Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

Сегодня у россиян есть возможность зарегистрировать ИП онлайн. Это наиболее удобный и простой способ открыть свое дело.

Электронный сервис, который можно найти на сайте ФНС, с 2011 года предоставляет возможность регистрации ИП через интернет. Он позволяет несколько вариантов предоставления услуги:

• формирование заявления на регистрацию по установленной форме;
• передача заявления на регистрацию в электронном виде;
• передача всех документов на регистрацию в электронном виде.

От выбранного способа зависит порядок действий будущего бизнесмена.

Что нужно сделать до регистрации ИП?

Перед тем как подать заявку на открытие ИП онлайн, необходимо определиться с кодами ОКВЭД, под которые будет попадать ваша будущая деятельность, а также с будущим налоговым режимом.

Из перечня ОКВЭД нужно выбрать коды, соответствующие вашему будущему бизнесу (оптовая или розничная торговля, бытовые услуги, строительство и пр.). Стоит сразу прописать как можно больше кодов, указав даже те виды деятельности, которыми вы хотите заняться лишь в отдаленной перспективе. Никакую дополнительную отчетность за коды ОКВЭД, по которым не ведется бизнес, сдавать не нужно. Но заниматься деятельностью, которая не прописана в зарегистрированных кодах, нельзя.

Внести дополнительные виды деятельности можно в любом момент, но это достаточно трудоемкая процедура.

Большинство индивидуальных предпринимателей предпочитают упрощенную систему налогообложения. Ее преимущества для начинающих бизнесменов очевидны. УСН позволяет уменьшить налоговую нагрузку (ИП на «упрощенке» освобождены от НДФЛ и налога на прибыль), а также сокращает количество отчетных форм в ФНС, которые обязан сдавать ИП.

На УСН у предпринимателя есть возможность выбора: платить единый налог со ставкой 6% с полученных доходов (выручки) либо 15% с прибыли (доходов за вычетом расходов). В отдельных регионах для определенных видов деятельности для режима «УСН-доходы-расходы» применяются льготные ставки от 0 до 10%. Если ИП планирует заниматься услугами населению, то для него более предпочтительна УСН с объектом «доходы». Если он будет задействован в сфере розничной торговли и продавать товары с относительно небольшой наценкой (до 30%), то стоит выбрать объект «доходы-расходы».

Необходимо предварительно рассчитать приблизительный объем доходов и расходов и проанализировать, какой из режимов более выгодный. Минусом УСН «доходы-расходы» является более сложная отчетность (нужно учитывать как доходы, так и расходы), ограниченный перечень расходов и необходимость получения подтверждающих документов у поставщиков. При этом в ряде случаев этот режим может снизить налоговое бремя.

Для перехода на УСН нужно подать соответствующее заявление в момент регистрации (оно имеет установленную форму). В обратном случае все вновь зарегистрированные ИП переводятся на общий режим.

Обязательным условием для постановки на учет физлица в качестве предпринимателя является наличие ИНН. Тем, у кого его нет, нужно позаботиться об оформлении данного документа в налоговой по месту регистрации (процедура может занять до 3 недель).

Уплатить госпошлину можно в любом отделении банка (предварительно нужно уточнить реквизиты на сайте ФНС) либо через специальный сервис ФНС для онлайн-оплаты. В 2016 году размер госпошлины не изменился и составляет 800 руб.

Если вы уплачиваете госпошлину через банк, обязательно проверьте квитанцию. Она должна содержать правильные Ф. И. О., а также КБК и наименование инспекции. Если платежный документ заполнен неправильно, это может служить основанием для отказа в регистрации.

Вернуться к оглавлению

Регистрация ИП в электронном виде

Для того чтобы зарегистрировать ИП онлайн и сделать весь процесс полностью удаленным, потребуется сертификат усиленной цифровой подписи. Ее можно получить в специализированном сертификационном центре.

Еще один способ передать документы в электронном виде — воспользоваться ЭЦП нотариуса. Найти нотариуса, который уполномочен передавать документы для государственной регистрации, можно на региональном сайте нотариальной палаты.

Пошаговая инструкция регистрации ИП онлайн выглядит следующим образом:

1. На сайте ФНС выберете опцию «Заполнить новое заявление на регистрацию физлица в качестве предпринимателя». Сервис позволяет заполнить заявление на регистрацию по установленной форме (Р21001). Подготовленное заявление на открытие ИП онлайн можно просто распечатать для его дальнейшей передачи в регистрирующий орган. Сервис снижает вероятность допущения ошибок в форме до минимума.
2. Заполните предложенные поля: Ф. И. О., ИНН, электронный адрес, серию и номер паспорта, дату рождения. Введите проверочный код-антиспам и нажмите на кнопку «Далее».
3. Вашей заявке будет присвоен уникальный номер. У вас будет три дня для окончательного заполнения регистрационной формы и уплаты госпошлины.
4. После ввода на главной странице номера заявки и ИНН можно перейти к дальнейшему заполнению электронного заявления. В нем нужно указать адрес регистрации и контактный телефон.
5. Укажите предварительно выбранные коды ОКВЭД и нажмите на кнопку «Далее».
6. На следующем этапе можно распечатать квитанцию на госпошлину либо уплатить ее онлайн.
7. После уплаты госпошлины нужно заполнить реквизиты платежного документа (номер квитанции и дату уплаты), приложить все необходимые документы и нажать на кнопку «Завершить».

Перед тем как зарегистрировать ИП онлайн, необходимо подготовить отсканированные копии необходимых документов:

• всех страниц паспорта;
• других документов (при необходимости) — это может быть заявление о переходе на УСН, подтверждение законности пребывания на территории РФ и др.

Все указанные документы должны быть упакованы в транспортный контейнер (это можно сделать непосредственно в сервисе от налоговой).

После отправки заявление будет принято к рассмотрению. После проверки указанных сведений ФНС вынесет решение о регистрации либо об отказе.

Стоит обратить внимание, что при обнаружении ошибок и отказе в регистрации уплаченная госпошлина не возвращается и предпринимателю придется уплачивать ее снова.

Останется только получить документы о регистрации ИП. Это можно сделать лично либо через представителя ФНС, либо по почте.

Регистрация ИП онлайн имеет свои преимущества и недостатки. Сервис позволяет заполнить заявление в комфортной обстановке и следит за отсутствием ошибок. Недостатком сервиса является тот факт, что один раз нанести личный визит в налоговую за документами о регистрации все-таки придется.

Вернуться к оглавлению

Передача заявления на регистрацию в электронном виде

Электронная заявка на регистрацию допустима и без ЭЦП. Но, не имея цифровой подписи, придется все равно лично идти в ФНС и передавать оригиналы документов.

Согласно законодательству, при личной передаче документов в налоговую не требуется их нотариальное заверение. Сотрудник ФНС самостоятельно сверяет копии и оригиналы документов и проверяет личность заявителя. Если документы передаются через представителя, то потребуется их нотариальное заверение. Стоимость услуг нотариуса составляет в среднем 500 руб.

В том случае, если регистрация ИП через интернет прошла успешно, предпринимателю нужно в течение 5 дней явиться в налоговый регистрационный орган и предъявить оригиналы документов (паспорт, квитанцию об уплате госпошлины, заявление на УСН). Место и время для визита в регистрационный орган будут направлены заявителю по почте либо СМС (в зависимости от выбранного им способа). Если он не явится в установленное время, его заявка будет аннулирована.

Стоит обратить внимание, что предпринимателя могут зарегистрировать только в налоговой по месту его официальной прописки. Именно она будет являться юридическим адресом предпринимателя. Только если постоянной прописки нет, то нужно предъявить временную регистрацию.

Поэтому способ регистрации ИП на сайте налоговой не подойдет тем, кто не может лично явиться в ФНС в регионе по месту своей прописки. Но они могут отправить все документы по почте заказным письмом. Адрес своей инспекции можно найти на сайте налоговой.

Обычно за регистрацию ИП в каждом городе отвечает специальный регистрирующий орган. Стоит учитывать, что в данном случае потребуется нотариальное заверение всех представленных документов. При этом фактически вести бизнес можно абсолютно в любом регионе России.

Индивидуальное предпринимательство – одна из самых распространённых форм собственности бизнеса в России. У него есть свои плюсы, в виде налоговых льгот, и свои минусы – в виде «несерьёзности» отношения к делу, по мнению крупных бизнесменов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Тем не менее, с каждым годом регистрируется всё больше ИП.

Методы открытия через интернет

На сегодняшний день, для облегчения «жизни» индивидуальных предпринимателей, предусмотрена регистрация их бизнеса с помощью сети интернет.

Сделать это можно двумя способами:

• сдать необходимые для регистрации документы в электронном виде;
  

  Этот способ наиболее сложный. Предприниматель должен иметь квалифицированный сертификат ключа электронной подписи. Для его получения необходимо обратиться в специализированную компанию.

• сдать необходимые документы в режиме онлайн.
  

  Подать заявление на регистрацию ИП через интернет можно на сайте ФНС .

Достоинства и недостатки

У регистрации индивидуального предпринимателя в режиме онлайн есть свои преимущества и недостатки.

К преимуществам относятся:

• посетить налоговую инспекцию нужно только 1 раз – для получения готовых документов о регистрации;
• заявление заполняется в автоматическом режиме на сервисе отправки;
  

  Заявителю нужно только правильно указать свои данные.

• регистрация ИП онлайн производится в течении трёх дней;
  

  Но как показывает практика, заявитель может получить приглашение в налоговую для получения свидетельства уже на следующий день после отправки документов.

• предприниматель не несёт дополнительных расходов на оплату услуг нотариуса, почты или курьера.

Но у такого способа есть свои недостатки, хотя они и не значительны.

Это:

• способ регистрации ИП не полностью удалённый — заявитель обязан лично приехать в налоговую инспекцию для получения свидетельства о регистрации;
• срок до получения свидетельства всего 3 дня — это время даётся на то, чтобы заявитель смог забрать документы из налоговой инспекции.

Список требуемых данных

Чтобы зарегистрироваться дистанционно в качестве ИП с помощью сети интернет в режиме онлайн, будущий предприниматель должен предоставить сервису регистрации свои данные.

К таким данным относится:

• ИНН. Его необходимо указать на сайте при заполнении формы.
  

  Если такого документа у будущего ИП нет, то пройти регистрацию в режиме онлайн не получится, так как сначала необходимо посетить налоговую инспекцию для получения такого свидетельства;

• паспортные данные со 2-ой и 3-ей страницы паспорта;
• коды ОКВЭД для тех видов деятельности, которыми будущий ИП планирует заниматься.

Видео: порядок заполнения формы Р21001

Регистрация ИП через сайт налоговой — пошаговая инструкция

Для регистрации в качестве ИП в режиме онлайн, необходимо соблюсти порядок действий:

• перейти на сайт ФНС;
• заполнить заявление на открытие ИП онлайн;
• запомнить номер заявки;
• скачать квитанцию на оплату государственной пошлины и оплатить её;
  

  Сделать это можно и в банке, с помощью онлайн – сервисов. Размер пошлины составляет 800 рублей.

• закончить регистрацию и ждать получения от налоговой приглашения.

Подача заявления

В первую очередь, необходимо посетить официальный сайт ФНС. На сайте нужно перейти на вкладку «Заполнить новое заявление о государственной регистрации юридического лица или ИП».

На сайте ФНС сначала необходимо зарегистрироваться. Если пользователь уже проходил регистрацию, то он может просто авторизироваться.

Затем необходимо заполнить форму заявления по .
Для этого нужно совершить следующие шаги:

1. заполнить все данные о будущем предпринимателе:
   

   1) Указать его ИНН;
   2) Паспортные данные;
   3) Действующий адрес электронной почты — на него будут приходить уведомления от сервиса;
   4) Ввести цифры с картинки, а затем нажать кнопку «далее».

2. Высветится номер заявки — его необходимо запомнить или записать.
   

   Как только этот номер будет присвоен, у ИП есть 3 дня для заполнения остальных сведений и оплаты государственной пошлины. В противном случае, заявка будет аннулирована.

3. Возвратиться на главную страницу сервиса, и в правом нижнем углу необходимо вписать номер заявки. Дальше нужно указать ИНН, ввести цифры с картинки, и нажать кнопку «далее».
4. На этом шаге необходимо ещё раз проверить правильность всех указанных данных. Также нужно вписать контактный телефон и точный адрес места жительства по паспорту.
   

   Регистрировать ИП по месту временной регистрации строго запрещено, за исключением г. Москвы. Открыть ИП в Москве можно, имея в этом городе временную прописку.

5. Выбрать коды ОКВЭД для будущей деятельности и нажать кнопку «далее».
6. Затем нужно скачать квитанцию на оплату государственной пошлины или оплатить её в режиме онлайн с помощью сервисов оплаты.
   

   Лучше скачать квитанцию и оплатить её через банк, тогда на руках будет квитанция, а она является подтверждением оплаты.

7. Затем нужно завести номер оплаченной квитанции, а также заполнить поля, указав дату платежа.
8. Нажать кнопку «завершить». После этого заявка «уйдёт» в налоговую инспекцию. Остаётся только ждать приглашения в налоговую за свидетельством.

Проверка статуса

Проверить статус заявки можно на главной странице сервиса. В правом нижнем углу есть кнопка «проверить статус». Нажав на неё, заявитель может увидеть, в каком статусе его заявка.

Если всё оформлено правильно, то будет указано, что заявление обрабатывается. Если же заявитель ещё не заполнил все данные, то это также будет указано.

Дополнительная информация

Так как заявитель должен зарегистрироваться на сайте ФНС или пройти авторизацию, его основные данные сохраняются. Поэтому часть заявления заполняется автоматически.

Но есть сведения, которые должен заполнить сам будущий предприниматель. Например, он сам указывает дату своего рождения и место проживания.

Также он должен внимательно заполнить коды ОКВЭД. Она располагаются в порядке каталога – от более «широкого» к более «узкому». Начинающие предприниматели часто допускают здесь неточность, указывая только 1 или 2 вида деятельности, которыми они будут заниматься.

В процессе «роста» бизнеса возникает необходимость расширения. Приходится вносить изменения в ЕГРИП.

Госпошлина

За любое юридическое действие, в том числе и за открытие ИП, необходимо уплатить государственную пошлину. Согласно , за государственную регистрацию ИП необходимо заплатить 800 рублей .

Если ИП передумал регистрироваться, то лучше аннулировать заявку до оплаты пошлины. В противном случае, её трудно будет вернуть назад.

Подробнее узнать о том, как зарегистрировать ИП с помощью портала «Госуслуги», можно

Нюансы и сроки

При регистрации ИП есть некоторые нюансы, которые необходимо знать. Один из самых важных нюансов, это выбор системы налогообложения. От этого зависит «объём» бухгалтерского учёта у ИП, периодичность уплаты налогов и сдачи отчётности.

В данный момент, существует 5 льготных налоговых режимов, 1 основной и 1 только для ИП. При регистрации юридического лица или ИП, общий режим налогообложения выбирается «автоматически».

Применяя общий режим, ИП будет уплачивать следующие налоги:

• на прибыль;
• на собственное имущество;

Такое налоговое бремя порой непосильно начинающему предпринимателю. Именно поэтому ИП выбирают альтернативу.

Если будущий ИП хочет применять специальный режим, то он должен написать заявление.

УСН

Упрощёнка – это самый распространённый для ИП режим налогообложения. Вместо всех налогов необходимо уплачивать только один – единый, и то раз в году, а в течение года уплачивать авансовые платежи.

Чтобы перейти на УСН, ИП должен написать заявление. Сделать это можно при подаче основных документов на регистрацию, либо когда будет забирать свидетельство о регистрации.

Если в процессе деятельности выясниться необходимость в применении такого режима, то заявление можно написать в любой момент, но применять УСН можно будет только со следующего календарного года.

ЕНВД

ЕНВД или «вменёнка» также распространённый режим для ИП. Согласно , сменить режим налогообложения можно только с нового календарного года. Для этого необходимо написать заявление.

Также подать заявление о применении ЕНВД можно при регистрации ИП или же при получении свидетельства.

Заключение

Индивидуальное предпринимательство распространено в России больше, чем в других странах. Для ИП применяющих общую систему налогообложения государство ввело налоговые каникулы до 2018 года, разрешив им не уплачивать некоторые налоги или платить их по пониженным ставкам.

На официальном сайте налоговой есть 2 сервиса, с помощью которых можно открыть ИП онлайн. Звучит данная фраза достаточно многообещающе, однако, давайте не будем делать поспешных выводов и разберемся с этими программами более подробно.

Сервис 1. Подача заявления для регистрации ИП на сайте налоговой

С помощью этого сервиса вы можете через Интернет подать только заявление на регистрацию. Все остальные документы для открытия ИП вам придется оформить отдельно и в бумажном виде отнести в территориальную ИФНС.

Зачем нужно пользоваться этим сервисом, если все равно придется идти в налоговую?

Данный способ может сэкономить время и избавить предпринимателя от одного лишнего похода в ИФНС:

1. Вы подаете заявление на сайте налоговой.
2. Через 3 рабочих дня (если все заполнили правильно) лично с паспортом приносите остальные документы.
3. Спустя некоторое время в этот же день, получаете готовые учредительные документы ИП.

Но сразу будьте готовы к тому, что, если на этапе подачи заявления вы допустите какие-нибудь ошибки или ваш адрес места жительства, окажется сложным (например, будет содержать и корпус, и строение) тогда в рассмотрении заявления налоговая откажет и вы потеряете еще больше времени в сравнении с обычным способом регистрации ИП .

При этом ожидать помощи от технической поддержки ФНС также не стоит, потому что большинство их сотрудников толком не понимают, как все эти онлайн-сервисы должны работать.

Как подать заявление для регистрации ИП через сервис на сайте налоговой

Для начала нужно создать учетную запись в сервисе и пройти авторизацию на сайте:

После этого добавьте галочку, которая подтверждает согласие на обработку личных данных и нажмите ссылку с заявлением по форме Р21001 :

Перед вами откроется сервис, который состоит из 5 шагов . Мы не стали подробно описывать как заполнить каждый из шагов, т.к. в сервисе все достаточно понятно, а при возникновении вопросов вы всегда можете прочитать информационные блоки справа:

Сервис 2. Подача документов для регистрации ИП на сайте налоговой

В теории, при помощи этого сервиса можно открыть ИП на сайте налоговой без личного посещения инспекции. На практике же мало кто из предпринимателей им пользуется т.к. это очень непросто и для работы с ним обязательно нужна электронная подпись.

Пошаговый список действий для регистрации ИП онлайн на сайте ФНС

Для регистрации ИП под ключ онлайн необходимо:

1. Подготовить документы для открытия ИП.
2. Купить и настроить квалифицированную электронную подпись (ЭЦП).
3. Скачать с официального сайта ФНС специальную программу для формирования транспортного контейнера.
4. Создать транспортный контейнер с документами на регистрацию ИП.
5. Загрузить транспортный контейнер на сайт ФНС и отправить документы онлайн.
6. Получить готовые учредительные документы в личном кабинете на сайте ФНС.

Рассмотрим каждый этап использования сервиса более подробно.

Необходимые документы для регистрации ИП на сайте ФНС

Чтобы открыть ИП на сайте ФНС подготовить оформить документы:

• Заявление на регистрацию ИП (форма Р21001).
• Оригинал квитанции об оплате госпошлины в размере 800 рублей.
• Уведомление о переходе на УСН (если планируете применять Упрощенку).
• Оригинал паспорта + ксерокопии всех страниц (даже пустых).
• Копия свидетельства ИНН (необязательно , но в некоторых ИФНС могут попросить).

Вышеперечисленные документы вы можете бесплатно сформировать с помощью этого сервиса .

Подготовка документов для открытия ИП на сайте ФНС

Чтобы открыть ИП через сайт налоговой — документы нужно распечатать, подписать и отсканировать в формате TIF. Если в документе содержится несколько страниц, то их все необходимо отсканировать в один многостраничный файл TIF. Дополнительно потребуется оформить опись документов в свободной форме с перечислением всех подготовленных файлов.

Покупка и установка электронной подписи (ЭЦП)

Для отправки документов онлайн предпринимателю необходимо купить и настроить квалифицированную электронную подпись (ЭЦП). Стоимость электронной подписи в среднем составляет 3000 рублей, но она может отличаться в зависимости от ее функционала и конкретного удостоверяющего центра.

Сертификат электронной подписи необходимо установить на компьютер. На сайте налоговой есть подробная инструкция по установке . Однако, вы должны знать, что настроить стабильную работу ЭЦП в связке с программами от ФНС занятие не самое простое . При этом сотрудники техподдержки налоговой в ответ на нетривиальные вопросы отправляют к сторонним разработчикам.

Программы для формирования транспортного контейнера с документами ИП

Чтобы отправить отсканированные документы ИП через сайт ФНС, их необходимо добавить в транспортный контейнер (архив) и подписать ЭЦП. Подготовить контейнер можно при помощи этой программы на сайте ФНС:

На портале налоговой можно скачать еще одну программу для создания контейнера с документами ИП, которая называется: «Подготовка документов для государственной регистрации» :

Программа достаточно сложная в использовании , после установки нередко выдается ошибка, для исправления которой нужно отдельно скачать и прописать пути к базе данных адресов России. Кроме этого, вы не сможете сформировать полноценный транспортный контейнер, т.к. в программе не предусмотрена квитанция об оплате госпошлины:

Загрузка транспортного контейнера через сайт налоговой

Транспортный контейнер с документами ИП нужно загрузить с помощью этого сервиса на сайте ФНС:

Если в архиве не содержится ошибок, тогда из налоговой службы в ответ должен прийти файл, подтверждающий успешную сдачу документов.

Срок регистрации ИП на портале налоговой

Регистрация ИП через сайт налоговой обычно занимает около 5 рабочих дней , после чего в личном кабинете должен появится архив с готовыми учредительными документами ИП:

1. Лист записи ЕГРИП (с номером ОГРНИП).
2. Свидетельство ИНН (если до этого у вас не было ИНН).

Скачайте полученные документы и обязательно проверьте указанную в них информацию на наличие ошибок.

Инструкция подготовлена для самостоятельного прохождения регистрации ИП в Москве с посещением налоговой инспекции или МФЦ.

Выбор системы налогообложения

Перед тем, как оформить ИП прочитайте про системы налогообложения, вам нужно определиться с налоговым режимом. По умолчанию вам присваивается общая система налогообложения. Чтобы перейти на другую систему налогообложения, нужно подготовить заявление и отдать его в налоговую (в момент подачи документов на регистрацию ИП).

Выбрать ОКВЭД

ОКВЭД - это коды деятельности, которыми вы планируете заниматься, они указываются при открытии ИП. Этот вопрос вам также необходимо изучить заранее.

ВНИМАНИЕ!!!
С 11 июля 2016 года коды ОКВЭД изменились, в заявлении НЕОБХОДИМО указывать новые коды!!!
Список актуальных кодов ОКВЭД в 2019 году.

Заполнение заявления на регистрацию ИП

Образец формы 21001 можно скачать ниже. Заявление можно заполнять как вручную, так и на компьютере.

Оплата госпошлины

Стоимость госпошлины для открытия ИП в Москве составляет 800 рублей на 2019 год.

• Помогают в оформлении документов при регистрации ИП
• Без визита в банк
• Стоимость обслуживания от 490 рублей в месяц (для только что открывшихся ИП – 6 месяцев бесплатно)
• Проценты на остаток по счёту до 6%
• Есть онлайн-бухгалтерия
  +Автоматически рассчитывают налоги УСН и ЕНВД, страховые взносы ИП
  +Отправка бухгалтерской документации в налоговую из личного кабинета (не нужно ходить в налоговую)
• Бонусы: до 75000 рублей на рекламу
• Бесплатный выпуск корпоративных карт

Где зарегистрировать ИП в Москве

С полным пакетом документов идём в налоговый орган по месту регистрации (прописки), указанной в паспорте. Там у вас принимают все документы и вы спокойно ожидаете решения.

Адреса налоговой инспекции

105064, г. Москва, Земляной Вал, 9

Адрес налоговой службы обязательно уточняйте на сайте nalog.ru

Забираем документы

Если все предоставленные документы в порядке, то через 3 рабочих дня в налоговой инспекции вы получите:

• Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);
• Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
• Уведомление о присвоении кодов статистики из Росстата (если не выдадут, то нужно получать самим).

Итоговая стоимость открытия ИП в Москве составляет 800 рублей, а по времени займёт до трёх дней.

Бухгалтерия для ИП

Сразу после регистрации задумайтесь о ведении бухгалтерии. Если вы не планируете брать на работу бухгалтера, то рекомендуем вам вести онлайн-бухглатерию через проверенные компании.

Если у вас нет желания или вы считаете, что не сможете самостоятельно пройти процедуру регистрации, то можете прибегнуть к услугам специалистов, которые предоставляют регистрацию ИП быстро и "под ключ".

1-вариант (общая система налогообложения) применяется, если ИП не перешел на один из "спец. режимов" (УСН, ЕНВД, Патент)

В этом случае Индивидуальный предприниматель уплачивает Налог на доходы физических лиц "НДФЛ" 13%, Налог на добавленную стоимость "НДС" 18% или 10%, Налог на имущество, и соответственно, ведет учет и сдает отчетность по этим налогам. Такая система является наименее удобной и подойдет только крупным предпринимателям, импортерам, и при наличии выгодных клиентов на ОСНО с НДС. Это основные отличительные признаки ИП на Общей системе налогообложения.

2-вариант (упрощенная система налогообложения, доходы).

На наш взгляд, это самый лучший вариант, если конечно он подходит под Ваш бизнес. Применяется при различных услугах и/или при небольшой себестоимости/расходах.

Основным налогом является Единый налог УСН 6% с дохода ИП, заменяющий вышеперечисленные налоги. Другими словами, налогообложению подлежит вся выручка поступившая на р/сч или в кассу ИП. Уменьшить выручку на произведенные расходы нельзя.

Однако сумма исчисленного налога может быть уменьшена:

• на 100% обязательных выплат (взносов) Индивидуального предпринимателя в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере. В 2013 году эти выплаты составляли 35664,66/год. Размер и порядок уплаты взносов в 2014, 2015, 2016 и 2017 году указан в конце материала. Этот вычет применяется, если у ИП нет работников.

либо, если ИП использует труд наемных работников:

• на 50% из выплат (взносов) в ПФР, ФОМС, ФСС начисленных и уплаченных за работников.

Учет доходов ведется в Книге учета доходов и расходов "КУДиР" индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения. Кассовые операции и учет Основных средств "ОС" ведется в общем режиме. Отметим также, отсутствие необходимости вести бухгалтерский учет и дополнительного налогообложения образовавшейся прибыли. Свободные средства, оставшиеся после уплаты Единого налога, можно выдать из кассы или перевести на личную карту с расчетного счета, такие выплаты НДФЛ не облагаются. Дополнительным плюсом является простота учета и отчетности, а также отсутствие интереса для проверок у налоговых органов.

3-вариант (упрощенная система налогообложения, доходы минус расходы).

Этот вариант подходит для торговли и/или в случае большой себестоимости/расходах. Также, в случае, если стоимость товара высокая, а наценка небольшая.

Основным налогом является Единый налог УСН 15% с дохода ИП, уменьшенного на его расходы. При этом расходы должны быть обоснованы, экономически оправданы и документально подтверждены. Перечень расходов, на которые можно уменьшить доходы, прописан в Статье 346.16 Налогового кодекса РФ. Перечень является закрытым, т.е. учесть можно только те расходы, которые прямо прописаны в законе.

Учет доходов и расходов ведется в Книге учета доходов и расходов "КУДиР". Касса и ОС – по общим правилам. Бухгалтерский учет можно не вести. Прибыль выплачивается без дополнительного налогообложения.

В данном варианте учет несколько сложнее и внимание налоговых органов может быть более пристальным, так как придется подтверждать обоснованность произведенных расходов.

4-вариант (патентная система налогообложения). Новый вид спецрежима, выведен в отдельную главу Налогового кодекса с 2013 года, но для действия на местах дополнительно требуется закон субъекта РФ. В Московской области действует закон "О патентной системе налогообложения на территории Московской области". В городе федерального значения Москва принят закон № 53 "О патентной системе налогообложения". Скачать полный текст этих региональных законов можно на нашем сайте. Получить Патент могут только Индивидуальные предприниматели, организации такого права лишены.

Патент может применяться наряду с другими режимами и действовать в отношении определенных видов деятельности, установленных законом. В основном, это различные услуги, а также розничная торговля в залах до 50 кв.м. Патент действует в отношении одного из видов предпринимательской деятельности и на территории одного субъекта РФ, на территории другого субъекта РФ нужно получать новый Патент на каждый вид деятельности.

Обратиться за получением патента можно одновременно с открытием ИП или за 10 дней до начала применения Патентной системы налогообложения.

Патент заменяет основные налоги, а также освобождает от обязанности сдавать декларацию. Объектом налогообложения признается "потенциально возможный к получению годовой доход ИП" по каждому виду деятельности, и устанавливается законом субъекта РФ.

Для примера, Патент на торговлю в зале с площадью не более 50 квадратных метров в Московской области за полный 2017 год, обойдется:

• в 12528 руб/год для ИП без работников;
• в 30210 руб/год для ИП от 1 до 3 работников;
• в 253888 руб/год для ИП от 4 до 15 работников;

Среднесписочная численность в 15 работников по трудовым, а также гражданско-правовым договорам – это максимальная численность работников для получения и применения Патента.

Можно сказать, что Патент представляет собой очень привлекательный режим для малого бизнеса, подойдет для Предпринимателей без работников и с небольшим количеством работников. Применительно к Москве с июля 2015 года выгода от применения Патентной системы в отношении торговых видов деятельности усиливается освобождением от уплаты Торгового сбора.

Новый вид дополнительного местного сбора основанный на объекте осуществления торговой деятельности. На данный момент действует с 01.07.2015 года в городе Москве. Подробнее смотрите в нашем обзоре Торгового сбора.

5-вариант (единый налог на вмененный доход). ЕНВД - вводится в действие законами субъектов федерации. В частности, ИП в Москве вовсе не имеют возможности его применения, а ЕНВД в Московской области действует и может быть хорошей альтернативой другим режимам. С 2013 года переход на Единый налог стал добровольным. Теперь Предприниматель должен сам решить для себя: переходить на ЕНВД или нет. В конкретной ситуации, в зависимости от вида деятельности, это может быть более или менее выгодно в отличие от других вариантов.

Пенсионные взносы ИП

В 2017 году взносы ИП выросли до 27990-00 рублей, плюс 1% (один процент) от дохода превышающего сумму 300 т.р. за налоговый период. Фиксированные взносы ИП платятся независимо от применяемой системы налогообложения.

Открыв (зарегистрировав) ИП физическое лицо автоматически становиться плательщиком взносов в пенсионный и медицинский фонды. Сумма, причитающихся к уплате взносов, привязана в расчете к минимальному размеру оплаты труда. Поэтому на каждый год она разная. Её можно рассчитать самостоятельно, а проще уточнить в Пенсионном фонде, а заодно и уточнить реквизиты для оплаты, которые с нового года тоже могут измениться. И обязательно нужно помнить о том, что отсутствие деятельности ИП и как последствие этого - отсутствие доходов, не освобождает ИП от уплаты взносов.

Запомните! Гражданин, имеющий статус ИП, перестает платить взносы только с момента исключения из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. Хотя есть в этом правиле исключения. Пункт 6 статьи 14 Закона № 212-ФЗ перечисляет такие случаи:

• отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет;
• военная служба по призыву;
• уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком, достигшим возраста 80 лет;
• проживание с супругом военнослужащим, проходящим военную службу по контракту, в местности, где отсутствует возможность трудоустройства;
• проживание за границей с супругом, направленным на работу в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, международные организации.

Чтобы воспользоваться льготой, нужно написать заявление о приостановке деятельности ИП в связи с одним из пунктов и предоставить его в Пенсионный фонд.

Оплата взносов

Рассчитать суммы фиксированных взносов ИП за 2017 и 2016 годы вы можете в нашем: калькуляторе фиксированных взносов онлайн прямо на сайте.

В 2017 году сумма общего фиксированного платежа (ПФР и ФОМС) индивидуального предпринимателя составляет

• 27990 рублей 00 копеек (и дополнительно 1% от выручки более 300т.)

он распределяется в два фонда:

• Взнос ИП в ПФР за 2017 год равен: 23400.00 руб.
• Взнос ИП в ФОМС за 2017 год равен: 4590.00 руб.

Изменились не только КБК для ИП с 2017 года, но и администрирование взносов передали в налоговые инспекции.

Для уплаты фиксированных взносов ИП в 2017 году используются коды бюджетной классификации:

• КБК ПФР 18210202140061110160 – до 300 т.
• КБК ПФР 18210202140061110160 – 1% с превышения 300 т.
• КБК ФОМС 18210202103081013160
• КБК ПФР 18210202140062110160 - пени
• КБК ПФР 18210202140062210160 - проценты
• КБК ПФР 18210202140063010160 - штрафы

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

• КБК ФОМС 18210202103082013160 - пени
• КБК ФОМС 18210202103083013160 - штрафы

В 2016 году сумма общего фиксированного платежа (ПФР и ФОМС) индивидуального предпринимателя была 23153 рубля 33 копейки (и дополнительно 1% от выручки более 300т.)

В 2015 году общий фиксированный платеж составлял 22261,38 руб. (плюс 1% от выручки более 300т.)

C 2014 года по настоящее время, действует новый порядок расчета и уплаты страховых взносов в фиксированном размере для самозанятого населения. Сумма взносов разделена на два варианта в зависимости от объема выручки предпринимателя за налоговый период. Фиксированный размер нужно оплатить до конца года (можно частями), а 1% до 01 апреля следующего за отчетным года, но можно и в течении года.

В 2014 году фиксированные платежи ИП "страховые взносы в фиксированном размере" во внебюджетные фонды (пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования) составляли:

Первый вариант - при выручке менее 300000 рублей - сумма годового платежа 20727,53 руб. Эту сумму необходимо оплатить независимо от наличия дохода или ведения предпринимательской деятельности.

Расчет в зависимости от МРОТ (формула действительна и сейчас):

• МРОТ на 2014 год 5554 руб. x 26% x 12 месяцев = 17328,48 руб. (взнос в ПФР)
• МРОТ на 2014 год 5554 руб. x 5,1% x 12 месяцев = 3399,05 руб. (взнос в ФФОМС)

Второй вариант - при выручке более 300000 рублей - сумма годового платежа 20727,53 руб. плюс 1% от суммы превышающей 300 тысяч рублей за год.

Установлено также ограничение страховых взносов исчисленных с сумм превышающих трехсоттысячную выручку, оно равно восьмикратному размеру фиксированного взноса в Пенсионный фонд Российской Федерации, т.е. 138627,84 руб. Итого максимальная сумма фиксированных платежей ИП в 2014 году составит: 142026,89 руб. Максимальная сумма взносов в 2015 году равна 148 886,40 руб. И предельная сумма взносов ПФР в 2016 году составляет 154851,84 рублей.

В 2013 году общая сумма взносов за полный год составляла 35664-66 руб. При перечислении взносов в ПФР существовал следующий порядок их распределения:

Для лиц 1967 года рождения и моложе:

• 24984-00 руб. Страховые взносы в фиксированном размере на выплату страховой части трудовой пенсии.
• 7495-20 руб. Страховые взносы в фиксированном размере на выплату накопительной части трудовой пенсии.

Для лиц старше 1966 года рождения:

• 32479-20 руб. Страховые взносы в фиксированном размере на выплату страховой части трудовой пенсии.
• 3185-46 руб. Страховые взносы на ОМС, зачисляемые в бюджет ФФОМС.

Поделитесь полезной информацией с друзьями:

Бесплатная консультация по вопросам Регистрации и налогам ИП. Обращайтесь внизу страницы, или в группе.