка

копию распоряжения о назначении опеки (попечительства), если опекун (попечитель) потратил деньги на обучение своего подопечного.

Сколько вернут

Максимальный размер вычета на обучение согласно Налоговому кодексу составляет 38 тыс. руб. Но если вы полагаете, что возврату подлежит именно эта сумма – вы заблуждаетесь. На самом деле возвращается только сумма излишне уплаченного налога. Как объяснили сотрудники налоговой консультации, максимум, на что вы можете рассчитывать, - 4,94 тыс. руб. (т.е. на 13% от 38 тыс. руб.)

Приведем конкретный пример. Допустим, ваш годовой доход составляет 240 тыс. руб. (по 20 тыс. руб. в месяц). Из этой суммы бухгалтерия удержала налог в размере 13%, что составило 31,2 тыс. руб. На руки вы получали по 17,4 тыс. руб. в месяц. Если вы заплатили за учебу 38 тыс. руб. или более в год, из ваших доходов (240 тыс. руб.) налоговая инспекция на бумаге вычтет 38 тыс. руб. – максимальный размер вычета на обучение. С оставшихся 202 тыс. руб. вам полагалось заплатить подоходный налог в размере 26,26 тыс. руб., остальное от налогообложения освобождается. Поэтому излишне уплаченные налоги вам и возвращают - те самые 4,94 тыс. руб. (31,2 тыс. – 26,26 тыс. руб.), т.е. 13% от 38 тыс. руб.

Если расходы на обучение составили менее 38 тыс. руб., например, 25 тыс. руб., от вашего годового дохода в 240 тыс. руб. следует отнимать сумму фактического расхода, а именно 25 тыс. руб. Проведя те же расчеты, вы получите размер возвращаемого налога – 3,25 тыс. руб., т.е. 13% от 25 тыс. руб.

Цена вопроса

Наталья АКСЕНОВА , член Клуба практикующих бухгалтеров некоммерческих организаций:

Именно из-за небольшой суммы, которую можно вернуть, многие учащиеся не обращаются за вычетом на обучение. К тому же процесс его получения отнимает много времени и нервов: налоговую декларацию сложно заполнить правильно с первого раза. Даже после консультации с квалифицированным специалистом можно допустить ошибки и неточности. Это легко объяснить. Большинство российских граждан не знакомы с процессом подачи декларации, поскольку не обязаны ее подавать. Ведь у них автоматически из зарплаты вычитаются все налоги. Думаю, многих отталкивают именно бюрократические препоны. Нельзя сбрасывать со счетов и еще один момент: люди до сих пор относятся к налоговым органам с некоторой опаской, а те, в свою очередь, не очень стремятся к тому, чтобы улучшить свой имидж в глазах общества.

Вычет предоставляется не только за период обучения, но и за время академического отпуска, оформленного в установленном порядке.

Налоговую декларацию нужно заполнять только синей или черной ручкой. Красные

и зеленые чернила быстро выцветают. Не пытайтесь их использовать, документы все равно не примут.

Учитесь на чужих ошибках

Роман НЕЕЛОВ , второй раз получает налоговый вычет за обучение дочери:

По Закону «Об образовании» есть три формы обучения: очная, заочная и вечерняя. Получить справку, в которой было бы написано, что моя дочь обучается на дневном (очном) обучении, оказалось проблематичным. Мне пришлось самому ехать в главный офис университета и объяснять, что стандартную справку налоговые инспекторы не принимают. Они требуют, чтобы были указаны и дневная, и очная форма. В конце концов, такой документ мне выдали. Тем не менее, налицо противоречие между действующим законом «Об образовании» и Налоговым кодексом.

Некоторые фирмы удерживают подоходный налог из зарплаты, но не перечисляют его в налоговую. Сотрудники не имеют об этом ни малейшего представления. Надеясь, что бухгалтерия ведется на должном уровне, декларацию о доходах они в налоговые инспекции не подают. Поэтому когда встает вопрос о вычете, сначала приходится заплатить штраф за совершение налогового правонарушения и только потом подавать документы на возврат денег за обучение.

Когда подавать на вычет? Гораздо удобнее получать вычет за каждый год. Собрать все необходимые документы, в частности декларацию и справку по форме 2-НДФЛ, не составит особого труда. Что будет через пять лет – никто не знает. Любая фирма может прекратить свое существование в самый неподходящий для вас момент. Если поменяете работу и потеряете связь с прежним работодателем, получить возврат в полном объеме будет крайне сложно.

Бесплатные консультации

На сайте Управления Федеральной налоговой службы России по г. Москве www.mosnalog.ru

Лена:

Я учусь на вечернем с 2001 г. на деньги, оставленные отцом (он умер). Сейчас работаю, моя зарплата составляет 1,5 тыс. руб. При этом обучение стоит 4,5 тыс. руб. в месяц. Могу ли я получить компенсацию?

Гоша:

Да, можете. Но только вычет будет рассчитываться начиная с того календарного года, когда начали работать. И, конечно, за последние три года. Например, учитесь с сентября 2001 г., а работаете с февраля 2004 г. Значит, вычет получите с 2004 г. На размер выплаты повлияет и ваша зарплата. Сумма возврата за один календарный год не может превышать суммы подоходного налога. При годовом доходе 18 тыс. руб. (1,5 тыс. руб. х 12 мес.) сумма подоходного налога равна 2,34 тыс. руб. (18 тыс. руб. х 13%). Соответственно сумма возврата за один календарный год – 2,34 тыс. руб.

SverDlov:

Грызть гранит науки я уже закончил. За обучение платили родители. Хочу попробовать вернуть хоть что-нибудь, насколько это реально?

Гоша:

Помимо полного пакета документов, который предоставляется для получения налогового вычета, необходимо предъявить справку из института о том, что вы обучались с такого-то по такой-то год. Если справку не выдадут, попробуйте заменить ее копией диплома. Потребуется копия вашего свидетельства о рождении и справка с места работы родителей за те года, которые будут учитываться при начислении вычета. Хочу дать совет: если в квитанциях или других платежных документах стоят фамилии разных родителей или Ваша фамилия, напишите простую письменную доверенность на каждую такую квитанцию: дескать, муж доверяет своей жене (сыну) оплатить обучение. И поставьте дату на день раньше даты оплаты квитанции.

Что такое налоговый вычет за обучение

Как резидент Российской Федерации вы обязаны платить налог со всех своих доходов. Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу и снижает сумму налога. Если вы потратили деньги на обучение, лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенные Налоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного в бюджет налога. Сумма вычета зависит от вида расходов, размера ваших затрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.

Чтобы получить подробную информацию о ваших правах на налоговый вычет, обратитесь в онлайн-сервис НДФЛка.ру. Налоговый эксперт проконсультирует вас по всем вопросам, включая социальный вычет за обучение

Кто имеет право на возврат налога

Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, если официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% вашей зарплаты. Если у вас есть другие источники дохода, например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите с этих доходов 13%, вы можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлять свое право на налоговый вычет.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% ставке.

В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты без дохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платят подоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.

Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога на вмененный доход), лица, работающие по патенту также не могут рассчитывать на налоговый возврат за обучение.

Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, а не получили их от работодателя или государства. Поэтому оплата учебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, не попадает в налоговый вычет.

Как получить налоговый вычет за свое обучение

Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме – дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть часть расходов, должны быть выполнены условия:

• вы налоговый резидент РФ;
• вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете иной доход, с которого уплачиваете налог;
• образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите, имеет лицензию.

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возврата налога. Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства , включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Как получить возврат налога за обучение ребенка, брата или сестры

Вычет НДФЛ за обучение можно получить не только за себя. Если вы оплачивали учебу своим детям, братьям или сестрам, вам также положен налоговый вычет.

При этом должны быть соблюдены условия:

• Учебное заведение обязано иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности. При этом не имеет значения, государственное ли это учреждение или частное.
• Ваши дети, братья, сестры должны быть младше 24 лет.
• Форма обучения ваших детей, братьев, сестер может быть только очная .
• Договор должен быть заключен на ваше имя или на имя вашего супруга/супруги;
• Оплата обучения должна исходить от вас. Это подтверждается платежными документами. Допускается передача денег по доверенности.

Итак, если вы хотите в будущем получить возврат НДФЛ за обучение, то перед тем, как поступить в вуз или на курсы вождения, определить ребенка в детский сад или школу, обязательно проверьте в учебном заведении лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услуги репетитора, даже если репетитор работает официально по патенту. Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу и получил лицензию на ведение образовательной деятельности, можно претендовать на возврат налога за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства , включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, мы решим все ваши вопросы по получению налогового вычета за обучение!

Сколько денег можно получить

Совокупный размер социального вычета, который включает в себя лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше 120 тыс. рублей . Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15,6 тыс. рублей . Это ограничение касается как вычета за собственное обучение, так и за обучение братьев и сестер.

Учеба детей идет отдельной статьей. Вычет за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей . Это значит, что вы можете получить 6,5 тыс. рублей .

Например, если в течение одного года вы платили и за себя и за двоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс. рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс. рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.

Главное условие – сумма возврата не может быть больше подоходного налога, уплаченного вами в течение года . В противном случае остаток на следующие периоды не переносится и сгорает.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит 120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, а не сразу за несколько лет.

Документы для вычета за обучение

Документы из образовательного учреждения:

• Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.
• Лицензия. Копия.

Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или .

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Платежные документы : квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.

Декларации 3-НДФЛ . В ИФНС предоставляется оригинал.

Заявление о возврате налога. В нем указываются реквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применения вычета.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

• Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
• Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

• Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
• Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
• Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверит все необходимые документы и составит для вас декларацию 3-НДФЛ!

Когда и за какой период можно вернуть налог

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда вы фактически оплачивали обучение. Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в следующем году после года оплаты. Если вы заплатили за обучение в 2018 году, то документы передаются в инспекцию в 2019 году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в 2019 году вы имеете право вернуть налог за 2018, 2017 и 2016 годы. Возврат НДФЛ за 2015 год доступен до конца 2018 года.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. На это уходит примерно три-четыре месяца. Если у инспектора нет замечаний и все бумаги оформлены корректно, деньги поступают на счет, который вы указали в заявлении на вычет.

Существует другой способ получения вычета за обучение – через работодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года. По уведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление в бюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.

Доверьте заполнение 3-НДФЛ личному эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы гарантируем соблюдение всех требований налогового законодательства и безупречное оформление декларации!

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.