Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

Когда квартира куплена, у собственника возникает вопрос: может ли государство вернуть часть уплаченной за недвижимость суммы, и какие органы могут компенсировать такие затраты. Следует учитывать, что таким возмещением занимается ИФНС (Инспекция Федеральной Налоговой Службы) и работодатель, а поэтому важно знать, какие официальные бумаги должны быть на руках для оформления фискального возврата (на получение имущественного вычета) при покупке квартиры.

Что такое имущественный налоговый вычет

Для получения имущественного вычета следует учесть, что он представляет собой истребование у государства части подоходного налога новоявленному собственнику. Осуществить право на получение такой государственной компенсации понесенных затрат позволяет действующий Налоговый кодекс в подп.3 п.1 статьи 220 .

Важные изменения в законодательстве переориентировали направленность объекта вычета. Ранее его размер определялся по стоимости жилья и учитывался только в пределах одной квартиры. После внесенных изменений главный ориентир обратился на собственника. Владелец имеет право подать заявление на получение возврата уплаченной суммы НДФЛ при условии покупки нового объекта недвижимости. Это правило действует, когда сумма для возврата от первоначальной покупки менее 2 000 000 рублей.

ВНИМАНИЕ! Главное условие обращения за этой государственной услугой – наличие стабильного и подтвержденного работодателем заработка.

Документы на налоговый вычет на покупку квартиры

Сбор документов на получение налогового вычета при покупке квартиры считается первоочередной проблемой. При сдаче неполного комплекта документов или неправильно заполненных деклараций через три месяца может быть осуществлен возврат заявления и всех приложений для устранения недостатков. Это затянет вопрос предоставления компенсации из-за повторной процедуры камеральной проверки, которая ни при каких обстоятельствах не может быть сокращена по времени.

Перечень документов, которые нужны для совершения возврата, излишне уплаченных денег в казну можно найти на сайте любой инспекции. Однако следует уяснить, что подтверждаются только 2 условия, и предоставляются следующие неоспоримые факты:

• доход;
• стоимость собственного жилья.

Оформление на налоговый вычет при покупке квартиры документов следует произвести так, чтоб сотрудники камеральной службы были уверены, что нет их подлога. Можно воспользоваться услугами риелтора или собственноручно заверить каждый прикладываемый лист.

ВНИМАНИЕ! Не забывать при подтверждении подлинности проставлять дату заверения.

Следует иметь в виду, что документы на налоговый вычет за покупку залоговой квартиры несколько отличаются, так как жилое помещение может поступить в распоряжение финансового учреждения, если владелец не исполнит взятые обязательства. Налоговый вычет при покупке квартиры по документам в кредит дополняется договорами залога и ипотеке.

Когда можно подать документы

Право требований возврата налога с зарплаты за счет покупки квартиры возникает в следующем календарном году после окончания всех манипуляций с жильем.

Если дата внесения в казну обычных налогов (на имущество, автомобиль, землю) зафиксирована, то момент, указывающий на имущественный вычет при покупке квартиры, является открытым. То есть владелец может подавать документы на налоговый вычет сразу после окончания новогодних праздников.

ВАЖНО! Срок подачи декларации на получении вычета привязывается к дате выдачи по месту трудоустройства 2-НДФЛ. В справке о доходах отражаются все необходимые сведения за весь предшествующий период.

После того как работодатель произведет все отчетные действия в налоговой, ПФР (Пенсионный фонд Российской Федерации) и отделом соцзащиты, справка о доходах может быть получена сотрудником. При этом следует учитывать, что у инспекции должно оставаться достаточное количество времени:

• для проверки (3 месяца);
• чтобы подтвердить право получения вычета (соблюдение правила подачи справки о доходах в пределах трех лет);
• с целью перечисления средств на расчетный счет налогоплательщика (1 месяц).

Из вышесказанного следует, что, крайний срок передачи документации об излишне уплаченном налоге на доходы наступает 1 августа следующего за покупкой года.

Необходимый перечень документов

Справочные сведения о доходах – первое, с чего начинается список документов для оформления вычета. Благодаря этой бумаге удается определить размер денежных средств, подлежащих возврату.

В перечень документов для получения налогового вычета, которые надо предоставить, включены:

1. Бумага, подтверждающая отношение к объекту недвижимости (ранее выдавались Свидетельства о государственной регистрации, но позже они были заменены выписками, такими же, как и у юридических лиц, только с указанием права собственности, обременений и собственника).
2. Платежки, фиксирующие исполнение покупателем своих обязательств. Если передавался задаток, то следует приложить копию расписки.
3. Свидетельство о заключении брака. Этот документ для налогового вычета за покупку квартиры актуален, если на жилье, купленное изначально на супругов, один представитель семьи делегирует свое право получения фискального возврата. В рамках этого условия необходимо также оформить заявление на передачу права второму трудоспособному члену семьи. Этот пункт актуален, если супруг на которого оформлена недвижимость не работает на момент подачи документов и не получает стабильного заработка.
4. Заявление на возврат НДФЛ представляет собой основополагающий документ для налогового вычета при покупке квартиры.

Заявление

Обращение, равно как и документы для возврата налога собственнику можно оформить как в момент декларирования права, так и после одобрения ИФНС суммы по документам для получения налогового вычета при покупке квартиры. Следует изготовить две идентичные копии заявки, на втором экземпляре которой инспектор обязан проставить печать с датой принятия и фамилии сотрудника, забравшего документ в производство.

В обращении следует указать период, за который требуется вернуть деньги, подтвержденную камеральной проверкой сумму и реквизиты счета налогоплательщика с указанием наименования банка.

Декларация

Для оформления декларации обычно привлекают специалистов. Но у гражданина есть право самостоятельно при изучении соответствующих инструкций, содержащихся в письмах ИФНС заполнить бланк, опираясь на список документов для получения вычета. Не запрещено ориентироваться на образцы (для получения имущественного вычета), которые размещены в интернете или использовать сервис, находящийся в личном кабинете налогоплательщика.

Каким образом можно оформить

Сегодня можно воспользоваться несколькими способами по всем объектам налогообложения, в том числе при оформлении имущественного вычета:

• лично;
• по нотариально оформленной доверенности;
• посредством персонального кабинета налогоплательщика.

В первом случае получить налоговый вычет через посещение инспекции можно заменить на отправку заказного письма с заказным уведомлением и оформить опись ценного письма.

Во втором случае к налоговикам для реализации права на возврат пойдет доверенное лицо и зарегистрирует подачу заявления.

В третьем случае следует получить логин (ИНН) и пароль (случайно сгенерированный ключ) либо зайти в закрытый сервис сайта ИФНС через подтвержденную учетную запись портала Госуслуги .

СОВЕТ! Декларацию на налоговый имущественный вычет при покупке квартиры можно отправить через электронный сервис налоговиков. Там же будет удобно отслеживать ход движения заявки.

Соблюдение формы вычета за квартиру и полноты комплекта документов позволяет гражданам компенсировать некоторые затраты, связанные с финансовыми потерями, когда расширяются квадратные метры или появляется собственное жилье. Если будут соблюдены требования к документам как по содержанию для , так и по составу, то вся процедура не займет много времени и сил. Если документы для вычета имеют какие-то особенности, связанные с объектом права владения, то список документов для получения будет расширен или сужен.

Последнее обновление Март 2019

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам , то дополнительно представляются:

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность

1. . В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности ;
2. Копия свидетельства о заключении брака .

за ребенка дополнительно предоставляются:

1. Копия свидетельства о рождении ;
2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту :

Также для оформления вычета Вам потребуются:

1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
2. Реквизиты счета , на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов .

Подготовка документов с помощью сервиса "Верни Налог"

Cервис "Верни Налог" поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и заявление на распределение вычета, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата . Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Сегодня нас будут интересовать документы на вычет на квартиру. На самом деле не так уж и трудно догадаться, что от нас потребуется. Тем не менее не все граждане в курсе данного перечня. А значит, вам имеют право отказать в вычете. Не самый приятный исход, не так ли? Поэтому давайте досконально изучим полный список всего того, что нужно для получения денежных средств от государства при совершении купли-продажи недвижимости. В нашем случае - это квартира. Или дом/земельный участок. Правильная подготовка облегчит вам процесс по максимуму.

Удостоверение личности

Оформление при покупке квартиры - дело не такое уж и трудное. Пожалуй, многим известен данный процесс. Если к нему правильно подготовиться, то никакие проблемы вам не будут страшны. Их попросту не возникнет.

Первый документ, который необходим для получения налогового вычета, - это ваше Можно использовать любой подобный документ, но, как показывает практика, лучше всего предъявлять паспорт. И его копию. Она прикладывается ко всему остальному перечню необходимых бумаг. Заверять не требуется.

Пожалуй, с данным документом никаких проблем не возникнет. Ведь паспорт гражданина РФ всегда должен быть при вас. Именно этот документ всегда необходим для любых налоговых операций. Учтите это.

Заявление

Что дальше? Документы на вычет на квартиру не имеют никакого смысла без составления соответствующего заявления. То есть, вы в обязательном порядке должны подать запрос в письменном виде в налоговые органы. Без заявления вам не сделают вычет.

Составляется он легко и просто - достаточно указать свои реквизиты и данные, а также причину возврата средств. В нашем случае это покупка квартиры. Вот и все. После придется подписать документ, а затем приложить его к паспорту и прочим бумагам.

Обратите внимание на один важный фактор - в тексте заявления указываются еще и банковские реквизиты, на которые вам должны будут поступить денежные средства. Если вы упустите данный момент, можно ждать отказа от налоговых органов в возмещении денег.

Декларации

Что еще может пригодиться? Оформление налогового вычета при покупке квартиры в обязательном порядке включает в себя такой пункт, как составление Без нее тоже нельзя ни налоги заплатить, ни вернуть себе часть потраченных средств.

Форма, которая нам необходима, - это 3-НДФЛ. Оформление ее не доставляет хлопот гражданам. Можно воспользоваться специальной программой, которая поможет составить данную декларацию и полностью подготовит ее к распечатке.

Подается только оригинал. Копии 3-НДФЛ не принимаются налоговыми органами. Если вам нужен точно такой же документ "для себя", просто распечатайте его в двух экземплярах. И все. Знайте, что с копиями налоговой декларации с вами попросту не будут даже разговаривать. Такие правила установлены в России на данный момент.

2-НДФЛ

Двигаемся дальше. Документы на вычет на квартиру - вопрос не такой уж и проблематичный, если к нему хорошенько подготовиться. После того как все вышеперечисленные бумаги будут готовы, нужно как-то подтвердить свои доходы. Для этого имеет место очередная справка. Она называется 2-НДФЛ.

Если вы работаете "на себя", придется самостоятельно заполнить ее. Делается это при помощи тех же приложений, где вы составляли налоговую декларацию 3-НДФЛ. Никаких особых проблем не возникает в ходе работы.

Тем не менее чаще всего граждане работают на кого-то. И этот прием избавляет их от лишней бумажной волокиты. Справку 2-НДФЛ вам должен выдать ваш работодатель. Обратитесь за ней в бухгалтерию фирмы, в которой вы работаете. Никаких проблем, как правило, тут не возникает.

Правда, учтите - документы для вычета на квартиру, а именно справка 2-НДФЛ, как и налоговая декларация, должны быть поданы в оригинале. То есть никакую копию оной у вас не примут. Так что позаботьтесь о том, чтобы 2-НДФЛ была приложена только в оригинале.

Договор

Что еще? Теперь приступаем к более серьезным и важным документам. Дело все в том, что все вышеперечисленные бумаги - это так называемый стандарт. При любом налоговом вычете они подаются в налоговые органы. А вот дальше для каждого случая имеется свой перечень документов.

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли получить невозможно, если вы как-то документально не подтвердите сделку. Как именно это правильно сделать? Нужен договор купли-продажи на ваше имя. Важно, чтобы в качестве покупателя были указаны именно вы. Иначе вычет не будет сделан.

Подается заверенная копия. Если хотите, можете отдать оригинал, а себе оставить второй экземпляр договора. Но помните - без него вычет невозможен. Данный момент тоже не вызывает у граждан особых проблем. Ведь купля-продажа без договора вообще не может считаться состоявшейся.

Свидетельство

Вам нужен вычет как бы странно это ни звучало, не сразу могут быть у вас. Ведь некоторые придется получать какое-то время в тех или иных инстанциях. Например, речь идет о свидетельстве о праве собственности.

Оно будет у вас не сразу же после покупки недвижимости, а лишь спустя какое-то время. Приблизительно через месяц после осуществления сделки. Так что торопиться с налоговым вычетом не стоит. У вас будет достаточно времени для его оформления.

Свидетельство о праве собственности может быть представлено как оригиналом, так и копией документа. Лучше все пользоваться вторым вариантом. Ведь дубликат свидетельства тоже придется получать, если вы потеряете оригинал. А так настоящий документ будет всегда у вас. Заверенные копии налоговые органы обязаны у вас принять.

Платежки

Документы для вычетов разнообразны. Но в обязательном порядке все граждане должны каким-то образом подтвердить свои расходы. Разумеется, тут приходят на помощь платежки и чеки. Желательно предъявлять оригиналы оных, а себе оставлять копии. Либо заверять дубликаты и прикладывать к налоговой декларации.

Обычно с данным моментом тоже не возникает никаких проблем. Разве что следите за тем, чтобы в платежном документе были указаны ваши данные. Только тот, кто указан в качестве плательщика, имеет право на вычет. И никто более. То ест нельзя, чтобы в платежке и договоре, а также в декларации были указаны разные граждане. Это незаконно. При подобном раскладе вам не будет сделан налоговый вычет на квартиру (возмещение). Налог будет полным, а денежные средства вы никак не сможете вернуть.

Ипотека

В принципе, это все документы на вычет на квартиру. Правда, нередко подобная недвижимость приобретается в ипотеку. Как ни странно, но даже при подобном раскладе у вас есть право на возврат денежных средств, потраченных на покупку жилья.

Достаточно дополнить вышеперечисленный перечень документов некоторыми бумагами. С ними тоже не возникает никаких проблем. Во всяком случае, именно так уверяют многие граждане, которые уже сталкивались с подобной ситуацией.

Что от вас должны потребовать? Во-первых, ипотечный договор. Он нужен либо в оригинале, либо в заверенной копии. Второй вариант пользуется у граждан большим спросом. Исключение - если у вас по каким-то причинам оказалось два оригинальных экземпляра ипотечного договора.

Во-вторых, от вас потребуются квитанции, подтверждающие факт оплаты процентов по ипотеке. Опять же, все равно, в каком виде вы их приложите - копиями или оригиналами. Главное, чтобы в платежном документе были указаны именно вы, а не кто-то другой. Вот так легко и просто можно получить налоговый вычет на квартиру в том или ином случае.

Сроки и порядок

Что еще нужно знать для того, чтобы с возвратом денег при покупке недвижимости не возникло никаких проблем? Например, о сроках, в которые вы должны уложиться со сбором всех документов. Как показывает практика, если сразу заняться оформлением вычета, можно быть готовым уже через 1,5 месяца к визиту к налоговые органы. Самое долгое, что только можно ждать - это выдачу свидетельства о праве собственности на ваше имя.

Само заявление с декларацией рассматривается приблизительно 2 месяца. Спустя этот период вы получите ответ от налоговых органов с отказом или одобрение оформления вычета. И, как показывает практика, еще через месяц-два на указанный в заявлении счет вам поступят положенные денежные средства. Таким образом, в среднем процесс оформления и получения составит около полугода. А вот подавать налоговую декларацию можно до конца налогового отчетного периода. То есть до 30 апреля каждого года. Кроме того, согласно современным законам, вы имеете право получать вычеты за последние 3 года. Так что можно не торопиться.

Еще один момент - если вы пенсионер, то придется приложить ко всем вышеперечисленным документам еще и пенсионное удостоверение (его копию), а также справки, которые могут подтвердить ваши льготы, если таковые имеют место. Тоже не проблематично, особенно если знать полный перечень всех необходимых документов для вычетов.

Все граждане, работающие по трудовому договору, и самозанятое население должны платить . Сумма налога составляет 13% от заработка. Для снижения налоговой нагрузки на население предусмотрены различного вида льготы (вычеты).

Оформление налогового вычета при покупке квартиры помогает снизить затратность приобретения жилья, потому что часть уплаченного НДФЛ возвращается из бюджета. Для получения этого вида поддержки от государства надо подтвердить право на нее. В этой статье мы расскажем, какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры.

Имущественный вычет при приобретении жилья

Предоставление льготы при покупке жилой площади регламентируется Налоговым кодексом РФ. Вернуть часть подоходного налога могут новоселы, которые приобрели квадратные метры за наличный расчет или оформившие ипотечный договор. Помимо суммы равной 13% стоимости самой квартиры, обладатели ипотеки смогут вернуть еще и часть процентов.

Использовать вычет можно при:

• приобретении любой жилплощади;
• строительстве дома;
• наличия подтвержденных затрат на ремонт и отделку.

Собственник жилья имеет право вернуть только ту сумму налога, которую он фактически перечислил в бюджет. Документы для налогового вычета при покупке квартиры можно подавать в налоговую инспекцию с момента ее приобретения. Налог, уплаченный в казну, за годы, предшествующие покупке, вернуть нельзя.

Если гражданин зарабатывает немного, то за один год все средства получить не получится, остаток переносится на следующий налоговый период. Количество лет подачи декларации зависит от размера заработной платы. Физические лица вправе собрать документы на возврат налога за квартиру не за один год. Если вычет не был использован ранее, то написать заявление можно сразу за 3 предыдущих года.

Например, квартира была куплена 5 лет назад, правом на льготу сразу собственник не воспользовался, поэтому в текущем году он может вернуть НДФЛ, за 2015, 2016 и 2017 год.

Законодательство разрешает использовать право на возврат не только работающим. Пенсионеры могут забрать из бюджета налог за 3 года, предшествовавших выходу на пенсию, если они в этот период получали доходы, облагаемые ставкой 13%.

Документы для имущественного вычета при покупке квартиры

Вся процедура возврата денежных средств начинается со сбора документов для получения налогового вычета при покупке квартиры. Необходимо внимательно собрать весь пакет, так как отсутствие чего-либо необходимого для подтверждения права на льготу продлевает срок камеральной проверки.

Список документов для налогового вычета за квартиру:

• Декларация . Заполнить форму можно самостоятельно или обратиться к специалистам. Для заполнения бланка ФНС разработала специальное программное обеспечение - «Декларация». Программа обновляется ежегодно, так как кодировка двумерного штрих-кода для каждого налогового периода своя. Бланк 3-НДФЛ размещен на официальном сайте инспекции;
• ИНН и паспорт либо документ его заменяющий;
• Справка о удержанном и перечисленном налоге по форме . Справки необходимо взять у всех нанимателей, если гражданин трудится по совместительству;
• Договор купли-продажи квадратных метров;
• Документы, подтверждающие передачу денежных средств за приобретенную жилплощадь;
• Выписка из реестра владельцев недвижимости. Берется в Регистрационной палате, и действительна в течение30 дней;
• Заявление на перечисление денежных средств, в котором обязательно указываются все банковские реквизиты лицевого счета физического лица.

Если квартира куплена в , то для возврата налогового вычета еще необходимы следующие документы:

• Договор с банком;
• Справка о сумме выплаченных процентов за предыдущий календарный год.

При приобретении жилья супругами в совместную недолевую собственность в налоговую предоставляются дополнительно:

• Свидетельство о браке;
• Заявление о налогового вычета между супругами, которое предоставляется однократно и не изменяется на протяжении всего периода возврата.

Список документов для получения вычета за покупку земельного участка с домом

Так как государство гарантирует возврат НДФЛ с любой недвижимости, то подать документы на налоговый вычет можно и при покупке дома. Причем с января 2014 года вернуть кровные можно с нескольких объектов при условии, что совокупная стоимость всех приобретенных жилых помещений составляет не более 2-х миллионов рублей.

Счастливым обладателям частного дома с участком понадобятся следующие документы для налогового вычета:

• 3-НДФЛ. Заполнение ничем не отличается от оформления данной формы при покупке квартиры. Указывается только другой вид купленного имущества;
• ИНН и паспорт нового владельца;
• Справка о начисленной заработной плате и удержанном налоге от работодателя (2-НДФЛ);
• Договор на приобретенное имущество;
• Выписка из реестра собственников недвижимости на земельный участок со сроком давности не более 30 дней;
• Выписка из росреестра, подтверждающая право собственности на дом, взятая в Регистрационной палате не ранее чем за 30 дней до подачи пакета бумаг;
• Документ, подтверждающий передачу денежных средств;
• Акт приема-передачи объектов недвижимого имущества;
• Заявление на перечисление положенной льготы с обязательным указанием лицевого счета и реквизитов банка.

На все объекты распространяется установленное ограничение в 260 тысяч рублей, то есть 13% от 2-х миллионов рублей. При покупке дома в ипотеку дополнительно понадобятся ипотечный договор и справка из банка о сумме выплаченных за налоговый период процентов.

Подготавливаем документы на получение вычета

Справки для налогового вычета с покупки квартиры должны быть надлежащим образом оформлены. При получении справок от работодателя или в банке проверьте тщательным образом:

• В документе должны быть верно указаны ФИО того, кому она выдана;
• ИНН, паспортные данные;
• Место регистрации.
• В 2-НДФЛ проставляются реквизиты работодателя;
• Сумма заработной платы должна соответствовать фактически полученной по ведомости;
• Сумма выплаченных процентов должна соответствовать графику ипотечного договора.

По возврату ипотечного процента с недавнего времени действует ограничение в размере 3-х миллионов рублей.

Если человек желает компенсировать 13% от затрат на ремонт и отделку жилого помещения, то ему необходимо подготовить все подтверждающие расходы документы:

• Квитанции на покупку строительных и отделочных материалов;
• Договор с организацией выполнявшей ремонтные работы;
• Подписанные акты выполненных работ.

На вопрос, куда подавать документы на возврат налога при покупке квартиры, ответ простой - в инспекцию ФНС по месту регистрации, т.е. прописки. Место нахождения купленного имущества никакой роли не играет.

Как заверить копии документов

В налоговый орган в оригинале подаются только некоторые документы:

• 2-НДФЛ;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Заявление на возврат;
• Справка о выплаченных банку ипотечных процентов.

Все остальные документы предоставляются в заверенных копиях. Их можно заверять у нотариуса либо самостоятельно. Нотариальное заверение услуга платная, поэтому для того чтобы избежать лишних расходов лучше справиться своими силами.

По новым правилам, если документ не прошит и не пронумерован, виза должна стоять на каждой странице. Гражданин прописывает слово «Верно» далее ставится дата, подпись и расшифровка (фамилия, инициалы).

Визирование каждой страницы процесс трудоемкий, чтобы сэкономить время, можно прошить документы и пронумеровать листы. На прошивке наклеивается листок с надписью «Прошито, пронумеровано» и указывается количество листов. Такой документ достаточно заверить 1 раз на последней странице.

Способы подачи документов на имущественный вычет

Подача документов на возврат налога при покупке квартиры может происходить 2-мя способами:

• Через подачу всех необходимых документов вместе с декларацией в инспекцию ФНС;
• Напрямую через работодателя.

В налоговую инспекцию гражданин может обратиться с заявлением только после истечения налогового периода, то есть 1 раз в год. Документы для налогового вычета за квартиру можно подать следующим образом:

• Лично, посетив инспекцию с оригиналом паспорта;
• Через представителя. Для подачи таким образом необходимо нотариальная доверенность;
• Почтой. В письмо вкладываются все документы с описью. Датой приема декларации, переданной почтой, считается день ее отправки;
• Через коммуникационные каналы связи. Для этого необходимо наличие регистрации на сайте «налог.ру» и электронно-цифровая подпись.

Для получения денежных средств придется ждать, пока ИФНС проведет камеральную проверку декларации и примет решение о возврате. Длительность контрольных мероприятий составляет 3 месяца. Затем у казначейства есть еще 30 дней на перевод суммы льготы на лицевой счет заявителя.

Чтобы получать вычет по НДФЛ , необходимо:

• Собрать документацию вместе с заявлением о желаемом способе получения вычета;
• Дождаться окончания проверочных мероприятий;
• Получить решение налогового органа;
• Уведомить об этом решении работодателя.

Далее работодатель, как налоговый агент, просто не удерживает НДФЛ из заработной платы работника. То есть, работник получает свою льготу частями ежемесячно до ее полного возмещения. Такой способ проще и удобнее, так как не требует ежегодного сбора документов, заполнения декларации и ожидания окончания проверок.

Документы для подачи декларации 3-НДФЛ предоставляются в налоговый орган одновременно с самим отчетом о доходах. Обязательны документы для сдачи декларации 3-НДФЛ с правом на имущественный, социальный или профессиональный вычет, а если отчет сдается только с целью задекларировать доходы, то сопроводительные бумаги можно не прикладывать. Перечень таких документов зависит от цели сдачи отчета. Рассмотрим его более подробно.

Какие документы необходимо прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода

Документы для декларации 3-НДФЛ, когда речь идет только об отчете о полученных доходах, подаются в добровольном порядке. Обязанность прикладывать дополнительные бумаги к такой декларации в НК РФ не прописана. Тем не менее подтвердить свои доходы можно, направив вместе с отчетом справки 2-НДФЛ, договора на продажу недвижимости или транспортных средств, а также прочие документы, указывающие на получение дохода.

Если налогоплательщик решил документально подтвердить свои доходы, рекомендуется оформить список документов при подаче декларации 3-НДФЛ с целью фиксации факта передачи дополнительных бумаг.

Список документов, подаваемых с 3-НДФЛ при составлении отчета с правом на имущественный вычет

Перечень документов при подаче декларации 3-НДФЛ Налоговым кодексом не установлен. Но письмом ФНС РФ от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ рекомендован единый порядок истребования налоговиками документов, подтверждающих право на вычеты.

Согласно этому письму, для подтверждения права на имущественный вычет необходимо приложить к декларации:

• договор приобретения недвижимости в любой форме (купля-продажа, мена, участие в долевом строительстве и т. д.);
• платежные документы;
• документы на право собственности;
• акт приема-передачи недвижимости (при получении объекта по договору долевого участия в строительстве);
• заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости);
• кредитный договор и справку о выплаченных процентах (при заявлении к вычету процентов по ипотеке) и др.

Документы, необходимые для сдачи декларации 3-НДФЛ с правом на вычет, подаются одновременно с отчетом.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественый вычет, читайте .

Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом (перечень в налоговую)

Для подтверждения права на социальный вычет могут понадобиться такие документы:

• копия договора на образование;
• копия договора на лечение;
• документы о перечислении благотворительных пожертвований;
• платежные документы;
• копия лицензии образовательного учреждения;
• копия лицензии медучреждения;
• рецепты о назначении лекарств (с обязательным указанием того, что они выписаны для налоговых органов);
• документы, подтверждающие родство заявителя и обучаемого или проходившего лечение лица (при необходимости);
• справка по форме 2-НДФЛ;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (при необходимости).

См. также:

• "Декларация 3-НДФЛ на лечение ";
• "Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы) ".

ВАЖНО! Документы к налоговой декларации 3-НДФЛ с расходами на обучение обязательно включают копию лицензии или иного документа, подтверждающего право учреждения проводить обучение. Таким документом при отсутствии лицензии может быть устав, в котором подтверждается статус образовательного учреждения. Такое разъяснение дано в письме Минфина РФ от 30.12.2011 № 03-04-05/9-1133.

Реестр документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ, для сопроводительного письма

Во избежание споров с налоговой в случае утери каких-либо бумаг, документы для оформления декларации 3-НДФЛ следует описать в сопроводительном письме. Сделать это можно в произвольном порядке, указав основание подачи декларации, период, за который подается отчет, наименование налогового органа и данные самого заявителя.

О профессиональных вычетах, не описанных в статье, и о том, какие необходимые при подаче декларации 3-НДФЛ документы требуется показать налоговикам, читайте .

Прилагаемые документы должны соответствовать цели подачи декларации. В ходе камеральной проверки налоговики могут запросить дополнительную информацию и подтверждающие документы.

ВАЖНО! При оплате наличными в качестве подтверждающего оплату документа лучше всего иметь квитанцию к ПКО, чек ККТ или бланк строгой отчетности. При подтверждении платежа справкой получателя о полной оплате или при наличии иных форм подтверждения платежа могут быть проблемы с подтверждением расходов. Их может не принять даже суд (например, апелляционное определение Московского городского суда от 22.07.2014 по делу № 33-29286).

Итоги

Подтверждающие документы для 3-НДФЛ зависят от того, с какой целью подается отчет. Список документов для подачи декларации 3-НДФЛ желательно приложить к отчету на случай, если в процессе камеральной проверки декларации потеряются некоторые бумаги.