Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

Если вы получаете доход, облагаемый НДФЛ 13% и оплачиваете свое обучение или обучение своих детей, братьев, сестер, то вправе вернуть 13 % от стоимости обучения.

Вернуть деньги можно за те годы, в которых производилась оплата за обучение. Возврат осуществляется в году, следующим за годом оплаты.

При этом получить вычет можно только за последние 3 года. Например, вы оплачивали обучение в ВУЗе в 2012 - 2016 и при этом не пользовались социальным вычетом, тогда в 2018 году вы сможете вернуть деньги только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Вычет предоставляется по расходам на:

1) Собственное обучение (любая форма обучения: дневная, вечерняя, заочная и др.).

2) Обучение своих детей, братьев, сестёр в возрасте до 24 лет по очной форме обучения при условии, что договор оплаты образовательных услуг и все платёжные документы оформлены на вас.

3) Обучение опекаемых подопечных до 18 лет и бывших опекаемых до 24 лет по очной форме обучения.

Налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется, только если образовательное учреждение имеет соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

Тогда при наличии лицензии вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, таких как, например:

• детские сады и школы
• учреждения дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков, повышения квалификации и т.п.)
• учреждения дополнительного образования детей (спортивные секции, музыкальные, художественные школы и т.п.)

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение можно получить не только в государственных, но и в частных учреждениях (как российских, так и зарубежных).

Размеры

За каждый год можно вернуть денег не больше, чем сумма уплаченного в бюджет НДФЛ 13 % с доходов.

1) Вычет за собственное обучение, либо обучение брата или сестры.

Можно вернуть 13 % от стоимости обучения, но в пределах расходов не более 120 000 руб. в год. То есть при применении этого вычета максимум, что можно себе вернуть, это 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

Это ограничение относится не только к обучению, а ко всем в совокупности социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения). Поэтому, если хотите, например, воспользоваться одновременно вычетом на обучение и , то придётся расходы на то и другое распределять в пределах 120 000 руб.

2) Вычет за обучение собственных или подопечных детей.

Можно вернуть 13 % от стоимости обучения, но в пределах расходов не более 50 000 руб. в год. Поэтому максимальная годовая сумма к возврату - 6 500 руб. за каждого ребёнка (50 000 руб. * 13%).

То есть за 2 обучающихся детей - вычет 13 000 руб., за троих - 19 500 руб. и т.д. Вычет в 50 000 руб. - это общая сумма для двух родителей (опекунов). Например, при обучении 2 детей - сумма вычета либо 100 000 руб. на одного родителя, либо по 50 000 руб. - на каждого из них.

Как его получить в 2018 году

Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

1. . Можно получить на работе в бухгалтерии

   (если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).

2. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
3. с реквизитами банковского счёта, на который

   Будут перечислены деньги.

4. Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения. Подаётся копия, заверенная самим заявителем (подписывается каждая страница копии: «Копия верна», подпись, расшифровка, дата). Если увеличилась стоимость обучения, то необходимо предоставить доп. соглашение к договору.
5. Лицензия учебного заведения на осуществление образовательной деятельности (заверенная копия). Подаётся, если в договоре на обучение не указаны её реквизиты.
6. Копии платёжных документов, подтверждающие оплату обучения заявителем (кассовые чеки, платёжные поручения, квитанции и т.п.).

ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ ДЕТЕЙ - дополнительные документы:

• Свидетельство о рождении ребенка (копия).
• Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения (требуется, если в договоре отсутствует указание на форму обучения).
• Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ БРАТА / СЕСТРЫ - дополнительные документы:

• Копия свидетельства о рождении брата / сестры.
• Копия собственного свидетельства о рождении.
• Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения (требуется, если в договоре отсутствует указание на форму обучения)

ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ ЗА РУБЕЖОМ - дополнительные документы:

• Нотариально заверенный перевод всех документов, составленных на иностранном языке.

Заявление с просьбой предоставить вычет (это не то же самое, что заявление о возврате НДФЛ), которое иногда требовали ранее, теперь подавать НЕ нужно.

После получения документов налоговая проведет их проверку (по закону не более 3х месяцев). После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

В случае положительного решения в течение одного месяца вам должны перечислить денежные средства.

Пример вычета за собственное обучение

В 2017 году Иванов К.К. заплатил за своё обучение 125 000 руб.

Его доход за 2017 год - 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).

В 2018 году Иванов К.К. решил получить вычет на обучение.

Расходы для социальных вычетов ограничены 120 000 руб.,

Поэтому сумма возврата составит - 15 600 руб. (120 000 руб. * 13 %).

Поскольку Иванов К.К. в 2017 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб., то вычет он получит в полном объёме (15 600 руб.)

Пример вычета за обучение детей

В 2017 году Иванов К.К. заплатил: за обучение дочери в ВУЗе - 90 000 руб.

А за обучение сына на курсах английского языка - 35 000 руб.

Его доход за 2016 год - 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 мес.).

Удержанный работодателем НДФЛ за год - 78 000 руб. (600 000 руб. * 13 %)

В 2018 году Иванов К.К. решил получить вычет на обучение своих детей.

Расходы на обучение ребёнка ограничены 50 000 руб., поэтому за обучение дочери

В ВУЗе Иванов К.К. сможет вернуть только 6 500руб. (50 000 руб. * 13 %).

За обучение сына английскому языку сможет вернуть - 4 550 руб. (35 000 руб. * 13 %).

Сумма возврата за обоих детей составит - 11 050 руб. (6 500 руб. + 4 550 руб.).

Поскольку Иванов К.К. в 2017 г. уплатил НДФЛ 78 000 руб., то вычет он получит в полном объёме (11 050 руб.)

Возместить расходы на образование ребенка посредством налогового вычета можно на работе или в ИФНС. Процедура состоит из сбора и оформления документов, подачи их в налоговый орган, проверки и принятия решения о предоставлении вычета, перечисления денежных средств.

Условия возврата

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Вычет предоставляется родителям, оплатившим детей в различных учебных заведениях: ВУЗах, техникумах, школах, детских садах, специализированных организациях.

Обязательным условием является оформление учебного договора на налогоплательщика. Образовательная организация, оказывающая услуги, должна иметь лицензию.

Также обязательно соблюдение следующих условий:

• ребенок не достиг 24 лет;
• учеба ведется в очной форме;
• оплату произвел родитель за собственные средства (не из материнского капитала, благотворительного фонда и пр.);
• заявитель является плательщиком НДФЛ, т.е. имеет официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%;
• по затратам на обучение имеется документальное подтверждение;
• оплата произведена не раньше, чем 3 года назад (установленный срок давности).

Право на вычет утрачивается в случае вступления ребенка в брак до достижения 24-летнего возраста.

Закон

Налоговые вычеты по случаю оплаты образовательных услуг для детей регламентированы . Порядок их предоставления установлен пунктом 2.

Приказами ФНС России ежегодно утверждаются формы деклараций для получения налоговых вычетов. Так, приказом № ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014 г. введен бланк для оформления документа за 2015 и 2016 годы, а приказом ФНС № ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 г. – за 2017 год.

Отдельным вопросам посвящены федеральные законы и подзаконные правовые акты. К примеру, по статье 1 ФЗ № 85 от 2015 года с 2016 года плательщикам НДФЛ предоставлено право возврата налога при оплате учебы детей через работодателя.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Наше социально направленное государство старается оказывать своим гражданам финансовую помощь в различных формах. Налоговая служба возмещает часть затрат на обучение детей посредством возврата родителям подоходного налога, удержанного с них ранее.

В ВУЗе (институт или университет)

Возврат налога за обучение ребенка в институте, университете, академии возможен при соблюдении трех условий:

• Образовательная организация ведет лицензированную деятельность.
• Заявитель официально работает, за него отчисляется НДФЛ.
• Ребенок в возрасте до 24 лет учится на дневном отделении.

Не играет роли место нахождение университета или института. Налог возвращается за учебу в российских и зарубежных ВУЗах при получении, как первого, так и второго образования.

Налоговое законодательство не ограничивает и форму собственности образовательной организации: она может быть, как государственной или муниципальной, так и частной.

Очная и заочная форма

Льгота предоставляется лишь при оплате учебы ребенка на дневном отделении (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Как разъяснено Минфином, по вечерней, заочной и очно-заочной форме его невозможно получить.

Очное обучение должно быть подтверждено родителем официальным документом:

• договором с образовательной организацией, в сделано соответствующее указание;
• справкой учебного заведения при отсутствии указания на очную форму в контракте.

Занятия в автошколе, кружках, секциях, на дополнительных курсах обычно проводятся по дневной форме. Очное обучение предполагает постоянство учебного процесса, заочное – определенную периодичность.

Пример. Короткова Г.П. заплатила за занятия своей 19-летней дочери в автошколе сумму в 28 000 рублей. Поскольку в договоре не прописана форма обучения, женщина взяла из автошколы справку, подтверждающую очную учебу. Она вправе возместить 3 640 рублей (28 000 * 13%).

Есть ли ограничение по возрасту детей?

Вычет предоставляется только за учебу детей, не достигших на дату внесения оплаты 24-летнего возраста (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Например, сын Валуева Р.Ж. учится в университете на дневном отделении. Мужчина оплачивает учебу помесячно (6 500 рублей). 5 мая 2017 года сыну Валуева Р.Ж. исполнилось 24 года. Следовательно, мужчина получит налоговый вычет за обучение ребенка в 2017 году до этой даты (за 4 месяца (январь-апрель)). Сумма возврата равна: (6 500 * 4) * 13% = 3 380 (рублей).

За какой период можно вернуть?

За все учебное время: до конца года, в котором ученику исполнилось 24 года или до последнего месяца учебы. В инспекцию обращаться нужно по завершении года, в котором была оплачена учеба.
При внесении оплаты сразу за несколько лет, документы также подаются по годам или один раз за три предыдущих года.

В 2019 году можно на образовательные услуги для детей за 2017 год или сразу за 2015-2017 годы. Сдавать документы разрешается и при достижении ребенком 24 лет, и при оконченной учебе.

Сумма

Размер возврата определяется в рамках одного года и ограничивается:

• суммой подоходного налога, уплаченного в бюджет родителем за соответствующий год (если дохода, облагаемого НДФЛ не было, то возвращать нечего);
• максимально возможным годовым лимитом на одного ребенка – 6 500 рублей, т.е. 13% с 50 000 рублей.

Например, Карачунова О.Д. заплатила за учебу сына в 2017 году в институте на очном отделении сумму в размере 89 000 рублей и дочери в музыкальной школе – 24 000 рублей. За этот год женщина заработала 420 000 рублей. Ее подоходный налог составил 54 600 рублей (420 000 * 13%).

За 2017 год женщина вправе вернуть: 6 500 рублей (максимально возможная сумма) за обучение сына и 3 120 рублей (24 000 * 13%) за учебу дочери. Уплаченный ею НДФЛ превышает общий размер вычета (9 620 рублей), следовательно, Карачунова О.Д. сможет вернуть всю сумму.

Как получить?

Для предусмотрено два способа. Первый – обращение в ИФНС. Последовательность действий следующая:

• Оплата обучения в течение календарного года (частично по месяцам, семестрам или полностью).
• Подготовка и предоставление их в ИФНС по месту прописки родителя.
• Получение денежных средств на личный счет заявителя, указанный в заявлении на вычет.

Второй способ не требует ожидания конца года. По письменному заявлению налогоплательщика его работодатель оформляет вычет в любое время в течение года.

Для этого необходимо:

• Работнику, оплатившему обучение ребенка, подать заявление в ИФНС о желании использовать вычет.
• В течение месяца получить в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право налогоплательщика на вычет.
• Полученное подтверждение сдать в бухгалтерию на работе и написать заявление о досрочном предоставлении налогового вычета.

Необходимые документы

Основные документы: и заявление. Однако, они заполняются на основе определенных сведений, которые необходимо официально подтвердить.

Поэтому приложениями к ним являются подлинник справки 2-НДФЛ о сумме удержанного налога и копии:

• договора с образовательной организацией, оформленного на имя родителя;
• справки об очной учебе ребенка, если в договоре нет на это указания;
• платежных документов;
• свидетельства о рождении учащегося (судебного решения об усыновлении);
• лицензии образовательного учреждения, если реквизиты не прописаны в договоре.

В отдельных случаях требуется следующие копии:

• свидетельства о браке (при оформлении вычета родителем, который фактически не вносил оплату за учебу);
• решения органа опеки об установлении опеки при расходах на обучение подопечного.

Заявление на вычет оформляется в свободной форме. В документе необходимо указать счет и банковские реквизиты, куда заявитель желает перечислить средства, и возвращаемую сумму.

Сроки и способы выплаты

При оформлении вычета у работодателя налог перестанут удерживать с первого месяца, следующим за месяцем подачи заявления.

Обратившись в налоговый орган, надо подождать. За 3 месяца проходит проверка документов, потом в течение месяца деньги зачисляются на банковский счет заявителя.

На видео об оформлении вычета за учебу

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

В соответствии с установками действующего законодательства Российской Федерации, чтобы уменьшить базу налогообложения, физическому лицу недостаточно просто иметь на это право, а нужно еще обладать определенным пакетом документации.

Так как на сегодняшний день налогоплательщики все чаще интересуются, как получить денежную компенсацию за расходы на образование, в данной статье будут перечислены все необходимые документы для .

Для каждого физического лица, которое систематически выплачивает со своей заработной платы 13% в налоговую инспекцию, предусмотрено право в случае траты материальных средств на обучение.

Общая информация

Чтобы понять, какой именно пакет документации нужно подготовить физическому лицу, стоит принять во внимание несколько особенностей, касающихся возврата подоходного налога за учебу:

• Налоговая скидка подобного рода может быть начислена не только за оплату собственного образования, но и в том случае, если налогоплательщик потратил денежные средства на учебу близких родственников. В категорию таких родственников входят как собственные, так и приемные дети, братья и сестры.
• Учреждение, которому физическое лицо передает свои денежные средства в обмен на знания, должно иметь официальное разрешение на предоставление образовательных услуг.
• Чтобы получить вычет, совсем не обязательно учиться в организации, которая находится на территории Российской Федерации, поскольку налоговая скидка полагается и для физических лиц, получающих образование за границей.

Обращаем внимание на то, что возврат подоходного налога за обучение относится к категории , вся необходимая информация о которых находится во втором пункте 219 статьи Налогового кодекса.

Список документов

На сегодняшний день существует определенный перечень документации, требуемый для любого из видов социальных расходов, без наличия которого в полном объеме невозможно сократить налогооблагаемую базу. То есть независимо от того, за что налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ, он должен иметь в наличии конкретный список документов.

Этот перечень один и тот же как в случае оформления образовательного вычета, так и в ситуациях получения , за пожертвование материальных средств, а также за оплату некоторых пенсионных и страховых взносов:

Документы нужны для налогового вычета за обучение

После того как физическое лицо, желающее вернуть часть денег, выплаченных несколько ранее, за обучение, подготовило стандартный пакет документации, требуемой для любого типа социального вычета, можно переходить к сбору бумаг, непосредственно связанных с расходами на образование. Налогоплательщику потребуется подготовить такие документы:

• Договор, заключенный между физическим лицом и учебным учреждением. При поступлении в любое образовательное заведение с будущим учеником принято заключать соглашение, в котором зафиксированы не только условия обучения, но и его стоимость.
• Лицензия той организации, в которой физическое лицо приобретает учебные навыки за соответствующую плату. Поскольку на начисление денежной компенсации влияет статус учебной организации, то чтобы получить социальный вычет, необходимо пользоваться услугами только тех учреждений, которые имеют соответствующую лицензию.
• Документы, которые являются подтверждением того, что оплата обучения действительно была произведена. Всевозможные квитанции и любые другие документы, свидетельствующие о том, что за учебу была выплачена определенная сумма денег, нужно сохранить и отправить в налоговую службу вместе со всеми остальными бумагами.

ВАЖНО! Предоставление лицензии не является обязательным. Данный документ требуется только в тех ситуациях, когда в договоре с образовательным учреждением не содержится никакой информации относительно наличия у него лицензии.

Нужно подавать оригиналы или копии документов

Чтобы воспользоваться возможностью возврата подоходного налога за учебу, совсем не обязательно отправлять в налоговый орган оригиналы документов. Предоставление всех необходимых копий также считается допустимым, но при этом они должны быть правильно заверенными. Однако все же копии некоторых документов не принимаются. Это касается декларации, заявления и справки о доходах.

Документы в 2017 году

В 2017 требования к списку документов, без которых невозможно получить налоговую скидку за обучение, несколько ужесточились. Теперь при оформлении вычета на родственника не допускается предоставление копии договора с учебной организацией, требуется только оригинал документа.

Документация при оплате обучения родственников

Так как претендовать на возврат подоходного налога можно не только в случае оплаты собственного образования, но и обучения родственников, то в подобных ситуациях дополнительно могут потребоваться такие документы:

• Свидетельство. Нужно иметь копию свидетельства о рождении того родственника, за обучение которого налогоплательщик отдал деньги. Иногда может понадобиться и собственное свидетельство.
• Переводы некоторых документов. Если обучение происходит за рубежом, то большинство деловых бумаг налогоплательщик получит не на русском языке. В связи с этим документацию нужно будет не только перевести на родной язык, но и подтвердить при помощи нотариуса, что перевод осуществили верно.

Если возврат НДФЛ оформляется на обучение ребенка, оплату за которое внес один родитель, но при этом вычет хочет отдать в пользу другого, вдобавок ко всей вышеперечисленной документации потребуется свидетельство о вступлении в брак.

Налоговый вычет за обучение и вычет на лечение объединяют в группу вычетов, которые носят социальный характер и позволяют физлицу осуществить возврат налога как за себя, так и за родственников. Какую сумму можно вернуть с помощью налогового вычета за обучение и на чье обучение он распространяется, расскажем в данной статье.

Возврат налога за обучение

Подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ предусмотрено возмещение НДФЛ при приобретении образовательных услуг благодаря применению налогового вычета за обучение. НК РФ разрешает это сделать несколькими способами:

• вернуть налог за свое образование;
• осуществить возврат НДФЛ с налогового вычета за обучение ребенка;
• возместить НДФЛ за образование брата/сестры;
• вернуть НДФЛ за прохождение обучения подопечным.

Максимально возможная сумма, которую можно получить к вычету при осуществлении указанных действий, не должна превышать 120 000 руб., т. е. возместить можно до 15 600 руб. налога (120 000 × 13%). При оплате учебы детей предельный максимум вычета на каждого ребенка/подопечного установлен в размере 50 000 руб., а НДФЛ с нее составит 6 500 руб. (50 000 × 13%).

ВАЖНО! Указанный предел в 120 000 руб. определяется с учетом всех видов социальных вычетов для физлица. Например, гражданин, потратив в 2017 году 80 000 руб. на свое обучение и 70 000 руб. на лечение, сможет вернуть налог только со 120 000 руб. Остаток в размере 30 000 руб. (80 000 + 70 000 - 120 000) на следующий год не переносится.

Об особенностях применения социальных вычетов см. .

Налоговые вычеты на образование: перечень документов

Предоставление вычета возможно при наличии следующего комплекта документов:

• договор, на основании которого оказываются услуги в сфере образования;
• лицензия на образовательную деятельность;
• документ, подтверждающий родственную связь, опекунство;
• справка о форме обучения;
• платежные документы;
• 2-НДФЛ.

Чтобы воспользоваться вычетом в течение того года, в котором фактически осуществлены расходы, с этими документами нужно обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление о праве на вычет. И по этому уведомлению налог вернут по месту работы.

Можно получить возмещение и непосредственно в ИФНС. Но сделать это можно только по окончании года, в котором возникло право на вычет. К вышеуказанному комплекту документов в этом случае добавится декларация по форме 3-НДФЛ. С момента получения документов ИФНС в срок не более 3 месяцев проводит камеральную проверку, по окончании которой в срок 1 месяц выносит решение и, если оно положительное, осуществляет возврат налога, оказавшегося излишне уплаченным за счет применения налогового вычета за обучение. Период, в течение которого физлицо может воспользоваться своим правом на вычет, ограничен 3 годами (письма Минфина России от 17.11.2011 № 03-02-08/118, от 27.10.2011 № 03-04-05/7-815).

Как оформить социальный налоговый вычет за свое обучение

Физлицо может воспользоваться налоговым вычетом за обучение:

• при получении высшего образования;
• повышая квалификацию;
• обучаясь на курсах (языковых, вождения и пр.).

Возможен ли соцвычет, если учеба дистанционная, узнайте .

Пример

Гражданин в 2017 году окончил курсы в школе вождения, а также прошел повышение квалификации.

При этом им были понесены следующие расходы:

• на курсы в автомобильной школе — 60 000 руб.;
• повышение профессионального уровня — 50 000 руб.

Гражданин имеет право заявить к вычету 110 000 руб. (50 000 + 60 000) при наличии обосновывающих документов.

При этом основным условием для получения налогового вычета за обучение является наличие у обучающей организации лицензии на образовательную деятельность.

Как оформить налоговый вычет на обучение? Перечень документов в данном случае практически аналогичен указанному ранее:

• договор с обучающим заведением;
• лицензия на образовательные услуги;
• документы, подтверждающие факт оплаты;
• справка 2-НДФЛ.

• декларация 3-НДФЛ, если вычет решено получить в ИФНС.

Об оформлении справки по форме 2-НДФЛ см. статью .

Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе и прочих заведениях в 2017 году

Существуют некоторые особенности возникновения права на применение налогового вычета за обучение при получении образования детьми:

1. дочь/сын должны быть не старше 24 лет;
2. форма обучения — только очная;
3. обучающее учреждение обязательно должно иметь лицензию, которая подтверждает его статус образовательного.

Если указанные требования в совокупности соблюдены, то, собрав необходимый пакет документов и заполнив декларацию 3-НДФЛ, физлицо может рассчитывать на налоговый вычет за обучение.

При этом очная форма образования может осуществляться следующими учреждениями:

• частной образовательной школой;
• детским садом;
• центром развития ребенка;
• музыкальной школой, изостудией, спортивным кружком;
• вузом, училищем, колледжем;
• прочими образовательными заведениями.

Пример

У гражданина двое детей в возрасте до 24 лет. Один ребенок занимается живописью, другой учится на вечернем отделении университета.

За год гражданином были произведены следующие расходы:

• на живопись — 60 000 руб.;
• на высшее образование — 150 000 руб.

Гражданин может воспользоваться вычетом в 50 000 руб. только со средств, затраченных на рисование, т.к. форма обучения 2-го ребенка вечерняя и возмещение в указанном случае не предусмотрено.

Налоговый вычет за обучение применяется на основании вышеупомянутого пакета документов, а степень родства в этом случае будет подтверждать свидетельство о рождении ребенка.

ВАЖНО! Если физлицо платило за обучение детей из средств материнского капитала, вернуть НДФЛ не получится.

О прочих вычетах, которыми может воспользоваться родитель, см. в статье .

Налоговый вычет за учебу брата/сестры

Физлицо, как уже отмечалось, может воспользоваться применением налогового вычета за обучение с сумм, направленных на обучение брата/сестры.

Для этого нужно, чтобы:

• указанное обучение также осуществлялось при наличии лицензии;
• возраст брата/сестры был до 24 лет;
• обучение происходило по очной форме.

О том, возможен ли вычет при очно-заочном обучении, читайте в материале .

Следует отметить, что брат/сестра могут считаться таковыми при наличии хотя бы одного общего родителя.

Вычет получают при условии, что в договоре с учебным заведением и платежных документах фигурирует сам налогоплательщик. Для подтверждения степени родства представляются ксерокопии свидетельств о рождении заявителя и обучающегося лица.

Как получить налоговый вычет за учебу подопечного

При наличии у гражданина прав на опекунство он может воспользоваться налоговым вычетом за обучение законного опекаемого лица.

Возмещение возможно:

• если у обучающего заведения есть образовательная лицензия;
• подопечному не больше 18 лет;
• образование носит очный характер.

ВАЖНО! После исполнения подопечному лицу 18 лет право на налоговый вычет за обучение у лица, оплачивающего его обучение, также сохраняется вплоть до достижения учащимся 24 лет.

Для получения вычета в данной ситуации к обязательным документам, направляемым в ФНС, добавляется документ, подтверждающий опекунство.

Итоги

Воспользовавшись налоговым вычетом за обучение по НДФЛ, можно возместить часть денежных средств, затраченных на образование. Но чтобы это сделать, следует правильно подойти к выбору учебного заведения: отсутствие лицензии на образовательную деятельность может помешать осуществить возврат налога.

Если вы посещаете вуз, автошколу или детский сад (или водите туда своего ребенка), вот вам проверенный способ возмещения налогового вычета за обучение.

Этот способ возврата денег будет полезен тем, кто находится в стесненных условиях или просто знает цену своим деньгам. Например, если вы учитесь на дневном, а по вечерам/ночам вынуждены еще и ходить на работу, чтобы позволить себе оплачивать обучение, жилье, питание и помощь родителям.

За какой срок можно получить налоговый вычет за обучение

Как правило, подавать заявление для расчета налогового вычета можно раз в год. Но если вы уже проучились три года (например, поступили в 2015 и решили подать в 2017 году), то можете писать заявление на три года – 2015, 2016 и 2017.

Какие документы для предоставления налогового вычета за обучение вам понадобятся в этом случае:

• Заявление;
• Документы из вуза;
• Справка с работы (если вы уже работаете);
• Налоговая декларация на вычет за обучение;
• Еще пара заявлений.

Кому предоставляется налоговый вычет за обучение

Получить налоговый вычет за платное обучение ребенка в колледже, вузе, автошколе, аспирантуре, в университете (очной или заочной формы) могут все граждане, ктоыре уплачивают налог со своего дохода.

Сколько составляет налоговый вычет за обучение

При официальном трудоустройстве и получении зарплаты налоговый вычет за обучение ребенка в 2017 году составит 13%.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы - 13%.

Почему именно столько?

Дело в том, что на выплаты с нашей зарплаты уходят на полезные для государства дела. И если мы сами тратим деньги о своего кармана на эти самые полезные дела, то государство возвращает нам некую сумму денег – то есть часть того налога, который мы выплачиваем с зарплаты.

А вот неработающая категория граждан (студенты, пенсионеры, домохозяйки) сделать возврат налогового вычета за обучение (в вузе, на права и т.д.) не сможет, так как они не получают зарплату и не платят с нее налоги. К тому же получение налогового вычета за обучение невозможно для ИП (индивидуальных предпринимателей), которые работают по упрощенной системе налогообложение или используют единый налог на вмененный доход и патентную систему. Не предусмотрен возврат социального налогового вычета за обучение, если вы оплачивали обучение за счет выплаченного материнского капитала.

Кому предоставляется/полагается налоговый вычет за обучение? Его выплатят самому заявителю или же близким родственникам заявителя – братьям, сестрам, которым еще не исполнилось 24 года и которым вы оплачивали обучение.

Но здесь есть одно НО: они должны учится на дневном отделении, а не на заочной форме. Если вы платите сами за себя, то не важно, очно или заочно вы учитесь – форма обучения может быть любой.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет за платное обучение можно получить на обучение в университете, школе, детском саду, автошколе (на права) или в центре по изучению иностранного языка.

Важно !

Учреждение образование, в котором вы проходили обучение, должно имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности. Частная или государственная форма – не имеет значения.

Сумма налогового вычета за обучение: сколько денег вы получите

Максимально допустимая сумма расходов, с которой моно вернуть социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка – 120 000 рублей ежегодно и 50 000 рублей при оплате обучения ребенка. Вы сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть максимум 22 100 рулей в год.

Если вы платили за получение образование и за себя, и за своего ребенка, то можно претендовать на двухразовые выплаты налогового вычета за обучение. Правда, если вы потратили на обучение больше 120 000 рублей на двоих, все равно вернут только максимум 22 100.

Совет : если вы проходили дорогостоящее обучение, рекомендуем вам осуществлять возврат поэтапно, а не сразу всю сумму за несколько лет.

Кстати ! Для наших читателей сейчас действует скидка 10% на

Как рассчитать сумму налогового вычета за обучение

Допустим, студента Аня на работе получает 80 000 рублей в месяц. За год сумма составляет 960 000 рублей. После всех вычетов на руки Аня получила 835 200. 13% подоходного налога из этой суммы составит 124 800 рублей – именно столько работодатель платит за Аню.

Аня учится на платной основе и за каждый семестр отдает 20 000 рублей. Аня услышала про получение налогового вычета на обучение студента (через работодателя) и тут же подала заявление.

Сразу после подачи заявления налоговая служба занимается вычетом из доходов расходов, понесенных на образование. Подсчитав сумму НДФЛ за год, получает по следующей формуле сумму:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600

119 600 – это и есть та сумма, которую Аня должна была заплатить. Но в действительности ей пришлось заплатить 124 800рублей. После подачи всех документов для получения налогового вычета за обучение налоговая вернет ту сумму, которую Аня переплатила:

124 800 − 119 600 = 5200

На заметку! При получении вычета роль играет дата внесения оплаты за семестр, а не дата, когда семестр начался. Допустим, вы внесли оплату за семестр 12 декабря 2015 года, а сам семестр начался 7 января 2016 года. Чек оплаты прикрепляется к заявлению, при этом дата на заявлении будет стоять 2015 года, а не 2016.

Как получить налоговый вычет за обучение

Проще всего подавать документы для социального налогового вычета за обучение (ребенка или свое) по месту работы. Тогда вы просто довозите в бухгалтерию или соответствующий отдел уведомление из налоговой службы о том, что вы имеете право на вычет. Всем остальным тети в бухгалтерии займутся за вас.

Если вы уже уволились или еще по какой-то причине не сможете оформить их через работу, несложно заняться этим и самостоятельно. На сайте налоговой службы есть личный кабинет. Чтобы подать заявление, нужно зарегистрироваться на сайте и подать заявление через него. Доступ к кабинету вы сможете получить, лично обратившись в ближайшую налоговую службу.

Какие подавать документы, необходимые для налогового вычета за обучение

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, нужно четко знать, какие документы нужны:

• Документы из учреждения образования, подтверждающие реальность учебного заведения (копия договора, заверенная копия лицензии вуза, чеки, подтверждающие оплату);
• Справка 2- НДФЛ, которая подтверждает, что заявитель получал зарплату и выплачивал з нее НДФЛ (ее можно получить по месту работы за период, за который вы запрашиваете вычет);
• Декларации 3- НДФЛ по каждому году учебы, подтверждающие, что вы имеете намерения совершить возврат вычетов (заполняется собственноручно на бланке или на сайте);
• Собственно заявления о возврате части НДФЛ (это документ, по которому налоговые службы будут делать выплаты);
• Паспорт и копия (держите их на всякий случай всегда при себе).

То, как составляется декларация на социальный налоговый вычет на обучение, хорошо показано .

Подача документов в налоговую

Весь собранный пакет документов отвезите в налоговую и ждите дальнейших указаний. Как правило, сотрудники этого заведения уведомляют вас о принятом решении спустя 3 месяца (или раньше). Если были найдены какие-то ошибки, инспектор моет отказать в налоговых вычетах. В этом случае не переживайте – просто исправьте ошибки и подавайте документы заново. При повторной подаче укажите, что эта декларация корректирующая.

Полезные советы:

1. Для получения налогового вычета на оплату обучения студента, обязательно сохраняйте все квитанции, чеки и другие документы из учреждения образования.
2. У налогового вычета на обучение ребенка есть срок давности. Срок подачи декларации – до трех лет с момента поступления оплаты обучения.
3. Увольняясь с работы, лучше сразу возьмите все нужные справки НДФЛ. Тогда вам не придется лишний раз ездить к бывшему работодателю.

Вот и все, теперь можете спокойно учиться дальше. А если и там есть трудности, наши авторы с радостью помогут вам справиться с ними.