Должен сдавать декларацию 3 ндфл. Информация о налоговой декларации
Из названия отчета понятно, что его предоставляют физические лица. Причем их можно разделить на две категории: те, кто обязан сдавать эту форму, и те, кто имеет право это сделать. Срок сдачи декларации 3-НДФЛ за 2017 год для этих категорий будет разным.
Обязаны сдавать отчет:
- Предприниматели (кроме перешедших на налоговые спецрежимы, т. к. их использование освобождает от уплаты НДФЛ).
- Нотариусы, адвокаты и другие специалисты, занимающиеся частной практикой.
- Нерезиденты, работающие по найму на основании патента, если сумма исчисленного по факту налога превысила уплаченные авансы.
- Все физлица, получившие доходы в рамках договорных отношений, налог с которых не был удержан.
- Физлица, получившие доходы, перечисленные в п. 1 ст. 228 НК РФ (например, подарки или доходы от продажи имущества).
В добровольном порядке сдают отчет те, кто хочет получить налоговые вычеты - имущественный, социальный и т. п. Последний срок сдачи 3-НДФЛ за 2017 год для них прямо не установлен, но лимитирован другими положениями НК РФ (подробнее об этом будет сказано ниже).
Срок подачи 3-НДФЛ за 2017 год для лиц, обязанных его сдавать
Срок сдачи 3-НДФЛ ИП за 2017 год указан в п. 1 ст. 229 НК РФ. Он же относится и к остальным «обязанным» категориям, перечисленным в предыдущем разделе нашей статьи. Это 30 апреля следующего года. Однако в данном случае нужно принимать во внимание еще несколько моментов:
- 30 апреля 2018 года является выходным днем вследствие переноса дней отдыха (постановление Правительства № 1250 от 14.10.2017). Этот же документ определяет, что выходным днем является 2 мая.
- 1 мая любого года является нерабочим днем «по умолчанию», т. к. это прописано в ТК РФ (ст. 112).
- Согласно п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок, приходящийся на нерабочий день, переносится на ближайший рабочий.
В итоге получается, что первым рабочим днем после 30.04.2018 будет 03.05.2018. Это и будет срок представления декларации 3-НДФЛ за 2017 год.
Срок сдачи отчетности 3-НДФЛ за 2017 год - особые случаи
Таким случаем является ситуация, когда облагаемая деятельность была прекращена в течение отчетного года. При этом сроки подачи в налоговую 3-НДФЛ за 2017 год будут зависеть от категории налогоплательщика (п. 3 ст. 229 НК РФ):
- Для предпринимателей - 5 дней по завершению деятельности.
- Для иностранного физлица, если прекращение деятельности связано с выездом за пределы РФ, - не позднее, чем за один месяц до выезда.
Предпринимателям следует иметь в виду, что дата прекращения деятельности - это дата исключения ИП из государственного реестра. Именно от нее и нужно отсчитывать 5 дней. Дата фактического прекращения деятельности (например, закрытия торговой точки) или дата подачи заявления на снятие с учета в данном случае не применяются.
Сроки сдачи отчета 3-НДФЛ за 2017 год в добровольном порядке
Как мы уже выяснили, добровольно сдают форму те, кто хочет воспользоваться налоговыми вычетами в соответствии со ст. 219-221 НК РФ. Это могут быть вычеты по затратам на лечение, обучение, при покупке или продаже недвижимости и т. п.
Срок представления 3-НДФЛ за 2017 год по вычетам НК РФ не установлен, однако лимит времени по ней все же есть. Дело в том, что в данном случае отчет сдается с целью возврата излишне удержанного налога. А п. 7 ст. 78 НК РФ определяет, что заявление на возврат налога может быть подано в течение 3 лет с даты его уплаты. Получается, что отчитываться за 2017 год имеет смысл не позднее 31.12.2020.
Эту дату можно воспринимать, как крайний срок сдачи 3-НДФЛ за 2017 год для налогового вычета. Формально допустимо сдать отчет и позднее, но это уже не будет иметь смысла.
Конечно, на практике декларацию на вычет лучше подать максимально быстро - ведь деньги в силу инфляции с каждым годом и даже с каждым месяцем обесцениваются.
Если вычет заявляет физическое лицо, обязанное сдавать декларацию (например, предприниматель), то отчет нужно сдать в «обычный» срок, т. е. не позднее 03.05.2018. Право на вычет в данном случае не освобождает от обязанностей по сроку отправки формы.
Итак, сроки сдачи 3-НДФЛ для физ лиц за 2017 год зависят от того, в обязательном или добровольном порядке подается отчет. Для «обязанных» лиц срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год попадает на 3 мая 2018 года. При досрочном прекращении деятельности срок сдачи привязан к дате прекращения. Для добровольной подачи с целью получения вычетов срок не установлен, но возврат налога можно получить не позднее, чем через 3 года после его уплаты.Все резиденты Российской Федерации, при наличии официального места работы, освобождаются от сдачи отчёта по форме 3-НДФЛ, так как налоговым агентом в данном случае выступает их работодатель, который берёт на себя ответственность по расчёту и начислению НДФЛ, а также его уплате в бюджет.
Однако, помимо основного дохода, физическое лицо может получать так называемый “дополнительный” доход, в отношении которого необходимо сдавать декларацию и осуществлять уплату налога.
Важно сказать, что декларация также может подаваться при получении права на вычет, когда часть налога, уплаченного работодателем в размере 13%, будет возвращаться физическому лицу.
В данной статье будут рассмотрены все группы субъектов, которые должны сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ, виды налоговых вычетов и другие нюансы.
Основа основ, или что важно понять в самом начале
Прежде чем говорить о форме 3-НДФЛ важно понимать, что это такое.
Итак, декларация 3-НДФЛ – это разновидность налоговой декларации, которая сдаётся по налогу на доход физических лиц, её необходимо предоставить в отделение налоговой инспекции по месту жительства лица .
Данный документ даёт право налогоплательщику отчитаться перед ИНФС по следующим вопросам:
1) о финансовых поступлениях за налоговый период, которые не были задекларированы раньше и с которых не был уплачен налог;
2) о личных финансовых затратах по таким направлениям как:
- покупка жилья,
- оплата за обучение,
- за платное лечение для получения налогового вычета.
3) об операциях с ценными бумагами, представляющими право на получение налоговых вычетов.
Причины, условия и сроки отчета 3-НДФЛ
Почему физическое лицо должно заполнять декларацию 3-НДФЛ? Существуют две основные причины, а именно:
- во-первых, получение физическим лицом в течение года дополнительного дохода, который не был заявлен иными способами;
- во-вторых, у физического лица появилось право на получение следующих налоговых вычетов: стандартного, профессионального, социального, инвестиционного или имущественного характера.
Субъект налогообложения, заполняя отчёт по форме 3-НДФЛ, должен соблюдать следующие условия:
- Заявлять о своих денежных притоках (декларировать свои доходы) налоговым службам имеют право только резиденты Российской Федерации, а именно граждане или ИП, которые находятся на территории России не менее 183 дней без выезда в продолжение одного налогового периода;
- Субъекту налогообложения важно иметь постоянный или эпизодический источник получения дохода, помимо заработной платы, который рассчитывается в отчёте по форме 2-НДФЛ.
Важный момент: Согласно статьи 229 Налогового Кодекса РФ, для того, чтобы представить свои доходы, субъект налогообложения должен не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным, предоставить отчёт по форме 3-НДФЛ в отделение ИФНС.
Что касается налоговых вычетов, важно отметить, что получение налоговых вычетов возможно в течение 3 лет с года возникновения такого права, согласно статьям 218, 219, 220 и 221 НК РФ.
Основные моменты, касающиеся декларации 3-НДФЛ для налоговых вычетов
Относительно вычетов НДФЛ важно отметить, что они носят добровольный характер.
Налоговые вычеты бывают следующих видов ⇓
- на обучение,
- на лечение,
- на имущество.
На схеме показаны виды налоговых вычетов по ранее упомянутым категориям:
НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ | ||||||||||||||||||
СТАНДАРТНЫЕ | СОЦИАЛЬНЫЕ | ИМУЩЕСТВЕННЫЕ | ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ | |||||||||||||||
Вычет на детей налогоплательщика | Благотворительные | Образовательные | Пенсионные | Медицинский | ||||||||||||||
Особая категория | На детей | Выплаты в НПФ | На самого налогоплательщика | |||||||||||||||
На самого себя | Накопительная часть гос. пенсии | На детей, супруга, родителей |
1) Заполнение первого и второго листов декларации является обязательной процедурой, остальные листы могут быть заполнены по мере необходимости;
2) Заполнение документа происходит с использованием специальной программы, которую можно скачать на сайте ИФНС, причём важно использовать ту версию декларации, которая актуальна для года, за которой предполагается получение вычетов;
3) В случае заполнения декларации “от руки” важно использовать печатные буквы и ручку с синими или чёрными чернилами;
4) Отчёт 3-НДФЛ может быть отправлен заказным письмом с описью вложения, либо по электронной почте, или же предоставить отчёт лично в отделение ИФНС;
Основные вопросы касающиеся декларации 3-НДФЛ
Вопрос: Что должно прилагаться к отчёту 3-НДФЛ?
Ответ: К отчёту прилагается реестр подтверждающих документов (чеки, договоры, лицензии, и прочее).
Вопрос: Что важно получить от сотрудника ИФНС?
Ответ: Расписка с сотрудника ИФНС о получении документов, либо справку о приёме документов к отправке – при отправке почтой.
Вопрос: Какие субъекты предоставляют в ИФНС отчёт по форме 3-НДФЛ?
Ответ: Данный список включает следующие категории налогоплательщиков:
1) граждане РФ – они заявляют о своих дополнительных доходах, а также имеют право на получения вычетов по НДФЛ;
2) индивидуальные предприниматели (ИП) – они должны самостоятельно заявить о своих доходах в ИФНС;
3) организации – они отвечают за уплату НДФЛ с заработной платы сотрудников и получение ими налоговых вычетов.
Вопрос: Какие статьи НК РФ регламентируют порядок заполнения и нюансы, касающиеся справки 3-НДФЛ?
Ответ: В статье 11 говорится о принадлежности налогоплательщика к определённому ИФНС;
В статье 78 говорится о порядке возвращении излишне уплаченных сумм налога;
В статье 88 – указываются сроки и порядок представления 3-НДФЛ в отделение ИФНС;
В статье 208 – определяются виды финансовых притоков, которые должны быть указаны в декларации;
В статье 231- определяется перечень документов-оснований для подтверждения расходов и доходов субъекта;
В статьях 218-221 – разъясняются причины и правила получения права на вычет по НДФЛ;
В статьях 227, 228 и 229 указываются категории налогоплательщиков, которые могут заполнить 3-НДФЛ.
Подробнее о физических лицах как о категории плательщиков НДФЛ
В данном разделе приведём группы налогоплательщиков, которые обязаны представить 3-НДФЛ в налоговые органы, согласно статье 228 НК РФ:
1) граждане РФ (не налоговые агенты), которые получают доход от аренды, по договорам подряда, от услуг, предоставляемых физическим лицам;
2) граждане-собственники, которые продали свой дом/квартиру/транспортное средство и получил доход;
3) резиденты РФ, которые получали доходы от источников, которые находятся за границами России;
4) победители конкурсов и лотерей, которые получили финансовые призы;
5) граждане РФ, которые унаследовали имущество и получили доход, который не связан с основным наследством.
Исключаются из “дополнительных доходов” подарки и денежные средства, которые были получены от родственников. Доходы, которые были получены в натуральной форме должны быть оценены по рыночной стоимости и задекларированы.
Подробнее о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях как о категориях плательщиков НДФЛ
Что касается юридических лиц, то они не облагаются налогом на доход физических лиц, поэтому и не должны отчитываться в ИФНС за свои доходы. Однако они выступают в роли налоговых агентов, имея в своём составе штат сотрудников, чьи доходы (заработная плата) декларируются бухгалтерией компании и сдают отчёт по форме 2-НДФЛ
30 Янв
Добрый день, наши уважаемые читатели! В разделе накопилось уже довольно много статей, которые публикуются на сайте уже где-то полтора года. Кроме того для вас мы сделали раздел , где вы можете скачать действующие бланки деклараций, КУДИР, различных отчетов и прочитать краткие требования по их заполнению. Пришло время немного упорядочить эту информацию, а информации накопилось довольно много!
Заранее скажу, что формировать и сдавать отчетность удобнее всего через специальный сервис .
Сегодня мы частично попробуем это сделать: постараемся коротко и понятно рассказать о том, какую отчетность надо сдавать индивидуальному предпринимателю.
Отчетность ИП
Начну, пожалуй, с того, что всю отчетность, которую должен сдавать / вести ИП можно для удобства поделить на несколько групп. В принципе, их четыре:
- Отчетность по используемой системе налогообложения;
- Отчетность по прочим налогам (при необходимости);
- Отчетность за работников (если они, конечно, есть);
- Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют операции с наличностью).
Теперь остановимся на каждой из этих четырех групп подробнее.
Отчетность ИП по используемой системе налогообложения
Здесь все просто, какой основной налог платим – такую декларацию и сдаем. Совмещаем два режима – значит, сдаем две декларации. Куда сдаем? Конечно же, в налоговую. Вся информация в следующей таблице:
Налоговый режим | Декларация (бланк) | Сроки сдачи |
4-НДФЛ | Составляется после получения первого дохода, сдать надо в течение 5 дней после истечения месяца со дня получения этого дохода (для новых ИП) | |
* | Составляется по итогам квартала до 25 числа месяца, идущего за этим кварталом | |
Составляется за год, сдать надо до 30 апреля следующего года | ||
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) | Составляется за квартал, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом | |
Декларация отсутствует | Не сдается | |
Составляется за год, сдать надо до 31 марта следующего года |
*Ну и небольшой комментарий: ИП на общем режиме (ОСНО) является плательщиком НДС, поэтому должен отчитываться кроме НДФЛ и по этому налогу. Остальные системы налогообложения относятся к спецрежимам, которые освобождают от НДС, соответственно и сдавать надо лишь декларацию по своему режиму.
При совмещении режимов, а совмещают чаще всего УСН и ЕНВД – сдаются обе декларации. Другой вариант совмещения этих режимов – с патентом: здесь декларация будет одна, так как по ПСН декларации просто-напросто нет.
О том, как заполнить декларации мы тоже уже писали:
Для каждого из налоговых режимов существует своя форма КУДИР. Напомню, что КУДИР надо вести в обязательном порядке. Идти в налоговую, чтобы заверить ее, не надо, это уже давно отменили, но она должна быть у вас в наличии: распечатанная, пронумерованная и прошитая. Форма книги зависит от режима налогообложения:
Для заполнения вам могут потребоваться следующие статьи:
- (для совмещающих режимы);
Отчеты ИП по другим (дополнительным) налогам
ИП может осуществлять самые разные виды деятельности, в зависимости от этого у него может возникнуть обязательство платить и составлять отчетность по другим налогам. К этой группе налогов относятся:
- Земельный налог;
- Транспортный налог;
По этим двум налогам декларацию сдают только юрлица, ИП ее не сдают: налоговая сама посчитает налог и пришлет уведомление.
- Водный налог – составляется по итогам каждого квартала, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом;
Для ИП, которые работают в сфере добычи природных ископаемых или пользования объектами животного мира / ВБР (водными биологическими ресурсами), нужно платить и сдавать документы по следующим налогам / сборам:
- Налог на добычу полезных ископаемых (сокращенно НДПИ) – составляется за каждый месяц, сдать надо до конца следующего месяца;
- Сборы за пользование объектами животного мира – в налоговую сдаются , срок сдачи – в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
- Сборы за пользование объектами ВБР – здесь в налоговую надо представить два вида отчетности:
- – сдается также в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
- – сдается до 20 числа месяца, идущего за последним месяцем действия полученного разрешения.
- Регулярные платежи за пользование недрами – в налоговую сдается , составляется за квартал, срок сдачи — не позднее последнего числа месяца, идущего за этим кварталом.
Отчетность ИП c работниками
Если ИП работает сам, он просто платит страховые взносы за себя: фиксированную сумму и , если сумма его доходов больше 300 тыс. Никакую отчетность в этом случае сдавать не требуется.
А вот если у предпринимателя имеются работники, то объем отчетности, которую следует составлять и сдавать в соответствующие инстанции резко возрастает. В 2018 году документы сдают в три места: налоговую, ПФР и ФСС.
Что и куда нужно сдавать, читаем в статье – здесь мы уже подробно рассмотрели этот вопрос со ссылками на бланки документов.
Отчетность ИП по кассовым операциям
Еще раз напомню, что ИП, у которых имеются операции, связанные с приемом / выдачей / хранением денежных средств, должны соблюдать кассовую дисциплину. Причем соблюдение кассовой дисциплины никак не зависит от используемого режима уплаты налогов и наличия ККМ.
Те, кто в рамках соблюдения кассовой дисциплины эти документы ведет, могут найти информацию о них и скачать бланки в разделе . Например, это актуально для довольно крупных ИП, работающих в сфере торговли и имеющих несколько магазинов.
Послабления в порядке соблюдения кассовой дисциплины для ИП не распространяются на выплату наличными зарплаты работникам. Если вы платите своим сотрудникам наличкой, что вы обязаны составлять .
Сервис для ведения и сдачи отчетности для ИП
Есть полезный сервис «Мое дело» для сдачи отчетности через интернет, ведению бухгалтерии и т.д.
С ним сдавать отчетность очень просто, потому что документы заполняются автоматически, календарь всегда подскажет, в какой срок и что сдавать, заполненные документы можно отправить через интернет. Экономит много времени, сил и терпения!
На этом всё. Если есть вопросы, пишите в комментариях.
Добрый день, уважаемый читатель.
В этой статье речь пойдет о том, как подать налоговую декларацию через Интернет. Необходимость в подаче декларации может появиться в разных ситуациях: при получении дохода (например, ) или для получения налогового вычета (например, ).
Традиционный способ подачи декларации в бумажном виде требует затрат времени (на дорогу до налоговой инспекции и на ожидание в очереди) и денег (на оплату проезда). Отправить декларацию в налоговую через Интернет можно бесплатно и быстро. В этой статье будут рассмотрены:
Приступим.
Подготовка документов для подачи декларации через Интернет
Для подачи декларации 3 НДФЛ онлайн нужно подготовить:
- Файл декларации в формате xml.
- Отсканированные копии дополнительных документов.
Файл декларации в формате xml
В первую очередь необходимо заполнить декларацию с помощью программы "Декларация". Если Вы этого еще не сделали, то рекомендую изучить следующую инструкцию:
После того, как Вы завершили заполнение декларации, ее нужно сохранить в формате xml. Сделать это довольно просто:
Нажмите на кнопку "Файл xml" в верхней части окна программы. После этого выберите папку, куда будет сохранен файл и нажмите кнопку "ОК".
Подготовка копий дополнительных документов
В качестве дополнительных выступают все документы, которые нужно приложить к декларации.
Например, при продаже автомобиля к декларации нужно приложить 2 (один о покупке автомобиля, а второй о продаже).
При получении вычета за обучение в автошколе в качестве дополнительных документов могут выступать договор об обучении с автошколой, кассовые чеки, лицензия автошколы, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ.
Все необходимые документы следует отсканировать и сложить в отдельную папку. Обратите внимание, налоговая накладывает ограничение 20 Мб на суммарный размер загруженных файлов, поэтому рекомендую сканировать документы с разрешением 150 dpi и сохранять их в формате jpg.
Получение сертификата ключа проверки электронной подписи
Для получения сертификата ключа проверки электронной подписи, а также для сдачи налоговой декларации воспользуемся сервисом "Личный кабинет налогоплательщика". Если Вы еще не зарегистрированы в этом сервисе, то рекомендую изучить подробную инструкцию по созданию аккаунта:
Сервис "Личный кабинет налогоплательщика" расположен на странице:
https://lkfl.nalog.ru/lk/
1. Введите ИНН и пароль и войдите в личный кабинет.
2. В верхней части экрана нажмите на кнопку "Профиль". В открывшемся окне нажмите на ссылку "Получение сертификата ключа проверки электронной подписи".
3. На следующей странице нужно выбрать, где будет храниться ключ электронной подписи. Возможные варианты:
- На Вашем компьютере.
- На сайте налоговой.
Хранение ключа на Вашем компьютере требует установки дополнительного программного обеспечения.
Вы можете выбрать любой из приведенных способов. Однако в рамках данной статьи будет рассматриваться хранение ключа в защищенной системе ФНС России, так как данный способ быстрее и проще.
Нажмите на кнопку "Сформировать запрос на сертификат".
4. В открывшемся окне нужно проверить Ваши данные (СНИЛС, ИНН, ФИО и адрес):
После этого нужно дважды ввести пароль. Данный пароль будет использоваться исключительно для доступа к сертификату.
Нажмите на кнопку "Подтвердить данные и направить запрос на получение сертификата".
5. Дождитесь получения сертификата:
В сообщении указано, что сертификат формируется до нескольких часов, однако на практике все происходит гораздо быстрее. Через 2-3 минуты Вы получите вот такое сообщение:
Сертификат получен и при желании Вы можете просмотреть информацию о нем. Для этого нажмите на ссылку "Просмотр сертификата" и введите пароль.
На экране появится информация о сертификате:
Подача декларации 3 НДФЛ через интернет
Чтобы подать налоговую декларацию физического лица онлайн нужно сделать следующее:
1. В меню личного кабинета налогоплательщика выберите пункт "Налог на доходы ФЛ", и в открывшемся списке нажмите на пункт "Заполнить/отправить декларацию онлайн":
2. В нижней части страницы нажмите на кнопку "Направить сформированную декларацию":
3. Нажмите на кнопку "Выберите файл" и выберите файл xml, который был сформирован в первой части этой статьи:
Нажмите кнопку "ОК".
4. На следующем экране нажмите на кнопку "Сформировать файл для отправки":
5. На очередном шаге Вы попадете на страницу "Отправка декларации в электронном виде". Здесь нужно загрузить все отсканированные копии документов. Для этого перейдите в нижнюю часть страницы и нажмите на кнопку "Добавить документ":
После этого откроется новое окно, в котором можно загрузить один документ:
В данном окне:
- Выберите файл для загрузки (копию одного из документов).
- Введите осмысленный комментарий к документу (например, "справка 2-НДФЛ" или "договор купли-продажи автомобиля (покупка) стр. 1").
- Нажмите на кнопку "Сохранить".
Данную операцию нужно повторить для всех документов, которые Вы прикладываете к декларации.
6. В нижней части страницы нужно ввести пароль для доступа к сертификату и нажать на кнопку "Подписать и отправить":
После этого появится последнее всплывающее окно, в котором нужно подтвердить отправку декларации:
7. Дождитесь завершения отправки декларации:
На этом процедура отправки декларации в налоговую через Интернет завершена. Если заранее подготовить все необходимые документы, то на отправку декларации уйдет 15-20 минут. Так что рекомендую подавать декларации 3-НДФЛ через Интернет. Это действительно быстро и бесплатно.
Удачи на дорогах!
Благодарю за такую развернутую и понятную инструкцию!! Все сделала верно благодаря вам!! Удачи!
Вера , спасибо за Ваш отзыв!
Удачи на дорогах!
Дмитрий , спасибо за отзыв!
Удачи на дорогах!
Добрый день. Все заполнила по инструкции по продаже автомобиля(менее трех лет в пользовании и сумма продажи меньше суммы покупки). По идее должен быть нулевой налог, а в распечатке указывается сумма налога. Что не так?
Елена , здравствуйте.
Судя по всему где-то была допущена ошибка. Предполагаю, что Вы перепутали поля "Сумма дохода" и "Сумма вычета (расхода)".
Удачи на дорогах!
Евгений-153
Добрый день!
Это хорошо работает только в Москве.
Подавал за себя и родных в регионе и МО.
в первом случает проверка длилась 3 месяца и в итоге статус завершена но к выплате - 0. Я пытаюсь вернуть подоходный налог. Дозвониться в налоговую нереально. Вывод проще ногами в регионе. В МО вообще позвонили через три месяца и сказали что потеряли документу (интересно это как?? раз они подавались через ЛК) в итоге пришлось направить повторно. И как итог статус до сих пор не ясен. А вот знакомые подавали ногами в Тульской области и уже получили деньги.
Так что через интернет быстро и удобно - да только получается долго и непонятно.
Виктория-40
Огромное спасибо за инструкцию!!! Всё четко, ясно и просто описано, без вас бы не справилась!
Виктория , пожалуйста!
Удачи на дорогах!
Наталья-148
Здравствуйте! Может вы мне подскажите. У меня несколько вопросов. 1) Хочу вернуть 13% за обучение в автошколе, обучалась октябрь 2016-март 2017. Я должна подать декларацию до 30 апреля 2018? Это верно? Или еще весь 2018 год могу подать? 2) Кроме того, в апреле 2017 я купила машину, но в ближайшие месяцы, т.е примерно март-апрель 2018 планирую её продавать. Как мне поступить? Я не пойму это одна декларация или отдельно подаются. Т.е мне лучше сейчас подать об автошколе, а потом когда в итоге продам машину повторно новую уже о продаже? Или дождаться продажи машины и всё это подавать в одной декларации вместе и автошколу и продажу? Это на моё усмотрение или есть какое то правило? Совсем голову сломала. Я могу всё это сделать в электронном виде на сайте фнс? Буду очень рада помощи
Подробностей не читал, лень, но в этом годе вы подаете общую декларацию за прежний год. То бишь за финансовые афёры 2018 года вы будете декларировать в 2019 годе...
Декларация по налогу на доход физлиц 3-НДФЛ подается в ИФНС предпринимателями, не применяющими налоговые спецрежимы, частными адвокатами и нотариусами, а также физическими лицами, получившими доход, с которого налог не удерживался налоговыми агентами, либо желающими получить налоговый вычет. Сроки подачи налоговой декларации 3-НДФЛ установлены законодательством. Рассмотрим их подробнее, а также выясним, чем грозит представление 3-НДФЛ не вовремя и когда декларацию можно сдать с нарушением срока.
До какого числа сдавать 3-НДФЛ в 2017 году
Декларацию о доходах нужно направлять в налоговую инспекцию по месту жительства, а если такого нет, то по месту пребывания физлица. 3-НДФЛ можно принести в ИФНС лично, переслать по почте (обязательно с описью вложения и уведомлением о получении), либо отправить через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России.
Физлица, которые декларировать свои доходы обязаны, сдают декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Последний день сдачи 3-НДФЛ в 2017 году перенесен на 2 мая, поскольку 30 апреля выпало на выходной день, а также в связи с весенними праздниками. В этот срок должны отчитаться о своих доходах за 2016 год:
- Физлица, которые рассчитывают и уплачивают НДФЛ со своих доходов самостоятельно – ИП, частнопрактикующие адвокаты и нотариусы (ст. 227 НК РФ).
- Физлица, получившие доход по трудовым и иным договорам (в том числе аренды и найма) от организаций и граждан, не являющихся налоговыми агентами (п. 1 ст. 228 НК РФ),
- Иностранные граждане, которые трудятся в России по найму на основании патента (ст. 227.1 НК РФ).
Все остальные, кто желает задекларировать свои доходы добровольно, тоже должны успеть сделать это в установленный законом срок.
В 2017 году срок сдачи 3-НДФЛ за 2016 год переносится, так как день сдачи приходится на выходной – на этот раз на 2 мая (Постановление Правительства РФ от 04.08.2016 №756).
В случае, когда ИП, или частнопрактикующее лицо решили прекратить свой бизнес, действует иной срок для отчета по доходам. Декларацию 3-НДФЛ им следует сдать в течение пяти дней со дня прекращения деятельности, не дожидаясь окончания налогового периода (п. 3 ст. 229 НК РФ).
Если по 3-НДФЛ сроки сдачи нарушены
Статья 119 НК РФ за непредставленную вовремя декларацию предусматривает наложение штрафа. Его сумма за каждый полный или неполный, просроченный для сдачи, месяц составит 5 процентов от налога, который следует уплатить по данной декларации. При этом минимальный штраф составит 1000 рублей, а максимальный – 30 процентов от суммы налога к уплате.
Даже если подается нулевая 3-НДФЛ , срок сдачи не должен нарушаться, ведь в этом случае налоговики, помимо требования предоставить декларацию, все равно начислят должнику штраф в минимальной сумме 1000 рублей.
Когда декларацию можно сдать с нарушением срока
Предоставить декларацию с нарушением установленного срока, и не быть при этом оштрафованным, можно только в одном случае:
- когда физлицо, у которого НДФЛ в налоговом периоде полностью был удержан налоговым агентом, подает декларацию, чтобы вернуть часть уплаченного налога из бюджета, заявляя свое право на налоговый вычет.
Срок подачи декларации 3-НДФЛ в этом случае не ограничен. Заявить о возврате налога можно за период его уплаты, не превышающий 3-х лет (п.7 ст. 78 НК РФ). Это означает, что до конца 2016 года можно подавать декларации на возврат НДФЛ, уплаченный за период с 2013 по 2015 год, а в течение 2017 года – по периоду с 2014 по 2016 годы.
Обратите внимание: если физлицо представляет декларацию с целью получения налогового вычета, и одновременно заявляет в ней подлежащие декларированию доходы, то такая декларация должна быть представлена не позднее установленного срока – 30 апреля года, следующего за отчетным, а если этот день приходится на выходной, то в ближайший, следующий за ним, рабочий день.
Таким образом, декларируя свои доходы, во избежание штрафов не стоит нарушать сроки подачи 3-НДФЛ. Если же декларация сдается лишь в целях возмещения налога, то установленный срок для сдачи отчета значения не имеет и санкции в этом случае применяться не должны.