При работе с банковскими договорами многим людям доводилось сталкиваться с таким понятием, как «банковский день».

И довольно часто неправильное понимание указанного понятия приводит к недоразумениям, поскольку клиенты склонны путать определение банковского и рабочего дня .

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам бесплатной консультации :

В чем же между ними разница, и как правильно рассчитывать время, указанное в официальном соглашении в том или ином формате? Так все таки, банковский день — это календарный или рабочий?

О сроках возврата денег на банковскую карту покупателя при возврате товара узнайте из нашей .

Понятие рабочего дня

Чтобы понять, что отражает определение рабочего дня, можно обратиться к толковому словарю системы ГАРАНТ.

1. Рабочим днем считается день, когда по регламентированному графику смен или распорядку, установленному в компании, осуществляется деятельность сотрудников. В выходные и прочие дни сотрудники не работают.
2. Рабочим днем называется временной отрезок, зафиксированный на законодательном уровне и являющийся нормой длительности выполнения ежедневных рабочих обязанностей. Иначе говоря, количество часов и минут рабочего времени во время рабочего дня, отраженного в первой формулировке.

Законодательно расшифровка рабочего дня отражена в Налоговом Кодексе РФ, п. 6 статьи 6.1. В соответствии с указанным пунктом, период, не выраженный в форме календарных дней , определяется в рабочих днях.

В данном случае рабочим числится день, не подходящий под законодательное определение выходного или нерабочего дня.

Что такое банковский день?

Под определением банковского дня подразумевается период, на протяжении которого функционируют государственные .

Началом работы считается момент открытия систем электронных платежей , окончанием - момент закрытия указанной системы.

Как результат, на протяжении данного отрезка времени могут совершаться расчеты любого типа между физическими клиентами, юр. лицами, финансовыми организациями, в том числе банками.

Как считать?

Для правильного подсчета банковских дней при работе с конкретной кредитно-финансовой организацией потребуется узнать у сотрудника , какие дни сама организация считает банковскими.

А также какими часами ограничивается банковский день. Это поможет избежать неприятностей при дальнейшем сотрудничестве.

Из расчета убираются выходные и праздничные дни, когда банк не проводит кассовых операций.

Поскольку календарный, банковский и рабочий дни не равны между собой , следует обращать внимание на формулировки, используемые в .

Со скольки до скольки часов?

Стоит учитывать, что банковский день и рабочий день в самом банке чаще всего различаются по длительности .

В большинстве случаев банковский день ограничивается промежутком между 10 и 16 часами в будние дни .

Но в некоторых организациях цифры могут отличаться.

На протяжении этих часов проводятся основные финансовые операции . Государственные праздники обычно исключаются при составлении контрактов.

О том, как сделать возврат страховки по выплаченному кредиту и вы можете найти на нашем сайте.

В договоре

Наиболее распространено употребление термина банковского дня в договорах о поставках. В данном случае банковскими днями считаются рабочие дни без выходных . Например, в договоре указано, что одна сторона должна совершить свое действие в течение 4 рабочих дней.

Документ подписан в пятницу. Отсчет указанных 4 дней начнется в понедельник, а не в субботу. При этом вторая сторона договора обязана произвести оплату до четверга включительно.

В данном случае необходимо успеть до конца банковского дня четверга, а не до конца суток. В противном случае перевод средств будет осуществлен только в пятницу, что нарушит условие договора.

В Сбербанке

Какие дни считаются банковскими в ?

В Сбербанке России банковскими днями считаются рабочие дни без учета выходных и праздников .

Следовательно, будние дни с понедельника по пятницу будут являться банковскими , суббота и воскресенье вместе с государственными праздниками - нет.

Суббота

Считается ли суббота банковским днем? Ответ на данный вопрос зависит от распорядка, принятого в конкретной организации. Если в субботу тот или иной банк проводит кассовые операции, характерные для банковского дня, значит суббота будет для его клиентов являться банковским днем .

В случае, когда в субботу банковские служащие работают, но не свершают кассовых операций, этот день будет считаться рабочим, но не банковским.

Чем отличаются?

Банковским днем является период, «вложенный» в рамки рабочего дня . Длительность рабочего дня в большинстве случаев больше, чем у банковского. Однако бывает и наоборот.

Например, если сотрудник работает по сокращенной смене, и его количество рабочих часов меньше, чем установленный в финансовой организации банковский день, на протяжении которого указанный сотрудник в праве выполнять расчетно-кассовые операции .

Исходя из вышесказанного, банковский день определяется проведением кассовых операций.

Все остальное время, пока сотрудник находится на рабочем месте, относится только к его рабочему дню .

Операции с кассой при этом не выполняются.

В отличие от рабочего и банковского дней, календарный определяется только датами в календаре, что отражается в названии. Основные характеристики календарного дня - номер в текущем месяце, номер месяца и номер года.

Календарных дней столько же, сколько всего дней в году. Количество банковских и рабочих дней при этом меньше 365-366 в год.

Использование понятия банковского дня может упростить или, наоборот, усложнить задачу при составлении договоров с банком или между организациями.

Важно учитывать имеющиеся отличия данного определения от понятий рабочего и календарного дней . И при необходимости заменить его другой, более точной формулировкой, подходящей под условия договора.

Как закон о защите прав потребителей спасает от навязывания услуги? узнайте прямо сейчас.

Понятие «банковский день» достаточно часто можно встретить в договорах между различными юридическими лицами, поскольку именно этот временной период используется для определения длительности промежутка времени, отведенного для осуществления платежей. При этом рассматриваемые юридические лица могут быть весьма далеки от банковского сектора по своему роду деятельности.

При этом расчетные счета, которые используют данные компании, могут быть заведены в разных банках. Такая ситуация, как правило, означает, что в договорах между этими компаниями фигурирует общее понятие банковского дня, не привязанное к конкретному финансовому учреждению.

Его следует интерпретировать как рабочие часы банка, в течение которых он может произвести перечисление платежей, погашение кредитов или другие финансовые операции, входящие в его полномочия. Чаще всего для обозначения такого усредненного банковского принимаются часы работы, в которые действует большинство коммерческих и государственных банков Российской Федерации. В типовом договоре между юридическими лицами, если не уточнено иное, под этими часами подразумевают обыкновенно промежуток времени с 10 до 16 часов буднего дня - с понедельника по пятницу за исключением государственных праздников.

При этом для уточнения этого понятия следует иметь в виду, что в течение одного банковского дня финансовое учреждение способно произвести операции, датированные сегодняшним числом. В случае, если платеж не успевает пройти сегодняшним днем, это означает, что его проведение растягивается на два банковских дня и будет осуществлено в дату следующего за ним рабочего дня, хотя до окончания текущих суток может оставаться еще достаточно много времени.

Банковский день в конкретной организации

Тем не менее, в процессе взаимодействия между конкретными банковскими учреждениями понятие банковского дня может быть уточнено в зависимости от конкретных часов его работы. В настоящее время многие банки, идя навстречу своим клиентам, существенно продлевают часы работы или организовывают работу сотрудников в выходные и праздничные дни. В этом случае аналогичным образом для них изменяется и понятие банковского дня, то есть промежуток времени, в течение которого они могут провести финансовые операции, удлиняется.

При этом во избежание разночтений в отношении текста договора и возможных негативных последствий, которые могут наступить в связи с просрочкой осуществления платежа, рекомендуется уточнять временные границы понятия банковского дня. Это особенно актуально в случае, если термин, используемый в договоре, подразумевает его иное толкование по сравнению с общими временными границами - с 10 до 16 часов буднего дня.

Основное рабочее время в ПАО Сбербанк, как и во многих иных банковских структурах, ограничивается определенным интервалом, в течение которого функционирует электронная система, в которую вносится информация о расчетно-кассовых операциях за день и формируется ежедневный итоговый баланс.

Дорогие читатели! Каждый случай индивидуален, поэтому уточняйте информацию у наших юристов. Звонки бесплатны.

Что такое банковский день?

Под понятием "банковский день" в российской налоговой и коммерческой практике подразумевается временной интервал, на протяжении которого определенная финансово-кредитная организация осуществляет проведение расчетных операций и совершает обслуживание клиентов.

В разных банках длительность такого варьируется в зависимости от политики руководства, которое регламентирует продолжительность операционного дня посредством специального приказа.

Зачастую банковский день во многих финансовых компаниях совпадает с рабочим, но бывают и расхождения, когда отдельные проводят расчеты в выходные и праздничные дни.

Поэтому если возникает необходимость уточнить конкретное время проведения , то следует обратиться непосредственно к специалистам данного кредитного учреждения, позвонив по телефону "горячей линии" либо лично присутствуя в банке.

Весь операционно-учетный цикл, проведенный в течение банковского дня, отображается в соответствующих бухгалтерских документах, в частности, в ежедневном по балансовым и внебалансовым счетам.

Банковский день отличается от обыкновенного рабочего дня рядом особенностей. Рассмотрим их более подробно:

1. В начале этого дня осуществляется переоценка в иностранной валюте остатка входящих средств.
2. По окончании данного периода происходит заполнение в числовой форме соответствующей банковской отчетности , доказывающее соответствие внесенных сведений нормативам.
3. Этот день является календарным днем, большая часть которого предназначена, согласно политике кредитного учреждения, для расчетного обслуживания клиентов.
4. В этот день соответствующий филиал Банка России, работающий с корреспондентским счетом данного коммерческого банка, имеет выделенное операционное время .

Банковский день для юридических лиц

В ПАО Сбербанк расчетно-кассовые операции для выполняются с 9 до 18 часов, если их представители лично посещают один из офисов. Существует также возможность воспользоваться услугами обработки бухгалтерской и прочей документации фирм в дистанционном режиме с 7 до 23 часов по московскому времени , что существенно облегчает работу как самих банковских специалистов, так и деятельность предпринимательских компаний, которые благодаря такому нововведению уже избавлены от риска материальных потерь, связанных с несоблюдением сроков проведения платежей в пользу контрагентов, установленных договором.

Банковский день для физических лиц

Для частных клиентов в ПАО Сбербанк, как и в большинстве иных кредитных организаций, правила приема и обработки документации, открытия расчетных счетов и осуществления идентичны с алгоритмом проведения операций для юридических лиц.

Какие операции доступны по завершении банковского дня?

Завершение банковского дня в Сбербанке происходит в 18.00 по местному времени. После этого условия приема различаются в зависимости от внутреннего регламента структурных подразделений, о чем в обязательном порядке есть упоминание в договоре по оказанию банковских услуг населению.

После окончания банковского дня прием документов не прекращается. Однако их и обработка переносится на следующий операционный день.

После истечения срока, когда заканчивается прием и обработка платежной, бухгалтерской, депозитной и кредитной документации, для клиентов ПАО Сбербанк остаются доступными дистанционные операции.

К ним относятся проведение транзакций посредством интернет-сервиса "Сбербанк Онлайн" либо через мобильное приложение на телефоне, а также выдача и прием наличных, денежные переводы, пополнение счетов и погашение долгов по кредитному договору через автоматизированные банкоматы. Единственным исключением из этого перечня являются операции, требующие документального подтверждения на бумаге с печатью банка и подписью

На чтение 4 мин. Просмотров 417 Опубликовано 06.10.2018

Выбирая банк для сотрудничества, каждый предприниматель оценивает множество аспектов – стоимость обслуживания, доступные операции со счетом, скорость обработки документации и т. д. Не последнюю роль в списке критериев отбора играет такая характеристика банка, как операционный день. В Сбербанке для юридических лиц Бизнес Онлайн, специализированный сервис, позволил максимально увеличить его для клиентов, обслуживающихся дистанционно, что, без сомнения, пошло на пользу банку. Почему продолжительность операционного дня так важна? Давайте разберемся.

Что такое операционный день в Сбербанке

Операционным днем в банковских организациях называется временной промежуток, в течение которого их сотрудники могут проводить расчетно-кассовые операции по поручениям клиентов . В отделениях банков этот период не всегда совпадает с рабочим днем, как правило, он длиннее на пару часов. Это объясняется тем, что в операционное время сотрудники банка должны обработать всю бумажную документацию по РКО, принятую от клиентов, а это занимает много времени.

Важно! У каждого банка продолжительность операционного периода устанавливается индивидуально и закрепляется во внутренней документации.

Для дистанционных электронных сервисов операционный день обычно устанавливается более продолжительным, чем для оффлайн-отделений банков. Электронные операции в большинстве случаев выполняются автоматически, без участия сотрудников. Именно это позволяет сократить время на их обработку, за счет чего можно подлить операционный день. Понятие операционного дня в банковской системе было введено для того, чтобы ее сотрудники смогли правильно реализовать переходы между разными отчетными периодами.

Особенности опердня для юридических лиц

Условия, по которым действует платежный день в Сбербанке для юридических лиц, несколько отличаются от тех, что установлены для частных клиентов. Это касается как предпринимателей, работающих через веб-сервисы, так и тех, кто обслуживается через отделения банка. Выделим основные особенности.

Время обслуживания клиентов

Продолжительность операционного периода зависит от того, какой способ выбрал клиент для проведения расчетно-кассовой операции. Сроки следующие:

• через отделение Сбера – с 9.00 до 18.00 (по местному времени);
• через электронный сервис Бизнес Онлайн – с 7.00 до 23.00 (по Москве).

Все операции, начатые в указанный период, должны быть обработаны до его окончания. Если же клиент пытается, к примеру, провести платеж через электронный кабинет по окончании операционного времени, он должен учитывать, что его транзакция будет обработана только на следующий день.

Совет: при выборе банка предприниматели стараются спрогнозировать свой будущий режим пользования его услугами, и определить, будет ли им удобен предложенный операционный день.

Доступные денежные операции

Итак, мы выяснили, до скольки банковский день в Сбербанке для юридических лиц. Какие же операции доступны этой категории клиентов в указанный период? Рассмотрим их:

1. Открытие и закрытие счетов.
2. Переводы другим клиентам Сбербанка.
3. Межбанковские переводы.
4. Обработка кассовых документов.
5. Ведение уже имеющихся счетов (кредитных и депозитных).
6. Прием и контроль первичной клиентской документации.
7. Прием и выдача наличных.

Все перечисленные действия могут быть выполнены как в отделении Сбера, так и в его электронном бизнес-сервисе. Кроме того, клиентам в течение операционного времени доступны услуги по контролю личного расчетного счета:

• запрос баланса;
• получение выписок;
• формирование отчетов по операциям и т. д.

По окончании опердня банковские работники формируют баланс за день.

Какие транзакции доступны по окончании операционного дня

Если клиент обслуживается в отделении Сбера, по окончании операционного периода он не сможет выполнить никаких банковских операций. Это объясняется просто – режим работы отделения совпадает с границами опердня. При работе через электронный сервис Бизнес Онлайн любому клиенту Сбера доступны такие операции, как:

• проверка баланса счетов;
• контроль истории платежей;
• составление отчетности по транзакциям по выбранному счету.

Все прочие транзакции будут недоступны. Система примет их, но их обработка начнется только с началом следующего временного периода, в порядке общей очереди. До тех пор у транзакции будет сохраняться статус «В обработке».

Выводы

Операционный день – это период, в течение которого Сбербанк выполняет расчетно-кассовые операции по поручению клиентов. Его продолжительность устанавливается отдельно для банковских отделений и для сервисов дистанционного обслуживания. Если клиент попытается совершить какую-либо транзакцию по истечении опердня, она будет «заморожена» до наступления следующего операционного периода.

Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»

Рассмотрим бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк» за 2015, 2014 и 2013 и сделаем выводы.

Таблица 1

Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк»

Наименование показателя
Денежные средства
Средства в банке России
Чистая ссудная задолженность
Итого активы
Средства Банка России
Средства банков
Средства клиентов
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Прочие обязательства
Резервы на прочие потери
Источники собственных средств
Итого пассивы

На основании показателей бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк» сравним 2015, 2014 и 2013 года, рассчитаем показатели в процентном соотношении. В таблице 2 рассчитаны показатели бухгалтерского баланса в процентах.

Таблица 2

Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк», в %

Наименование показателя
Денежные средства
Средства в банке России
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в ц/б для продажи
Чистые вложения в ц/б, удерживаемые для погашения
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Основные средства, материальные запасы
Итого активы
Средства Банка России
Средства банков
Средства клиентов
Выпущенные долговые обязательства
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Прочие обязательства
Резервы на прочие потери
Источники собственных средств
Итого пассивы

Также составим структуру активов и пассивов банка на 01.01.2016 г.

Активы за 2015 год выросли на 4,4% и составили 22707 млрд. руб. Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов. За все три, рассматриваемых периода наибольшую долю в активе баланса имеет чистая ссудная задолженность и составляет 74,3%, 73,1% и 73,6% соответственно на 2015, 2014 и 2013 года. Чистая ссудная задолженность клиентов за год, в сравнении с 2014 годом, увеличилась на 6,2% и достигла величины около 16870 млрд. руб.

финансовый актив пассив капитал сбербанк

Рисунок 1 - Структура активов банка на 01.01.2016 г.

Рисунок 2 - Структура пассивов банка на 01.01.2016 г.

Также на рост активов повлияло увеличение чистых вложений в ценные бумаги для продажи, произошедшее в основном за счет приобретения бумаг в портфель для продажи эффекта валютной переоценки, за год они увеличились на 32,7%, они составили за 2013 год 1744 млрд. руб. т.е. 10,8% всех активов, за 2014 год они увеличились на 1 млрд. руб. и составили 1745 млрд. руб., в 2015 году происходит их резкое увеличение до 2316 млрд. руб. 10,2% всех активов за 2015 год. За 2013 год объем денежных средств составили 717 млрд. руб. и в течение 2014 года произошло их увеличение на 73,1% и они составили 1241 млрд руб., затем произошло их снижение до 733 млрд руб., в основном это связано со снижением спроса на наличные средства ввиду снижения волатильности курса рубля.

Самым минимальным показателем в активе баланса являются средства в кредитных организациях за 2015 год они составили всего 1,57% всех активов и 356 млрд. руб., как и в 2014 году.

В пассиве наибольшую долю имеют средства клиентов. Приток средств клиентов позволил Банку также досрочно погасить ряд дорогих заимствований в валюте с внешним рынком. За 2014 год средства клиентов составили 14027 млрд руб.(78,05% всех пассивов), а за 2015 год 17722 млрд руб.(64,5% всех пассивов), что на 26,3% больше чем за 2014 год, в 2013 году средства клиентов равны 68,4% всех пассивов и составили 11128 млрд руб.

Несмотря на сохранение в 2015 году геополитической напряженности и остающиеся закрытыми внешние рынки, Банк существенно снизил зависимость от средств государственного финансирования (объем средств Банка России на балансе Банка за год снизился с 3516 млрд руб. до 769 млрд руб.) за счет привлечения дополнительного объема средств клиентов.

Учитывая сохраняющиеся санкции и нестабильную макроэкономическую ситуацию, с целью снижения рисков ликвидности Банк существенно нарастил объем резервов ликвидности в основном за счет проведения в 2015 году активной работы по увеличению залоговой массы. В 2014 году Резервы на прочие потери составили 37 млрд. руб., а в 2015 году Резервы на прочие потери увеличились на 2,7% и составили 38 млрд. руб.

Источники собственных средств в за 2013 год составили 1935 млрд. руб. (11,9% всех пассивов), что на 2,4% меньше чем за 2014 год и на 20,3% меньше чем за 2015 год. Источники собственных средств за 2014 и 2015 года составили 1982 млрд. руб.(9,11% всех пассивов) и 2823 млрд. руб.(10,25% всех пассивов) соответственно.

Таблица 3

Отчет о финансовых результатах

Наименование показателя
Процентные доходы
Процентные расходы
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Чистый процентный доход
Чистый комиссионный доход
Чистый доход от операций с финансовыми активами, ц/б и инвалютой
Прочие операционные доходы
Операционный доход до создания резервов
Изменение резервов
Операционные расходы
Прибыль до налогообложения
Возмещение/расход по налогам
Чистая прибыль

Чистый процентный доход за 2015 составил 866,7 млрд. руб., что на 9,7% меньше предыдущего года:

• - процентные доходы возросли на 329,2 млрд. руб. за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам;
• - процентные расходы увеличились на 430Б2 млрд. руб. за счет роста объема средств клиентов (как физических, так и юридических лиц), а также за счет увеличения объема и стоимости привлечения средств в Банке России;

Чистый комиссионный доход составил 265,9 млрд. руб., что на 17,8% выше показателя за прошлый год. В 2014 году чистый комиссионный доход составил 217,2 млрд. руб., а в 2013 чистый комиссионный доход составил на 55,3% меньше в сравнении с 2015 годом, его величина составила 171,2 млрд руб.

• - комиссионные доходы увеличились на 23,5%. Основной вклад в данный рост внесли операции с банковскими картами и операции эквайринга.
• - в 2015 году комиссионные расходы составили 31,8 млрд. руб., что на 33,1% больше предыдущего года и на 79,7% больше2013 года.

Чистый доход от валютной переоценки и по торговым операциям на финансовых рынках за 2015 год составил 68,9 млрд руб., что на 26,9% меньше объема прошлого года.

В целом объем операционных доходов до создания резервов уменьшился на 7,4% и составил 1221,1 млрд руб..

Операционные расходы увеличились на 3,5%, также произошло увеличение объема резервов на 1,3%, что и повлияло на уменьшение прибыли до уплаты налога на прибыль.

Прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась на 28,5% относительно 2014 года и составила 306,9 млрд. руб. С 2013 года прибыль до уплаты налога на прибыль постоянно снижается, в 2013 году прибыль до налогообложения составила 502,8 млрд. руб., а в 2014 году 429,2 млрд. руб., что на 14,6% меньше 2013 года и снизилась на 73,6 млрд. руб.

Чистая прибыль составила 218,4 млрд. руб. против 311,2 млрд. руб. в 2014 году. Основные факторы снижения прибыли в 2015 году - значительные расходы на резервы, исключение из финансового результата переоценки валютных вложений в дочерние компании. В 2013 году чистая прибыль составила 377,6 млрд руб., что на 42,2% больше чем в 2015 году.

Значения обязательных нормативов, которые были взяты из публикуемой отчетности Банка, представлены в таблице 4.

Таблица 4

Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
Норматив достаточности базового капитала (Н1.1)
Норматив достаточности основного капитала (Н1.2)
Норматив достаточности собственных средств(капитала) (Н1.0)
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)
Норматив текущей ликвидности (Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
Норматив максимального размера риска на оного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам(акционерам) (Н9.1)
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив использования капитала для приобретения акций других ЮЛ (Н12)

Норматив достаточности базового и основного капитала (Н1.1, Н1.2) по состоянию на 01.10.2016 равны 7,9%. Данное значение выполняет условие нормативного значения.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0) равен 11,9%. Это значение является достаточно близким к минимальному (10%), что говорит о невысокой способности Банка обеспечивать возможные финансовые потери за свой счет.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. В данном случае он равен 116,4% и отвечает нормативному значению.

Норматив текущей ликвидности (Н3) регулирует риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 календарных дней. В данном случае текущая ликвидность равна 154,4%.. Данное значение отвечает нормативному значению, что является хорошим показателем. То есть ПАО «Сбербанк» способен исполнять свои обязательства в течение ближайших 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) регулирует риск потери банком платежеспособности в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Он составил 65,5%, что говорит о невысоком риске потери банком платежеспособности в результате размещения средств в долгосрочные активы.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Он равен 19,99%, что является достаточно близким к нормативному значению. Это говорит о том, что Банк имеет достаточно большое количество выданных кредитов, что повышает риск.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Его нормативное значение - менее 800%. За 2015 год этот показатель равен 197,51%, что говорит о достаточно хорошем положении Банка в данном отношении.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), устанавливает ограничение кредитного риска банка в отношении участников (акционеров) банка, определяется как отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Нормативное значение - менее 50%. В данном случае этот показатель равен 0%.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) вводит ограничение по совокупному кредитному риску банка в отношении всех инсайдеров, т.е. физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное его значение равно 3%. Его фактическое значение - 0,76%.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) показывает удельный вес вложений банка (по отношению к уставному капиталу) в акции предприятий, инвестиционные сертификаты фондовых компаний, векселя и другие не всегда ликвидные активы. Его максимальное значение - 25%. По состоянию на 01.01.2016 данный показатель равен 10,59%.

Таким образом, на протяжении исследуемого периода ОАО «Сбербанка России» стабильно выполнял все обязательные нормативы, установленные Центральным банком России, что служит подтверждением устойчивой позиции Банка, своевременном исполнении Банком своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами и об инвестиционном потенциале Банка.

Исследовав Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк» на 01.01.2016 года, на 01.01.2015 года и на 01.01.2014 года и проанализировав и сравнив активы и пассивы всех трех периодов, изучив Отчет о финансовых результатах за 2013, 2014 и 2015 год, а также рассмотрев Сведения о фактических значениях обязательных нормативов банка за 2015 год и сравнив их с нормативными значениями, в целом можно сделать вывод: Сбербанк России находится на высшей ступени - имеет самую высшую категорию надежности, обойдя при этом множество других известных и надежных банков России.

В период с 2013 года по 2015 год, банк увеличил долю кредитования физических и юридических лиц, увеличение статьи Средства клиентов в пассиве баланса говорит о том, что клиентская база Сбербанка с каждым годом растет.

Рассмотрев Сведения об обязательных нормативах банка можно сделать вывод о том, что Сбербанк на протяжении исследуемого периода стабильно выполнял все обязательные нормативы, установленные Центральным банком России, что является подтверждением устойчивой и эффективной позиции банка, о его инвестиционном потенциале и о своевременном выполнении Банком своих финансовых и долговых обязательств перед всеми контрагентами.