Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

Основной функцией банков является функция собирания или аккумулирования временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Выполняя эту функцию, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредитов предприятиями предпринимателям. Только с помощью банков, сбережения превращаются в капитал. Аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банков. Для осуществления этой функции требуется специальное разрешение –лицензия.

Следующей функцией банков можно смело назвать кредитование предприятий, государства и населения. В современных условиях развития предпринимательства, малого и среднего бизнеса, это очень важная и актуальная функция. Так как для развития частного бизнеса, в развивающейся рыночной экономике, требуется значительные финансовые вложения, которые можно получить либо через банк, либо путем получения иностранных инвестиций. А так как иностранные инвесторы боятся вкладывать капитал в Украину из-за нестабильной экономической и политической ситуации, банки являются единственным местом, где возможно получить кредит. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет банковских кредитов осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, а также обеспечивается расширение производства.

Банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного потребления, способствуя, тем самым, росту их уровня жизни. И, наконец, так как государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

Третья функция банков – это функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйствующих субъектов. Благодаря системе расчетов, банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого человека, так и экономики страны в целом. Через них осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой.

Следующая функция банков – это посредническая функция, в соответствии с которой деятельность банков понимается как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций и населения. Совершая по их поручению платежи, этим самым банк выполняет посредническую миссию. В руках банков эта функция становится значительно шире, чем элементарная посредническая деятельность. Банк может аккумулировать небольшие размеры временно свободных денежных средств многих клиентов и суммировав их, направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту. Также банк может брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдавать их на длительное время. Он может аккумулировать ресурсы в одном секторе экономики какого-либо региона, или перераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы. Так как банки находятся в центре экономической жизни, они получают возможность изменять размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства.

Также имея лицензию Центрального банка на осуществление банковских операций, банки вправе осуществлять выпуск, покупку. Продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета. С иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии, банки вправе также осуществлять доверительное управление по договору с физическими и юридическими лицами.

Банки выполняют и информационно-консультативную функцию. Они оказывают консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг, котировке валют и акций. Банки информируют клиентов и население об изменениях финансового состояния в экономике страны, изменениях процентных ставок и проблем на валютном рынке. Зачастую информацией такого рода владеют только банки и узнать об этом возможно только потому, что банки выполняют информационную функцию.

Банк может размещать свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, тогда все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка.

Отдельными функциями наделен Центральный банк. Центробанк – это эмиссионный банк, то есть, он наделен правом эмиссии денежных знаков в обращение. Характерными для Центрального банка являются следующие функции:

Эмиссия и контроль денежного обращения;

Функция резервного центра банков;

Управление государственным долгом;

Пополнение госбюджета;

Выполнение роли “кредитора” последней инстанции “банка - банков”;

Проведение научных исследований;

Контроль и воздействие на коммерческие банки;

Дать определение функциям банка можно примерно такое: различные виды операций банков с деньгами и ценными бумагами, оказание финансовых услуг правительству, предприятиям, гражданам, а также другим банкам.

Иногда, чтобы переходить к теории, необходимо детально разобраться в наиболее часто используемых терминах, и, именно поэтому, данная статья будет посвящена вопросу о том, что такое банк, кто является его клиентом, какие услуги он предоставляет, а также какие виды банковских структур существуют. Разберем и другие вопросы, связанные с активами банков, источниками формирования их доходов и прочей информации, полезной как для потенциального клиента, так и начинающего финансиста (или экономиста). Конечно, в данной статье мы не будем разбирать подробно – кому интересна данная тема, просьба перейти к соответствующей статье нашего портала.

Понятие банка – значение, определение

Банк – это кредитно-финансовая организация, занимающаяся операциями с денежными средствами, ценными бумагами и драгоценными металлами, а также оказывающая разного рода финансовые услуги своим клиентам (не только физическим лицам – резидентам и нерезидентам, но и компаниям и предприятиям – юр. лицам, но и правительствам государств). Происхождение слова связано с итальянским понятием «banco», что в переводе означает – «лавка, стол» — место, на котором ранее обменивались монеты. На сегодняшний день сложно представить человека (конечно же, в России), который никогда не пользовался услугами банков или, тем более, не слышал об их существовании.

Услуги

Банковское учреждение выступает главным образом посредником между людьми, имеющими свободные денежные средства, готовыми с ними расстаться на некий промежуток времени за определенную плату и людьми, испытывающими потребность в денежных средствах. Наиболее распространенными являются услуги банков, связанные с:

1. Привлечение вкладов
2. Предоставлением кредитов – потребительских, образовательных, ипотечных, автокредитов и т.д.
3. Расчетно-кассовым обслуживанием (предоставлением по этому поводу, к примеру, ).

Виды

Двухуровневая банковская система, сложившаяся, к примеру, в России (да и во многих странах Запада), предполагает существование минимум двух видов банков:

1. Коммерческих – тех, что работают с частными или юридическими лицами, предоставляя им широкий спектр услуг, о которых мы поговорим позже. Их главная задача – максимизировать свою прибыль. Сюда относятся всем известные кредитные организации: Сбербанк, ВТБ, Связной, Альфа-Банк, Банк Москвы, «Русский Стандарт», «Восточный экспресс», Хоум Кредит и т.д. По состоянию на 01.05.2013 г. их насчитывалось 895.
2. Центрального – того, что определяет, кредитную денежную политики в стране посредством установления размера ставки рефинансирования и путем (более подробно о ЦБ можно прочитать в Федеральном законе «О банке России» от 10.07.2002 г.).

Но такое деление весьма поверхностно, поскольку специализация коммерческих банков может отличаться. Говоря о таковой, среди коммерческих банков можно выделить:

• Сберегательные – специализирующиеся на привлечении средств физических и юридических лиц – такие виды учреждений уже не распространены
• Инвестиционные – главной задачей которых становилось выгодное вложение средств, например, в ценные бумаги
• Универсальные – те, что не имеют четкой специализации, а предоставляют широкий спектр разнообразных услуг (весь перечень банковских услуг есть в ФЗ от 2.12.1990 «О банках и банк. деят-ти») – именно структур подобного типа сейчас подавляющее большинство.

Органы управления

Высший руководящий орган – совет акционеров – определяет политику, направление развития. Совет акционеров может влиять на решения совета директоров или ревизионной комиссии. В задачи совета директоров входят формирование стратегии развития и составление планов результатов коммерческой деятельности, открытие новых дополнительных филиалов или закрытие имеющихся нерентабельных. Ревизионная комиссия в свою очередь контролирует состояние финансовых потоков в организации.

Главный исполнительный орган – правление банка, как правило, туда попадают крупные акционеры банка.

Функции

Что такое банк в плане его задач? Можно выделить несколько основных функций, которые традиционно выполняются банками:

1. Сбережение и безопасное хранение – одна из первых функций, ради которой клиенты стали отдавать деньги в банк
2. Осуществление денежных переводов от одного клиента банка другому или клиенту другого банка. Данный вид операций называется безналичным расчетом.
3. Кредитование – услуга, благодаря которой денежные средства переходят от одних лиц со свободными средствами к другим (которым понадобились сейчас деньги по ряду причин). Средства предоставляются на определенных условиях и возвращаются должником с процентами.
4. Консультирование клиентов по финансовым вопросам, в частности, наличию специальных финансовых продуктов
5. Совершение операций купли-продажи драгоценных металлов, валюты и т.д.

Активы

С точки зрения бухгалтерского учета, важное место в деятельности банка занимают его активы – объекты, показывающие каким образом используются ресурсы банка (то есть его собственный капитал и средства, привлеченные от вкладчиков). Конечно же, активы весьма различны и отличаются между собой по разным показателям, например: по назначению, ликвидности и рискам, срокам размещения и т.д. Для нас больший интерес представляет деление активов по их назначению, а именно разделение активов на:

• Кассовые – не только наличные в кассах, но и драгоценные металлы, корреспондентские счета, средства, переведенные банком в фонд обязательных резервов ЦБ.
• Размещенные (те, что работают и приносят доход) – это кредиты, которые банк выдает своим клиентам (физ. и юр. лицам), межбанковские кредиты, вложения в ценные бумаги на короткий период.
• Инвестиционные активы – вложения в ценные бумаги (акции, облигации), в уставные капиталы сторонних организаций, в дочерние банки.
• Капитализованные активы, состоящие из имущества банка.
• Иные активы, разновидностью которых, к примеру, служит дебиторская задолженность.

За счет чего образуется доход?

Доходы банковских учреждений в первую очередь формируются за счет предоставления кредитов по ставкам, более высоким, нежели для депозитов. То есть привлекая средства от вкладчиков, а затем выдавая на основе данных средств ссуды клиентам по более высоким ставкам, банк зарабатывает деньги. Это, так называемый, процентный доход – тот, что получается также и от вложений активов в ценные бумаги. Но это не единственный способ банка зарабатывать деньги. Они могут получать и непроцентный доход – тот, что формируется от:

• Операций (например, конвертации) с иностранной валютой
• Комиссионных вознаграждений за предоставленные услуги (расчетные операции, аренда банковских ячеек и т.д.)
• Доходы от участия в долевом бизнесе сторонних организаций и т.п.
• Прибыль за счет взимания пеней, штрафов и т.д.

Что такое интернет-банк?

Наряду с понятием обыкновенного банка, существует понятие интернет-банка (или клиент-банка) – сервиса, предоставляемого банком своему клиенту. Благодаря данному сервису, клиент получает возможность осуществлять расчетные и иные операции не приходя в офис кредитной организации и не выходя из дома или, возможно, иного места с доступом в интернет. Можно заходить хоть с телефона и смотреть состояние своего счета, переводить денежные средства и т.д. Для доступа к услуге необходимо всего лишь получить логин от личного кабинета на официальном сайте банка. В большинстве случаев услуга бесплатна.

Связанная с этой технологией система «мобильный банк» (появилась в 2004 году) создана для получения уведомлений о состоянии банковского счета по смс. Это очень удобно при совершении постоянных безналичных расчетов, когда необходимо быстро получить отчет о состоянии своего счета.

Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение - вы можете совершенно бесплатно получить консультацию профессионального юриста, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

Как вы наверно поняли, хотя тема о том, что такое банк, кажется весьма известной, в ней также можно найти множество новых и интересных моментов. Кредитные организации, близкие к нашему понимаю, преодолели значительные изменения за годы, начиная с 17 века и вплоть до текущих времен (2013 год). Заметно изменилось количественное соотношение их видов, стали более востребованы новые услуги, появились новые функции. Сейчас с помощью банковских учреждений и их услугам людям открылись значительные возможности по оперативному решению финансовых вопросов.

Банки – это учреждения, обслуживающие кредитные отношения, денежный оборот и осуществляющие посредством кредитных, расчетных, кассовых операций учет и контроль за финансовыми операциями фирм и объединений.

Функции банков:

1. аккумуляция временных денежных средств гос-ва, фирм, п/п и граждан

2. предоставление долгосрочных и краткосрочных кредитов отраслям макроэк-ки

3. осуществление денежного расчета между фирмами, банками и гос. учреждениями

4. кассовое обслуживание фирм, п/п и объединений

5. выполнение эмиссионных операций и регулирование денежных обращений

6. проведение финансового контроля за целенаправленным использованием выданных кредитных средств.

Главное направление банковского дела:

1. универсализация банков – означает, что они могут выполнить широкий круг различных операций

2. специализация – выделяют следующие виды банков:

Центральные или эмиссионные банки, кот. осущ. руководство всей банковской системы страны, временно хранят свободные средства и обязательные резервы др. банков, предоставляют коммерческим банкам кредиты, монопольно осуществляют эмиссию денег, ведут кассовое использование бюджета и кредитуют гос-ва (ЦБРФ)

Коммерческие (депозитные) банки, кот. составляют основу кредитной системы страны и концентрируют основную часть кредитных ресурсов.

Инвестиционные банки – они ведут эмиссионно–учредительские операции, ведут куплю–продажу ценных бумаг на фондовой бирже. Они отличаются от коммерческих банков тем, что не принимают депозитов, не ведут расчетных операций и не предоставляют долгосрочные ссуды.

Сберегательные банки – отличаются от сберегательных касс более широким кругом операций, что сближает их с коммерческими банками.

Специализированные банки (ипотечные, внешнеторговые, строительные и др.)

Существует также классификация банков по формам собственности:

Акционерные

Муниципальные и коммунальные – собственность местных органов власти

Смешанные

Мегосударств-ные.

В современном мире самой распространенной формой банковского предпринимательства является коммерческий банк.

Мобилизацию всех денежных средств и их трансформацию в ссудный капитал обеспечивает банковская система, которая включает в настоящее время три основные группы кредитно-финансовых институтов:

♦ центральный банк;

♦ коммерческие банки;

♦ специализированные кредитно-финансовые учреждения.

В центре кредитной системы находится центральный банк, который, как правило, принадлежит государству и является важнейшим орудием макроэкономического регулирования экономики. Центральный банк монополизирует выпуск (эмиссию) кредитных денег в наличной форме (банкнот), аккумулирует и хранит кассовые резервы других кредитных учреждений, официальные золотовалютные резервы государства, осуществляет кредитование коммерческих банков, кредитует и выполняет расчетные операции для правительства, осуществляет контроль за деятельностью прочих кредитных институтов.

Вторым элементом современной банковской системы являются коммерческие банки - кредитные учреждения универсального характера (их называют также финансовыми универмагами, «супермаркетами кредита»), которые производят кредитные, фондовые, посреднические операции, осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабе всего народного хозяйства.

Третий элемент банковской системы - специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. В их деятельности можно выделить одну или две основных операции, они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру. К их числу относятся инвестиционные банки, сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды и инвестиционные компании.

♦ Инвестиционные банки занимаются эмиссионно-учредительской деятельностью, т.е. проводят операции по выпуску и размещению ценных бумаг. Они привлекают капитал путем продажи собственных акций или за счет кредита коммерческих банков.

♦ Сберегательные учреждения (взаимно-сберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы) аккумулируют сбережения населения и вкладывают денежный капитал в основном в финансирование коммерческого и жилищного строительства.

♦ Страховые компании, главная функция которых - страхование жизни, имущества и ответственности, превратились в настоящее время в важнейший канал аккумуляции денежных сбережений населения и долгосрочного финансирования экономики. Основное внимание страховые общества сосредоточили на финансировании крупнейших корпораций в области промышленности, транспорта и торговли.

♦ Пенсионные фонды, как и страховые компании, активно формируют страховой фонд экономики, который приобретает все большую роль в процессе расширенного воспроизводства. Пенсионные фонды вкладывают свои накопленные денежные резервы в облигации и акции частных компаний и ценные бумаги государства, осуществляя таким образом финансирование, как правило долгосрочное, экономики и государства.

♦ Инвестиционные компании выполняют роль промежуточного звена между индивидуальным денежным капиталом и корпорациями, функционирующими в нефинансовой сфере. Инвестиционные компании различаются в зависимости от колебаний курсов ценных бумаг. Повышение цены на акции, которыми владеет компания, приводит к росту курса ее собственных акций. Основной сферой приложения капитала

инвестиционных компаний служат акции корпораций.

В современных условиях специализированные кредитно-финансовые институты заняли важнейшее место на рынке ссудных капиталов, превратившись в основной резервуар долгосрочного капитала на денежном рынке, существенно потеснив в этой сфере коммерческие банки. Однако падение удельного веса коммерческих банков в совокупных активах кредитно-финансовых учреждений не означает, что их роль в экономике уменьшилась. Они продолжают осуществлять важнейшие функции банковской системы: депозитно-чековую эмиссию, коммерческий кредит, краткосрочное финансирование и т.д.

Проявляется в его функциях, которые тесно взаимосвязаны между собой. Можно выделить следующие базовые функции кредитной организации:

1. Привлечение и накопление временно свободных денежных средств. Денежные средства, сосредоточенные в банке, с одной стороны, приносят их владельцам определенный процентный доход, а с другой – служат источником ресурсов для проведения ссудных операций. Именно с помощью финансовых организаций временно свободные денежные средства становятся ссудным капиталом, который используется банками для кредитования.

2. Посредничество в кредитовании. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и нуждающимися в них мешает много факторов. Например, несовпадение размера предлагаемого в ссуду денежного капитала с требуемой суммой займа или объемом спроса на него, несовпадение срока высвобождения этого капитала со сроком ссуды, риски невозврата кредита и т. д. Выполняя функцию финансового посредника, банк устраняет эти проблемы. Посредством депозитных и ссудных операций они перераспределяют ресурсы между участниками экономических отношений. Временно свободные денежные средства направляются туда, где существует потребность в них и где они способны принести экономическую выгоду. Банк обязательно просчитывает кредитные риски.

3. Посредничество в проведении расчетов и платежей. Через банки проходят платежи населения, предприятий, организаций и т. д. Сегодня кредитные организации обеспечивают и регулируют процесс расчетов практически между всеми субъектами экономических отношений. Банки предлагают клиентам различные формы расчетов: платежные поручения , инкассо , аккредитивы , чеки, векселя , банковские карты и т. д. В последние годы активно развиваются электронные безналичные расчеты. Кредитные организации отвечают за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

4. Создание кредитных денег. Предоставляя ссуды, банки создают так называемые кредитные деньги. Они не имеют физического вида, а существуют только в виде записи на счете в банке. Механизм создания кредитных денег регулируется Центральным банком с помощью нормативов обязательного резервирования. Кредитные организации обязаны оставлять определенную часть средств вкладчиков в форме резерва, остальную часть они могут выдавать в виде ссуд. При этом при выдаче кредита происходит увеличение общего количества безналичных денег, находящихся в обращении, и наоборот, когда клиент погашает ссуду, денежная масса сокращается.

Кроме того, помимо базовых функций, кредитные организации осуществляют посредничество на фондовом рынке, предоставляют консультационные и информационные услуги и т. д.

Особое положение среди банков занимает Центральный банк РФ . Ряд функций может осуществляться только им, например эмиссия денег, проведение денежно-кредитной политики , надзор за банками.

Тема 14. МОНЕТАРНАЯ ПОЛИТИКА. БАНКИ

Тема 13. Функции, способ измерения и история денег

Возникновение денег и их функции.

Денежные агрегаты М1, М2, М3. скорость обращения денег.

Ставка процента и спрос на деньги.

Предложение денег.

Уравнение Фишера.

Равновесие на рынке денег.

Литература: О Д

Исторически элементы развития банковской деятельности в той или иной мере отмечаются в Греции, Египте и других странах задолго до новой эры. Первоначально банковские операции сводились к покупке, продаже и размену монет, уче­ту обязательств до наступления срока, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям, советам по со­ставлению актов и др. Позднее по распоряжению своих кли­ентов кредиторы начинают выполнять расчеты и другие опе­рации.

По мере развития товарно-денежного обращения во всех отраслях хозяйства влияние банковского капитала все больше расширялось. К перечисленным первоначальным функциям добавлялись новые, в частности такая, как управление капиталом, приносящим проценты.

Банки стали обслуживать весь процесс производства и полу­чили возможность влиять на него. В дополнение к традицион­ным задачам банков - организация денежного оборота и кре­дитных отношений - в их функции входят также осуществле­ние финансирования экономики, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки, инвестиционные операции, приобретение обязательств по поручительствам, предоставление консультаций.

Сущность банка раскрывают его функции:

1. функция аккумуляции временно свободных денежных средств. Банк собирает не столько свои, сколько чужие вре­менно свободные средства. Собранные денежные ресурсы ис­пользуются им не на свои, а на чужие потребности. Собствен­ность на аккумулируемые ресурсы сохраняется за первона­чальным кредитором (клиентами банка).

2. функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот хозяйствующих субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен,
оборот денежных средств и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики стра­ны в целом.

3. посредническая функция, в соответствии с которой де­ятельность банка понимается как посредника в платежах. Че­рез банки проходят платежи предприятий, правительства и населения. Банк получает возможность трансформировать размер, сроки и управления капиталов в соответствии с воз­никающими потребностями экономики. Посредническая функция, таким образом, становится скорее функцией транс­формации ресурсов.

Таким образом, банк - это финансовая организация, про­изводящая разнообразные виды операций с деньгами и цен­ными бумагами и оказывающая финансовые услуги прави­тельству, фирмам, частным лицам и другим банкам.

Если в стране имеются банки, кредитные учреждения, а также организации, которые выполняют отдельные банков­ские операции, то можно говорить о наличии банковской сис­темы. Помимо них в банковскую систему входят также специализированные организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредит­ных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с цен­ными бумагами, организации, определяющие рейтинги бан­ков, обеспечивающие их специальным оборудованием и ин­формацией, специалистами и т. д. При этом банки и кредит­ные учреждения взаимодействуют со своими клиентами - субъектами экономики, с центральным банком, другими орга­нами государственной власти, а также друг с другом.

Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую организацию. Одноуровневый вариант может быть реальным, когда в стране еще нет центрального банка ли­бо есть только одни центральные банки. В этом случае говорить о банковской системе еще рано. Банковская система как эле­мент рыночной экономики может быть только двухуровневой. Первый, верхний уровень, или ярус - это центральный банк. Второй, нижний уровень, или ярус - коммерческие банки и кредитные учреждения. Особое место и роль центрального бан­ка в финансовой системе современного государства определя­ются уровнем и характером развития рыночных отношений.

Центральный банк страны является главным звеном банков­ской системы государства, это прежде всего посредник между го­сударством и экономикой. В различных государствах эти банки называются по-разному: государственные, народные, эмиссион­ные, резервные. Центральные банки возникли как коммерче­ские банки, наделенные правом эмиссии банкнот.

В конце XIX - начале XX в. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном эмиссионном банке, который стал называться центральным эмиссионным, а за­тем просто центральным банком. Первичная обязанность центрального банка в рыночной экономике - защищать поку­пательную способность денег и помогать нормальному функ­ционированию финансовых рынков.

Центральный банк чаще всего является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный интерес, проводит политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей экономики или предприятий, а в интересах госу­дарства в целом. При этом центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.

Традиционно центральный банк выполняет четыре основ­ные функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот; является банком банков; банкиром правительства; проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор. Раскроем эти функции:

1. за центральным банком как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия в отно­шении банкнот, т.е. общенациональных кредитных денег. Чем выше доля наличного обращения в стране, тем важнее значе­ние банкнотной эмиссии;

2. центральный банк не имеет дела непосредственно с фир­мами и населением. Его главной клиентурой являются ком­мерческие банки, выступающие как бы в роли посредников между экономикой и центральным банком. Последний хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т. е. их резервы в качестве гарантийного фонда для погашения де­позитов. Принимая на хранение резервы коммерческих бан­ков, центральный банк оказывает им кредитную поддержку. Для коммерческих банков он является кредитором последней инстанции;

1. центральный банк тесно связан с государством. В каче­стве банкира правительства центральный банк выступает его кассиром и кредитором, в нем открыты счета правительства. Центральный банк, как правило, осуществляет кассовое ис­полнение государственного бюджета. Центральный банк от имени правительства регулирует резервы иностранной валю­ты, является традиционным хранителем государственных золотовалютных резервов, осуществляет регулирование между­ народных расчетов, платежных балансов, участвует в операци­ях мирового рынка ссудных капиталов и золота. Центральный банк представляет свою страну в международных валютно-кредитных организациях;
2. Все перечисленные функции центрального банка создают реальные предпосылки для выполнения им функций регули­рования всей денежно-кредитной системы страны, а тем са­мым и регулирования экономики. Функция денежно-кредит­ного (монетарного) регулирования и банковского надзора яв­ляется на современном этапе важнейшей функцией централь­ного банка.

Коммерческие банки представляют второй уровень банков­ской системы. Современные коммерческие банки - это банки, непосредственно обслуживающие фирмы и население. Ос­новная цель функционирования коммерческих банков - по­лучение максимальной прибыли.

Основными функциями коммерческих банков являются: мо­билизация временно свободных денежных средств и превра­щение их в ссудный капитал; кредитование фирм, государства и населения; расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Конкретным проявлением банковских функций на прак­тике являются операции коммерческого банка:

1.привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

2.предоставление кредитов за счет собственных и привлеченных средств;

3.открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4.осуществление расчетов по поручению клиентов;

1. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

6.управление денежными средствами по договору с собст­венником или распорядителем средств;

1. покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;
2. осуществление операций с драгоценными металлами;
3. выдача банковских гарантий и некоторые другие.

Особая разновидность кредитно-финансовых учреждений - инвестиционные компании, вкладывающие средства пай­щиков (акционеров) в ценные бумаги различных компаний. Важную роль в кредитной системе играют сберегательные учреждения: сберегательные банки, аккумулирующие сбере­жения населения и предоставляющие их другим кредитно-фи­нансовым институтам и государству; ссудно-сберегательные ассоциации и профсоюзы, которые по форме являются коопе­ративными учреждениями, использующими ссудный капитал для кредитования жилищного строительства. Кредитная сис­тема включает также небанковские учреждения, которые осуществляют банковские операции (например, финансируют фирмы, предоставляют долгосрочные кредиты предприяти­ям). Наиболее значительными из них являются страховые компании, которые получают взносы от тех, кто страхует свое имущество или жизнь, и выплачивают страховые премии в случае пожара, смерти и т.п. Хотя страховое дело представ­ляет собой самостоятельный вид деятельности, страховые компании тесно связаны с кредитной системой и даже кон­курируют с банками. Страховые компании сами используют мобилизованные ими денежные средства в качестве кредит­ных ресурсов путем покупки ценных бумаг предприятий и облигаций государственных займов. Долгосрочный характер ресурсов, которыми они располагают, позволяет им высту­пать крупнейшим инвестором на рынке ценных бумаг.

Пенсионные фонды аккумулируют средства пенсионно­го обеспечения. Подобно страховым компаниям, они обла­дают значительным капиталом, который используется в основном для финансирования крупных промышленных компаний путем выпуска акций и облигаций.

Особое место в кредитной системе занимают фондовые биржи, главной целью которых является обеспечение эф­фективного рынка для продажи и покупки ценных бумаг. Размещение акций и облигаций через фондовую биржу осуществляется главным образом крупными банками.

Кредитная система включает также ряд звеньев, игра­ющих второстепенную роль в кредитном механизме: фи­нансовые компании, брокерские фирмы и т.п. Они выпол­няют функции, связывающие различные секторы рынка ссудных капиталов в единую систему.

Кроме национальных кредитно-финансовых институ­тов существуют и межгосударственные кредитные институты: Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития, Банк международных расчетов и др.

Банковские операции делятся на пассивные, т.е. опера­ции, с помощью которых образуются банковские ресурсы, и активные, т.е. те, посредством которых банки размеща­ют эти ресурсы. Банковские ресурсы включают собствен­ный капитал банков и депозиты, принимаемые банком у клиентов. Собственный капитал складывается из акцио­нерного капитала, резервов и накоплений прибыли. Так, удельный вес собственного капитала в ресурсах банков в 80-е гг. не превышал 10 %. Состояние собственных и привлеченных средств, их источники и размещение отра­жаются в балансовом отчете банка, который представляет собой определенное расположение бухгалтерской инфор­мации о состоянии дел банка, показывающее баланс между активами с левой стороны отчета и пассивами - с правой. В активы включаются объекты собственности банка: на­личность, имущество, ценные бумаги, ссуды и т.д., в пассивы -все требования, выставленные банку, кроме требований его владельцев. В статьях пассива важнейшее значение имеют банковские депозиты.

Депозиты делятся на две группы: срочные и до востре­бования, или текущие. Срочные – могут быть истребованы вкладчиком по истечении определенного срока. До востре­бования или текущие, могут быть изъяты в любое время. Преобладающая часть депозитов приходится на вклады до востребования.

Активные операции банков включают срочные и бес­срочные ссуды, которые банки выдают своим клиентам. Срочные ссуды подлежат погашению по истечении опреде­ленного срока (месяца, года, трех лет и т.д.). По бессроч­ным ссудам банк вправе потребовать от клиента возврата денег в любое время. По своим объектам активные опера­ции банков подразделяются на вексельные, подтоварные, фондовые, бланковые.