Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

Пени по 1/300 ставке рефинансирования рассчитывается по различным задолженностям, недоимке по налогам, страховым взносам, сборам. Данный показатель применяется при расчете штрафа по коммунальным платежам, компенсации за задержку зарплаты, долгам по договорам, если такое условие прописано. Рассчитайте пени в онлайн калькуляторе ниже.

Данный калькулятор позволяет провести расчет пени по 1/300 ставки рефинансирования. Формула, заложенная в калькулятор имеет вид:

Пени = Задолженность * Ставка рефин. * 1/300 * Дни задержки

Данный порядок расчета применяется в отношении пени по различным долгам, в том числе недоимке по взносам и налогам.

Новые правила расчета пени

Однако с 1 октября 2017 года в порядок расчета пени с недоимки внесены изменения. Теперь считать по 1/300 ставки рефинансирования нужно только первые 30 дней, дальнейшие дни считаются по 1/150. Такие изменения в правилах расчета действуют в отношении недоимки, возникшей после 1 октября 2017 года, по долгам, возникшим до конца сентября, применяется 1/300 за все дни просрочки платежа.

Как в онлайн калькуляторе рассчитать пени по 1/300 ставки рефинансирования

С начала 2016г. ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке. Отдельно теперь ее значение не регулируется, размер данного показателя меняется в соответствии с изменением величины ключевой ставки. Последняя, в свою очередь, устанавливается Банком России и меняется достаточно часто.

Последнее изменение пришлось на 18.09.2017, когда ее размер понизился до 8.5%. Ранее действовала ставка — 9%.

Чтобы правильно провести расчет в представленном онлайн калькуляторе, нужно заполнить 2 поля — указать величину задолженности, по которой проводится вычисление, и количество дней, в течение которых числился долг.

Если ставка рефинансирования поменялась

Сложность в том, что на период задолженности может прийтись изменение ставки рефинансирования. Например, долг возник 2 сентября 2017 года, а погашен 25 сентября 2017 года. В период с 02.09 по 17.09 действовала ставка 9%, с 18.09 по 25.09 — 8.5%. Как проводить расчет пени в такой ситуации?

Необходимо провести два вычисления.

В первом расчете в онлайн калькулятор следует вставить:

• в верхнем поле — полную сумму долга;
• выбрать ставку 9%;
• в нижнее поле — число дней, в течение которых числился долг с учетом указанной ставки рефинансирования.

В результате калькулятор выдаст сумму пени по указанному долгу за период действия 9%.

Во втором расчете в онлайн форму нужно вставить:

• в верхнее поле — сумма задолженности;
• выбрать ставку 8.5%;
• в нижнее поле — число дней задолженности, пришедшихся на данную ставку рефинансирования.

В результате калькулятор выдаст размер пени за период действия 8.5%.

Пример расчета пени по 1/300 ставки

Возьмем пример, когда долг по налогу в размере 35000 числится со 2 по 26 сентября 2017 года. Если срок оплаты — 02.03, то число дней задержки по оплате нужно начинать считать со следующего дня — 03.09. Заканчивается подсчет числа дней днем погашения долга — 25.09. Итого общая длительность задержки по оплате — 23 дня, из них 15 дней пришлись на ставку 9%, 8 дней — 8.5%.

Любой гражданин или организация, вступающие в какие-либо материальные отношения, всегда должны помнить, что в случае неисполнения своих обязанностей или исполнения не так, как того требует закон, на них может лечь бремя уплаты неустойки в ее различных видах.

Например, может быть предусмотрена уплата пени.

Однако, предъявляя к контрагенту требование о том, чтобы он выплатил неустойку, нужно уметь правильно ее рассчитать, а для этого существует специальная формула расчета неустойки, о чем подробно и пойдет речь в данной статье.

Неустойку можно понимать в нескольких смыслах.

В широком смысле под ней понимается в целом штрафная санкция к нарушителю обязательств.

Сюда включаются такие разновидности, как штраф, пени и сама неустойка в узком смысле слова.

Субъекты большинства материальных отношений могут предусмотреть в своем договоре один из этих вариантов как ответственность за недобросовестность.

По факту понятия неустойки и пени имеют одинаковое значение. Однако на практике могут возникать вопросы о том, как их рассчитывать, поэтому нужно все же отграничить одно понятие от другого.

Так, неустойка в узком смысле и пеня – это меры ответственности в виде штрафа, которые предусматриваются в договоре его участниками. Однако неустойка имеет фиксированный размер за неисполнение какой-то обязанности, а пени выражается в процентах от какой-то суммы (например, 0,5% от стоимости работ или поставляемого товара), за каждый день просрочки.

Иными словами, количество пени, которую должен будет уплатить просрочивший контрагент, будет формироваться с первого дня его невыполнения обязанности и до того момента, когда он все же исполнит все, что обязывает его выполнить договор или закон.

Пеня может быть установлена законом и тогда неважно, если ли о ней упоминание в договоре (например, по закону о защите прав потребителей), а потому в суде нужно требовать ее возмещения.

Формула расчета неустойки

Формулу для расчета неустойки по договору нужно знать в любом случае.

Если гражданин не имеет возможности обратиться за помощью к юристу, он должен знать, как правильно сделать расчет неустойки, чтобы предъявить требование о ее выплате нарушившей стороне договора.

Если же лицо само является нарушителем взятых на себя обязательств, знание расчета ему также пригодится, чтобы можно было проверить правильность суммы пени, выдвинутой контрагентом в претензии и не допустить ошибки в виде переплаты.

Стандартная формула для расчета неустойки, размер которой определен договором, имеет следующий вид:

Сумма договора * Ставка в процентах * Период просрочки

1. Сумма договора – это показатель, обозначающий число, от которого будет рассчитана неустойка. В качестве нее может быть либо стоимость договора в целом (к примеру, в отношениях купли-продажи, если покупатель вообще не оплатил стоимость товара), либо какая-то часть от суммы, которую не выплатил контрагент (например, не произведена частичная постоплата после поставки товара или оказания услуги).
2. Ставка в процентах – это числовое значение (имеет место быть в договоре), характеризующее сам размер ответственности для просрочившей стороны.
3. Период просрочки – это тот период времени, когда одна из сторон просрочила исполнение своего обязательства (не поставлен товар или не произведена оплата). Считается со следующего дня за последним днем для выполнения предписанного обязательства.

К сведению: договор может и не предусматривать конкретный процент пени. В этом случае неустойка подлежит расчету по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Расчет неустойки по ставке рефинансирования

Посмотреть эти сведения можно в интернете. Также, помимо этого, расчет неустойки по ставке ЦБ РФ, имеет и такие особенности.

1. Ее нельзя путать с вышеприведенной формулой для расчета пени.
2. В качестве показателя ставки следует пользоваться либо самой ставкой рефинансирования (когда применяется статья 395 ГК РФ, то есть для большинства случаев неисполнения договоров, контрактов и т.п.), либо 1/300 от банковской ставки (применяется для расчета штрафной санкции по налогам и сборам).
3. При этом расчете нужно брать такие показатели количества дней: 360 – для обозначения года и 30 – для обозначения месяца.

В качестве примера будет рассмотрена формула для расчета пени по статье 395 ГК РФ, она имеет следующий вид:

Неустойка = (количество просроченных дней * сумма договора * ставка рефинансирования) / 360 дней.

Если договор предусмотрел другое число дней для понимания года или месяца (например, один год – это 350 дней), то нужно при расчете руководствоваться установленным договором показателем.

Особенности вычисления неустойки

• Проценты неустойки подлежат начислению до момента исполнения контрагентом просроченного обязательства (несмотря на изменение за это время размера ставки, ко всему периоду просрочки будет применяться изначально взятая ставка, либо ставка по договору, если таковая имеется).
• Нужно уметь отличать неустойку за неисполнение какого-либо обязательства и проценты за пользование чужими денежными средствами. Последний случай имеет место быть в денежных обязательствах, когда, например, заемщик вовремя не возвратил взятую сумму займа. Или это может относиться к кредитному договору.
• Несмотря на множество существующей информации в Интернете, помогающей высчитать неустойку и не перепутать конкретный ее вид, при сложных, особых случаях (например, большое количество платежей от контрагента, часть из которых была погашена уже после обозначенного срока, существенная сумма договора и т.п.) лучше обратиться за помощью к юристу, который в короткие сроки произведет правильный расчет неустойки и существенно сэкономит время.

Примеры расчета суммы неустойки по ставке рефинансирования

В первом случае (когда пени определены в договоре), расчет можно наглядно показать на таком примере.

По договору купли-продажи гражданин (покупатель) приобрел стройматериалы общей стоимостью 15 тысяч рублей, с учетом доставки у некой фирмы (поставщик).

Поставщик по договору обязался поставить этот товар в течение 5 дней с момента его оплаты. Свое обязательство фирма не выполнила в срок и, кроме того, просрочила поставку уже на целую неделю.

Стороны предусмотрели, что в случае задержки поставщиком поставки товара, покупатель будет вправе требовать уплаты пени за каждый день просрочки поставки товара в размере 1% от цены договора.

Таким образом, получаются следующие показатели:

• цена договора – 15 тысяч рублей;
• ставка в процентах – 1% (в формуле для упрощения можно использовать сразу 0,01);
• период просрочки – 7 дней.

Из них складывается такой расчет: 15 000 * 0,01 * 7 = 1 050 рублей за неделю просрочки.

Во втором случае, с использованием банковской ставки ЦБ РФ, будет рассмотрен пример со следующими параметрами.

1. Необходимо вернуть долг в размере 1 000 000 рублей.
2. Просрочка составляет 45 дней.
3. Ставка рефинансирования с 1.01.2016г. равна 11% годовых (в формуле для упрощения будет использовано число 0,11).

Расчет неустойки — дело не такое уж и сложное, как кажется на первый взгляд. Понять, как производится расчет неустойки, может любой желающий. Для этого необязательно быть юристом. Главное — правильно научиться читать в договоре нужные разделы, параграфы, пункты. А что конкретно в них искать, изложено ниже.

Что такое неустойка или пени?

Многие хотя бы раз в жизни заключали договор. Кто внимательно изучает содержание договора, тот непременно обратит внимание на условия ответственности за его нарушение.

Понятие неустойки закреплено в ст. 330 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Неустойка — это денежная сумма, которую нарушитель договора (должник) должен уплатить другой стороне (кредитору) в случае неисполнения обязательств по договору. Обычно неустойка бывает в виде штрафа (фиксированная сумма за нарушение обязательства) или в виде пени (определенный процент от суммы договора, например, за каждый день просрочки поставки товара).

Как рассчитать неустойку по договору

Формула расчета неустойки пригодится не только в случае, если другая сторона договора что-то нарушила. Ее полезно знать, если нарушителем договора являетесь вы сами. А вдруг другая сторона допустит ошибку в своих расчетах (хорошо, если в меньшую сторону).

1. Сумма, от которой будет рассчитываться неустойка. Это может быть либо вся сумма по договору, либо неуплаченная часть. В любом случае нужно очень внимательно прочитать пункт договора об ответственности, иначе можно допустить ошибку при расчете.
2. Процентная ставка, которая и есть сама мера ответственности за нарушение договора.
3. Временной период нарушения (например, количество дней просрочки поставки или неоплаты товара).

Если все эти показатели найдены, то можно смело переходить непосредственно к расчету пени по договору.

Формула расчета неустойки

Обычно формула расчета пени выглядит так:

сумма договора × ставка в процентах × период просрочки .

Как найти множители, было описано выше.

Пример:

По договору были куплены строительные материалы на сумму 10 000 рублей с доставкой. Срок поставки был обозначен в договоре как 10 календарных дней с момента оплаты (покупки) товара. В указанный срок ничего не привезли. Да еще и задерживают доставку уже на 2 недели.

В договоре написано, что если поставщик задерживает поставку товара, то покупатель имеет право взыскать с поставщика неустойку (пени) в размере 1% от суммы по договору за каждый день просрочки поставки товара.

Итак, сумма договора — 10 000 рублей; процентная ставка — 1%, период просрочки — 14 дней.

Расчет неустойки по формуле будет выглядеть так:

10 000 х 1% х 14.

Размер пени будет равен 1 400 рублей за 2 недели.

Важно: в договоре может отсутствовать процентная ставка неустойки. Вместо этого иногда встречается такая формулировка: «За нарушение обязательств по договору сторона может взыскать неустойку в соответствии с законодательством Российской Федерации».

Обычно в таком случае речь идет о нарушении стороной договора денежного обязательства, то есть, например, просрочки оплаты по договору. Это означает, что неустойка будет рассчитываться по ключевой ставке Центрального банка РФ. Размер ставки можно найти на официальном сайте Центробанка.

Важно: в данном случае неустойкой в обиходе называют проценты, начисляемые на сумму долга.

В ст. 395 Гражданского кодекса РФ описаны правила расчета такой неустойки. Формула расчета пени в этом случае будет выглядеть следующим образом:

сумма по договору × период просрочки × ключевая ставка ЦБ РФ / 36 000.

Как получить неустойку по договору

Для того чтобы получить от нарушителя неустойку, для начала лучше обратиться к нему с предложением о добровольной ее уплате. Такое предложение излагается письменно в претензии. В ней обязательно указываются реквизиты договора, за что взыскиваются пени, расчет самой неустойки, предложение об ее уплате, способ и дата оплаты.

Если же в тексте договора прописан обязательный претензионный порядок урегулирования спора, то составление такой претензии будет в любом случае обязательным первым шагом, если в последующем встанет вопрос об обращении в суд . Иначе судебная инстанция оставит исковое заявление без рассмотрения, и тогда будет потеряно драгоценное время. А как гласит народная мудрость, время — деньги!

Однако намного лучше будет решить спор добровольно без суда. Для этого можно и нужно не бояться вступать в активные переговоры с нарушителем условий договора.

Несвоевременное исполнение своих обязательств, которые связаны с возвратом денежных средств, влечет за собой начисление штрафов, пеней и неустоек. Чтобы знать, сколько именно следует заплатить, чтобы избавиться от долга, важно правильно уметь рассчитывать эти финансовые показатели.

Понятие пени

Пеня - это вид неустойки, штрафная санкция за невыполнение в срок или несвоевременное выполнение установленных законом или договором обязательств, начисляемая в процентах от оговорённой в договоре суммы за каждый просроченный день.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Другими словами, этот тот же вид штрафа, неустойки, который имеет свой порядок расчета, и определяется он на законодательном уровне. При заключении какого-либо договора в нем прописаны все условия начисления пени в случае неисполнения обязательств, которые прописаны в документе. Закон не ограничивается размера пени, в то время как документ, где указаны права и обязанности обеих сторон, может содержать такие ограничения. Только суд вправе снизить размер неустойки, если она считается несоразмерной. Как только основная задолженность будет погашена, начисление пени прекращается автоматически.

Существует два вида начисления штрафов, которые могут быть назначены по закону либо по договоренности:

1. Договорная пеня может быть установлена на товарищеских отношениях, но даже если она будет равняться 100% от суммы задолженности, то суд примет решение в пользу ее уменьшения. Как правило, эта величина колеблется от 0,1%-0,5% за каждый день просрочки;
2. Законная неустойка устанавливается федеральным законом и регулируется ГК РФ, а также другими нормативными актами. Если это неустойка за несвоевременное внесение средств на погашение задолженности по квартплате, то штраф рассчитывается исходя из статьи 155 ЖК РФ . При неуплате алиментов сумма, которые нужно будет заплатить, назначается по Семейному кодексу РФ в ст. 115.
   • Если нет четких условий по уплате пени и ее расчету, то процент неустойки будет равен ставке рефинансирования от суммы долга за каждый день неуплаты.
   • Согласно статье 395 ГК РФ недопустимо взыскание одновременно двух видов неустойки, так как это будет считаться наказанием за одно и то же нарушение.
   • Несмотря на то, что при образовании задолженности перед кредиторами, те, в свою очередь, не могут взыскивать и проценты и неустойку. Однако в судебной практике допустимо выбрать именно тот вид штрафа, который по сумме больше остальных.

Ставка рефинансирования

Ставка рефинансирования - размер процентов в годовом исчислении, подлежащий уплате центральному банку страны за кредиты, которые центральный банк предоставил кредитным организациям.

Определяют ставку рефинансирования за год в зависимости от величины процента по кредитам, которые были выданы различным организациям. Эта единице измерения позволяет контролировать денежно-кредитные отношения и всю экономику страны.

Ставка является фиксированной и довольно стабильной и на сегодняшний день она равна 11,00% .

Ставка рефинансирования применяется в следующих случаях:

• при неуплате алиментов;
• возникновение задолженности по налоговым и административным платежам;
• по кредитным договорам;
• несвоевременное внесение раннее установленных платежей по долговым обязательствам.

Как правило, к расчету ставки стоит прибегнуть в случае отсутствия каких-либо других условий для начисления пени при неисполнении обязательств. Такая законная неустойка позволяет быстро разрешить конфликт и помочь должнику заплатить все штрафы и избавиться от долга полностью. Однако, договорная пеня может принести немало хлопот должнику, так как помимо ставки, может быть назначен и дополнительный процент. Здесь уже стоит обращаться в суд, чтобы не позволить взыскать больше дозволенного.

Формула расчета пени по ставке рефинансирования

Пеня = сумма к оплате x СР x Дн: 100 x 1 / 300 ставки рефинансирования

Расшифруем переменные:

сумма к оплате - полный долг за заданный период;

СР - та самая ставка рефинансирования;

Дн - число дней. Их отсчёт начинают со следующего дня после просрочки платежа. Последним днём отсчёта считается назначенный для уплаты пени день. К примеру, при необходимости уплаты учреждением долга до 20 сентября количество дней считают с 21 числа.

Для расчета пени необходимо знать полную сумму долга на конкретную дату, число прошедших дней со дня возникновения задолженности. Таким образом, расчет производится таким образом:

Неустойка = долг х 11,00 х количество дней просрочки/100 х 1/300 ставки рефинансирования.

Вычисления делаются за каждый год в отдельности, и если ставка менялась, то полученные значения потом суммируются.

Пример: Сумма долга составляет 200 000 рублей, который образовался за 60 дней просрочки. Чтобы рассчитать пеню достаточно воспользоваться формулой:

200000 х 1/300 х 60 х 11,00 / 100 = 4400 рублей – сумма пени .

Следовательно, задолженность будет составлять 204400 рублей на конкретный день расчета. Каждый день эта цифра будет увеличиваться, поэтому лучше не затягивать, а производить оплату как можно раньше. Совсем нецелесообразно платить только пеню, ведь ее размер напрямую зависит от величины основного долга. Лучше потратить все силы на погашение главного долга, чтобы начисление штрафов остановилось.

Не стоит полагать, что погашение всех неустоек и штрафов позволит полностью рассчитаться с государством. Это лишь предпоследняя инстанция на пути к «свободе от долгов». По законодательству придется восполнить потери государственной казны, которые возникли из-за недоплаты необходимой суммы в установленный срок. Это так называемые доначисленные пени, которые выставляются должнику исходя из правовой позиции Конституционного суда РФ. Такие случаи можно встретить в результате образования задолженности по уплате страховых взносов в ПФР или налогов, а также любых других финансовых сделок.

Расчет пени при задолженности по обязательным налоговым платежам

Это основной пример законной пени, которая устанавливается автоматически. Так, имущественные налоги необходимо заплатить до 1 октября текущего года , за предыдущий период. Если сумма не была внесена, то уже со 2 октября будет начисляться неустойка исходя из расчета ставки рефинансирования.

Пример: Сумма налога составляет 5000 рублей, который нужно было заплатить до 1 октября. Узнав об этом позже или задержав платеж по другим причинам, внесение средств произошло 17 октября. В этом случае придется заплатить штраф за 16 дней:

5000 х 16 х 0,11/300 = 29,3 рубля.

В этом случае также сумма растет ежедневно, пока не будет оплачен основной налог, а потом и неустойка.

Расчёт пени по ставке рефинансирования с помощью онлайн-калькулятора

На сегодняшний день многие сайты предлагают самостоятельный расчет пени по ставке рефинансирования с помощью калькулятора. Достаточно поставить свои значения и система сама произведет необходимые вычисления.

Инструкция будет выглядеть так:

• зайти на сайт Высшего арбитражного суда РФ;
• перейти в соответствующий раздел;
• заполнить все необходимые графы для расчета – сумма задолженности, период просрочки, % НДС, ставка рефинансирования на момент проведения вычислений согласно ЦБ РФ.

Сумма задолженности можно указывать как с НДС, так и без него, в зависимости от конкретного случая. Полученный результат можно распечатать, а также контролировать каждый день неуплаты, чтобы штраф не превращался в огромный долг.

Где можно узнать размер ставки рефинансирования?

Необходимо знать, где можно узнать размер ставки рефинансирования, а именно:

• посетить сайт Центрального Банка РФ;
• использование различных справочно-правовых систем, таких как «Консультант-Плюс», «Главбух», «Кодекс», «Гарант» и другие.

На сайте ЦБ РФ приведена подробная таблица, в которой можно проследить период изменения ставки в конкретном году. Эта величина непостоянна, поэтому нужно обязательно узнавать ставку на конкретный период времени. Все данные подтверждаются соответствующими нормативными документами.

Подводя итоги, можно сказать, что долг является обязательным платежом, который возникнет только в случае неуплаты долга, возникающего перед государством или даже физическим лицом. Ставка рефинансирования применяется в любом договоре, который может быть определен законом или в процессе составления на общих основаниях между двумя лицами. Если возникает кредиторская задолженность, то неустойка рассчитывается за 360 дней, в других случаях за 300 дней.

Знания в области правильного расчета и начисления штрафов и неустоек позволит не допустить лишней переплаты и начисленных процентов со стороны кредиторов. Для этого нужно интересоваться всеми изменениями, которые происходят в законодательстве, в частности, в Центральном банке РФ, внимательно читать свой договор и заранее обговаривать условия в случаях возникновения задолженности.

При возникновении споров по поводу начисления пени можно обращаться в суд. Он также руководствуется установленной банком ставкой рефинансирования, но позволяет должнику снизить сам размер неустойки согласно статье 333 ГК РФ , так как не всегда требуемые суммы возврата соизмеримы с тем, что должно быть на самом деле.

Все документы, содержащие требования о взыскании неустойки, пени или штрафа должны быть оформлены должным образом, содержать все реквизиты обеих сторон, формы расчета с приведением всех выдержек из законодательных документов, на которые ссылались взыскатели. Нелишним будет проверить расчеты, правильность ставки рефинансирования на конкретный период времени, количество дней просрочки ряд других данных, чтобы не переплатить.

Действующее законодательство предусматривает, что организации и физические лица должны начислять, а затем отправлять в бюджет некоторые обязательные платежи, к примеру, налоги. Делать эту нужно строго в установленные нормативные сроки, в противном случае за несвоевременный платеж к нарушителям будет применяться начисление пени. В том случае, если нарушение уже было допущено, определить размер платежа поможет онлайн калькулятор расчета пени.

Пени - это сумма денежных средств, рассчитанная по строго определенным правилам, которую нарушитель обязан заплатить за несвоевременный платеж.

Чаще всего понятие пени используется по отношению к налогам, но также такое наказание может применяться и за другие виды срыва сроков - при не вовремя выплаченной зарплате, срыве поставок товара или сроков платежа за него и т. д.

Порядок, как производить расчет пени, закреплен в НК РФ, причем этот штраф является обязательным к уплате. Сумма пени перечисляется дополнительно к размеру налогов, которые были отправлены в бюджет с нарушением сроков оплаты.

Пени представляют собой меру воздействия, Для того чтобы все необходимые налоги и прочие платежи производились вовремя. Они рассчитываются как определенный процент от невыплаченной суммы, рассчитанный за каждый день просрочки.

Последним днем, за которые рассчитываются пени, является день, идущий перед днем погашения задолженности. Наказание в виде пени, которое устанавливает НК, может применяться не только к самим налогоплательщикам, но и к налоговым агентам.

Поскольку с 2017 годы взносы были переданы от фондов в ФНС, правила по их уплате и начислении пени при просрочке теперь действуют и на них.

В каком случае начисляют пени?

Производить начисление пени нужно при каждом факте нарушения сроков оплаты. В случае с налоговыми нарушениями, если организация сама не произведет расчет, например, при помощи онлайн калькулятор расчета пени, и затем не перечислит их в бюджет, это сделает сама налоговая служба.

При этом у нее есть право выставлять требования в банк, на основании которого сумма пени будет сниматься с расчетного счета без согласия на это юридического лица или гражданина.

Пени по налогам обычно начисляются в следующих случаях:

• Платеж по налогам вообще не уплачивался;
• Платеж по налогам был уплачен, но установленные сроки не были соблюдены;
• Платеж был уплачен, но не в полной мере.

Существующая практика свидетельствует о том, что произвести расчет и уплату пени лучше всего самостоятельно. Этот шаг будет служить смягчающим аргументом, если налоговая служба будет накладывать штраф за просрочку.

Внимание! Физические лица и организации, у которых отсутствует бухгалтерская служба, могут применять калькулятор расчета пени для определения точной суммы – он размещен ниже в статье.

В каком случае пени не начисляют?

Не во всех ситуациях просроченный платеж может привести к обязательному начислению пени.

Есть несколько ситуаций, когда штрафную сумму рассчитывать и перечислять не надо:

• По данному налогу или сбору у налогоплательщика образовалась переплата;
• У налогоплательщика есть уважительные причины, из-за которых он не имел возможности выполнить платеж вовремя. Каждый такой случай разбирается в ФНС в особом порядке с предоставлением оправдательных документов, после чего выносится решение. К уважительным причинам можно отнести блокировку банковского счета, нахождение в больнице на лечении и т.д;
• Если налоговая служба не обнаружила ошибку, а налогоплательщик не подавал уточняющие декларации;
• Недоплата по налогу возникла в связи с ошибочным разъяснением налогового органа, которое было оформлено по запросу плательщика, либо опубликовано на официальном сайте ФНС. К оправдательным случаям не относятся статьи, которые налогоплательщик нашел на прочих сайтах в сети интернет.

Формула и порядок расчета

Посмотрим на примере, как определяется пени, если несвоевременно осуществить платежи в бюджет.

Для правильного определения пени надо обладать следующими исходными данными:

• Срок уплаты налога. В соответствии с законодательством пени исчисляются со следующего дня после его истечения. То есть если срок уплаты налога определен до 25 числа, то исчислять пени надо начинать с 26 числа.
• Пени в настоящее время рассчитывается исходя из 1/300 ставки ЦБ РФ. Однако, нововведения в НК РФ устанавливают, что начиная с 01.10.2017 года, размер пени будет составлять до 30 дней -1/300 ставки, а с 31 дня – 1/150.
• Процент ставки ЦБ РФ в настоящее время составляет 9%. При этом она периодически пересматривается. Это обязательно нужно принимать во внимание. Информация о ставке всегда актуальна на сайте ЦБ РФ.
• Дата когда, был совершен обязательный платеж, осуществленный с нарушением установленных сроков.
• Размер налогового обязательства, по которому допущено нарушение срока.

Если эти данные внести в калькулятор пени, он просчитает сумм санкции автоматически.

Пени рассчитывается по формуле:

Пример: ООО «Столица» из-за недостаточности средств на расчетном счете в банке оплатило единый налог по УСН за 2016 год в размере 50000 рублей с опозданием 28 апреля 2017 года. Законодательством для этого налогового платежа установлен срок 31 марта 2017 года.

Задержка платежа составила 28 дней. В этот момент действовала ставка ЦБ РФ - 9%.

50000*0,09*28/300=420 рублей.

По новым правилам расчета пени составит:

50000*0,09*30/300=450 рублей

50000*0,09*5/150=150 рублей

Итого: 450+150=600 рублей.

Из приведенного примера видно, что новые правила расчета пени приведут к увеличению их размера на больших сроках неуплаты примерно в 1,5 раза.

Рассматриваемый калькулятор пени позволяет исчислять эти суммы по новым правилам.

Онлайн калькулятор пени по налогам

Что если не платить пени?

Выявления неуплаты или недоплаты налогов влечет за собой для компании применение к ней соответствующих санкций, в том числе и пеней. Если ошибку находит сам налогоплательщик он может самостоятельно, не дожидаясь решения ИФНС, принять решение об уплате пени. Для этого он может использовать онлайн калькулятор расчета пени.

Когда же санкции определяются ИФНС, то это учреждение также устанавливает период, в который субъект бизнеса должен оплатить штрафные санкции.

В случае, когда организация игнорирует выставленные требования, ИФНС дано право выставлять документы в банк и в принудительном порядке снимать пени. Для этого

налоговая должна в двух месячный срок принять об этом решение. Если же инспекторы пропустят данный период, то выставлять требование об уплате пени они не смогут. Однако, у них есть возможность обратиться в суд, и через него взыскать пени в принудительном порядке. Эта задолженность будет перекрываться деньгами на расчетном счете, или же имуществом организации путем установления на него ареста.

Внимание! Нормы налогового законодательства не устанавливают срока давности ни по пени, ни по налогу. Кодекс только регламентирует срок, в течение которого принимается решение по штрафным санкциям.

Уменьшают ли пени налоги?

Налоговое законодательство детально регламентирует процедуру налогообложения для каждого обязательного платежа, в том числе и какие платежи могут уменьшать либо базу при его определении, либо сам налог. Предусмотренный НК РФ список является строго определенным.

Помимо этого существует категория платежей, относящихся к расходам субъекта, которые ни при каких условиях не могут быть учтены при расчете налогов. В первую очередь, сюда включаются суммы штрафов и пени, которые контролирующие органы, обладающие данными полномочиями, имеют право накладывать на предприятие, в том числе и налоговые органы.

Поэтому наказание за несвоевременную оплату или неосуществление перечисления вообще налогов нельзя учитывать при расчете самих обязательных платежей.

Однако, на практике существуют пени за просрочку платежа, которые начисляются контрагентами, выступающими партнерами фирмы, за несоблюдения условий договоров. НК РФ устанавливает, что их следует включать во внереализационные расходы, и компания имеет право учитывать их при расчете прибыли.