Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

Большинству плательщиков НДФЛ важно знать маршрут движения денежных средств. В статье расскажем, в какой бюджет платится НДФЛ, какие нормативные акты следует изучить бухгалтеру при расчетах налога.

Что входит в понятие НДФЛ

Законодательство, а именно Глава 23 Налогового Кодекса РФ, даёт понятное разъяснение всем аспектам, связанным с налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Итак, НДФЛ – это прямой налог в Российской Федерации, исчисляющийся в процентах от общего дохода физического лица (за исключением тех доходов, которые налогами не облагаются) .

Кто является плательщиком НДФЛ? Согласно ст.207 НК РФ плательщиками НДФЛ являются физические лица:

Пример 1. Гражданин иностранного государства Рустам Р. работал каменщиком в ООО «АБВ» с 01.09.2016 по 31.03.2017, после чего покинул страну. Таким образом, согласно ст.207 НК РФ, данный гражданин является физическим лицом, находившимся на территории Российской Федерации на протяжении 212 дней, исполнявшим трудовые обязанности, а, значит, он выступает в роли налогового резидента с обязанностью уплаты налога на доходы физических лиц.

Кто обязан исчислять, удерживать, уплачивать НДФЛ

В соответствие со ст.226 НК РФ обязаны исчислять у физического лица (налогоплательщика) и уплачивать в бюджет определённую сумму налога следующие контрагенты:

• организации, зарегистрированные в Российской Федерации;
• предприниматели (обязаны уплачивать как за себя лично, так и за наёмных работников);
• практикующие частным образом нотариусы;
• адвокаты, организовавшие частные адвокатские кабинеты или консультации;
• обособленные подразделения компаний, головные офисы которых зарегистрированы в иностранных государствах, но подразделения расположены на территории Российской Федерации

Процедура перечисления налога в бюджет

Для того, чтобы перечислить налог, его нужно сформировать. Итак, в Российской Федерации (ст.224 НК РФ) принят единый налог на заработную плату налоговых резидентов и составляет 13% (в данной статье не рассматриваются иные ставки НДФЛ):

1. Исчислить налог 13% от дохода работника.
2. Определить налоговый вычет:
   • стандартный – в соответствии со ст.218 НК РФ
   • социальный – в соответствие со ст. 219 НК РФ
   • имущественный – в соответствие со ст. 220 НК РФ
3. Удержать налог при фактической выплате заработной платы.
4. Перечислить удержанный налог в бюджет не позднее дня, следующего за днём выплаты заработной платы.

Пример 2. В ООО «АБВ» сотрудникам заработная плата выплачивается 2 раза в месяц – 10 и 25 числа. Зарплата за февраль была выплачена 25 февраля и 10 марта. Налог в бюджет необходимо перечислить не позднее 11 марта., т.к. уплата налога на доходы физических лиц производится за тот календарный месяц, за который была выплачена заработная плата.

Куда идут налоги с зарплаты

В соответствии со ст.58 и ст.61 Бюджетного Кодекса РФ:

• 85% налогов с зарплаты идут в бюджет республики, области, края, автономного округа или автономной области пребывания налогоплательщика;
• 15% налогов отчисляются муниципальному образованию, т.е. уходят в городской бюджет.

Таким образом, налог, уплаченный с заработной платы работника, уходит в бюджеты двух уровней.

Каждый год планируется распределение бюджета, т.е. расходы, где отражены все важнейшие сферы жизнедеятельности субъекта РФ и муниципального образования такие, как:

• образование;
• социальная политика;
• здравоохранение;
• национальная безопасность;
• культура;
• физкультура и спорт и т.д.

В чём особенность уплаты НДФЛ обособленного подразделения

Все организации Российской Федерации, имеющие в свой структуре обособленные подразделения, производят уплату налога как по месту основного пребывания, так и по месту пребывания своих подразделений. Таким образом, уплата налога данными организациями осуществляется в бюджеты тех муниципальных образований, на территории которых они располагаются (ст.226 НК РФ).

Пример 3. В г. Екатеринбурге на протяжении долгого периода успешно ведёт свою деятельность магазин ИКЕА. В данном случае магазин, расположенный в Екатеринбурге, будет рассматриваться в качестве обособленного подразделения, т.к. головная компания расположена в Швеции. Таким образом уплата налога на доходы физических лиц, сотрудников магазина, будет произведена в бюджеты Свердловской области и г.Екатеринбурга.

Какие нормативные акты регулируют НДФЛ

Какие статьи следует изучить:

Ответственность работодателя за уклонение от уплаты НДФЛ

Статья 123 НК РФ содержит информацию и рисках неправомерного неудержания или неперечисления налога в пользу бюджета влечёт за собой штрафные санкции в виде 20% от суммы, подлежащей уплате.

В случае, если уклонение от уплаты налогов примет масштабы крупных размеров – в силу вступает ст.199 Уголовного Кодекса РФ, что влечёт за собой штраф 100000-300000 рублей или в размере заработной платы за период 1-2 года с лишением права занимать определённые должности на срок до 3 лет, либо арестом на срок до 6 месяцев или лишение свободы до 2 лет.

В каких случаях НДФЛ не уплачивается

Законодательство указывает виды доходов физических лиц, не подлежащих налогообложению, в связи с чем бухгалтеру необходимо очень хорошо знать эти аспекты, дабы избежать ошибок в начислении НДФЛ. В нижеприведённой таблице указаны доходы физических лиц, связанных с участием настоящего или бывшего работодателя. Итак, в соответствие со статьёй 217 НК РФ, уплате НДФЛ не подлежат следующие доходы:

Рубрика “Вопросы и ответы”

Вопрос №1. Моя компания проводила розыгрыш иномарки, и я стала счастливым обладателем выигрыша. Придётся ли мне платить НДФЛ?

Вопрос №2. Мой сын является студентом университета. За 2015 год я заплатила за учёбу 152000 рублей, а размер моего налога по справке 2НДФЛ составил 38465 рублей. Как будет рассчитываться налоговый вычет?

В соответствии со ст.224 НК РФ налоговая ставка составляет 13%. 152000*13%=19760 рублей – данная сумма подлежит налоговому вычету. Учитывая Ваш налоговый вычет в 2015 году – 38465 рублей – Вы можете обратиться к работодателю или в органы ФНС с заявлением для возврата сумме в размере 19760 рублей.

Вопрос №3. Я работаю в музыкальной школе и воспитываю троих детей. Есть ли какие-то льготы при расчёте НДФЛ?

Статья 218 Налогового Кодекса РФ обеспечивает Вас налоговым вычетом на троих детей следующим образом:

• на старшего ребёнка 1400 рублей,
• на среднего ребёнка 1400 рублей,
• на младшего ребёнка 3000 рублей.

В вопросе не указан возраст детей и состояние здоровья, поэтому возможно рассмотреть ещё ситуации налоговых вычетов:

• ребёнок-инвалид до 18 лет – 12000 рублей,
• ребёнок учится в начальном, среднем или высшем профессиональном учебном заведении на очном отделении в возрасте до 24 лет и имеет инвалидность I или II группы – 12000 рублей.

В налоговой системе Российской Федерации существует три вида налогов: федеральные, региональные и местные. Основанием для такой классификации является уровень органов, которые вводят тот или иной обязательный платеж.

К какому уровню относится НДФЛ: федеральному, региональному или местному? Статья 13 Налогового Кодекса Российской Федерации закрепляет исчерпывающий перечень федеральных налогов и сборов. НДФЛ является федеральным налогом и регламентируется главой 23 НК РФ.
Как происходит распределение суммы, получаемой государством в виде налогов, определяется Бюджетным Кодексом РФ. Прямой зависимости от того кто вводит налог с тем в какой бюджет он будет зачислен – нет. Налоговые доходы от НДФЛ, являющегося федеральным налогом, не поступают в федеральный бюджет.

Распределение доходов от НДФЛ между бюджетами установлено БК РФ и зависит от того, кто является налогоплательщиком. По общему правилу в бюджет субъектов РФ зачисляются 85% от НДФЛ. Исключение составляет налог, уплачиваемый иностранным гражданином, работающим в России на основании патента. В данном случае налог в полном объеме поступает в бюджет субъекта РФ (п. 2 ст. 56 БК РФ).
Оставшиеся 15% суммы зачисляются в местные бюджеты (п.2 ст.58 БК РФ). Дальнейшее распределение зависит от того, какие административные единицы есть на территории субъекта.
В субъектах с территориальным делением на городские округа вся оставшаяся сумма зачисляется в бюджеты этих округов.
В случае, когда на территории субъекта есть городские поселения, то 10% от суммы НДФЛ перечисляется в их бюджет, а 5% в бюджеты муниципальных районов в их составе. В субъектах с сельскими поселениями, разделенными на муниципальные районы в следующем процентном соотношении: 2%-поселениям, 13% – муниципальным районам.

Помимо этого, в Бюджетном кодексе появилась глава, где перечислены возможные виды бюджетных нарушений и бюджетных мер принуждения.

НДФЛ: налог региональный или федеральный?

К мерам принуждения закон относит:

О распределении сумм подоходного налога между бюджетами разных уровней

Письмо УМНС РФ по г. Москве от 28.04.2000 N 08-08/16768

Документ по состоянию на январь 2016 года

Управление Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по г. Москве в соответствии с письмом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 06.04.2000 N 08-1-07/273 сообщает следующее.

Статьей 11 Федерального закона от 22.02.99 N 36-ФЗ "О Федеральном бюджете на 1999 год" было установлено, что доходы федерального бюджета на 1999 год формировались, в том числе, за счет подоходного налога с физических лиц по установленным ставкам в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В 1999 году согласно статье 6 Закона Российской Федерации от 07.12.91 N 1998-1 "О подоходном налоге с физических лиц" в редакции Федерального закона от 31 марта 1999 года N 65-ФЗ исчисление и удержание подоходного налога с сумм материальной выгоды при получении процентов по вкладам в банках производилось у источника выплаты их физическому лицу отдельно от других доходов по ставке 15%. Вся сумма подоходного налога, удержанного с названной материальной выгоды, должна была перечисляться в бюджеты субъекта Российской Федерации, поскольку удержание налога в федеральный бюджет по ставке 3% с таких доходов Законом не было предусмотрено.

В то же время с заработной платы и других доходов, за исключением материальной выгоды по банковским вкладам и страховым выплатам, удержание и перечисление налога производилось налоговыми агентами раздельно в федеральный бюджет по ставке 3% и в бюджеты субъекта федерации по прогрессивной шкале.

Изменениями, внесенными в статью 6 Закона Российской Федерации "О подоходном налоге с физических лиц" Федеральным законом от 25.11.99 N 207-ФЗ, исключена ранее установленная 3%-я ставка налога в федеральный бюджет. С заработной платы и иных доходов физических лиц, полученных после 1 января 2000 года, взимание подоходного налога налоговыми агентами производится по единой налоговой шкале, не предусматривающей, как это было в 1999 году, раздельное в разрезе конкретных физических лиц исчисление и удержание налога в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации. С материальной выгоды по банковским вкладам и страховым выплатам налог удерживается в прежнем порядке по ставке 15% отдельно от других доходов.

Статьей 10 Федерального закона от 31.12.99 N 227-ФЗ "О федеральном бюджете на 2000 год" установлено, что поступающий с 1 января 2000 года подоходный налог с физических лиц распределяется между федеральным бюджетом (16% поступлений) и бюджетами субъектов Российской Федерации (84% поступлений).

При этом производится распределение суммы налога, уже исчисленного и удержанного с доходов физических лиц налоговыми агентами по ставкам, предусмотренным статьей 6 Закона Российской Федерации "О подоходном налоге с физических лиц". Поэтому подоходный налог, удержанный в 2000 году с сумм материальной выгоды по банковским вкладам по ставке 15%, распределяется при его зачислении в бюджетную систему по нормативу, предусмотренному статьей 10 Федерального закона N 227-ФЗ, то есть 16% удержанной суммы зачисляются в федеральный бюджет, 84% — в бюджеты субъекта Российской Федерации.

Заместитель руководителя Управления государственный советник налоговой службы II ранга Л.Я. Сосихина

Федеральные, региональные и местные налоги в 2018 году

Порядок распределения НДФЛ между бюджетами изменился

Президент одобрил поправки в бюджетное законодательство. В частности, со следующего года отчисления НДФЛ в местные бюджеты уменьшатся на 5%.

Владимир Путин подписал закон, направленный на регулирование государственного и муниципального финансового контроля, а также ответственности за нарушение бюджетного законодательства. Документ вносит изменения в Бюджетный кодекс и КоАП РФ.

Так, в соответствии с поправками с 1 января 2014 года изменится порядок распределения налога на доходы физических лиц между бюджетами различного уровня. Отчисления в бюджеты субъектов РФ увеличатся на 5% и составят 85%. Местным бюджетам будет доставаться меньше, чем сейчас - 15%. От этой суммы в бюджеты муниципальных районов будет отчисляться 5% (сейчас 10%), от НДФЛ, взимаемого на межселенных территориях - 15% (сейчас 20%). В бюджеты городских округов отчисления составят 15% вместо 20%.

Кроме того, новый закон ввел понятия внешнего и внутреннего финансового контроля и установил ответственность за каждый вид нарушений бюджетного законодательства. Соответствующие изменения, в частности, внесены в статью 265 Бюджетного кодекса. Она дополнена новыми пунктами:

2. Внешний государственный (муниципальный) финансовый контроль в сфере бюджетных правоотношений является контрольной деятельностью соответственно Счетной палаты Российской Федерации, контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
3. Внутренний государственный (муниципальный) финансовый контроль в сфере бюджетных правоотношений является контрольной деятельностью Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся соответственно органами (должностными лицами) исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций…, Федерального казначейства (финансовых органов субъектов Российской Федерации или муниципальных образований).

При этом в документе прописаны полномочия контролирующих органов. Так, Счетная палата будет следить:

за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, в ходе исполнения бюджета;
за достоверностью, полнотой и соответствием нормативным требованиям составления и представления бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств, квартального и годового отчета об исполнении бюджета;
за состоянием деятельности главных администраторов бюджетных средств по внутреннему финансовому контролю и внутреннему финансовому аудиту.

Также определены обязанности органов внутреннего контроля:

Федеральное казначейство (финансовые органы субъектов Российской Федерации или муниципальных образований) предлагается наделить полномочиями по осуществлению внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля:
за непревышением суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями;
за соответствием содержания проводимой операции коду классификации операций сектора государственного управления, указанному в платежном документе, представленном получателем бюджетных средств;
за наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета.
Федеральную службу финансово-бюджетного надзора, органы государственного (муниципального) финансового контроля, являющиеся органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами (должностными лицами) местной администрации, предлагается наделить полномочиями по осуществлению внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля:

за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;
за полнотой и достоверностью отчетности о реализации мероприятий государственных (муниципальных) программ, отчетности об исполнении государственных (муниципальных) заданий.

Помимо этого, в Бюджетном кодексе появилась глава, где перечислены возможные виды бюджетных нарушений и бюджетных мер принуждения. К мерам принуждения закон относит:

бесспорное взыскание суммы средств, предоставленных из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации;
бесспорное взыскание суммы платы за пользование средствами, предоставленными из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации;
бесспорное взыскание пеней за несвоевременный возврат средств бюджета; приостановление (сокращение) предоставления межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций);
передача уполномоченному по соответствующему бюджету части полномочий главного распорядителя, распорядителя и получателя бюджетных средств.

Несоблюдение бюджетного законодательства также влечет административную ответственность. В новой редакции изложен ряд статей КоАП РФ. Так, за нецелевое расходование бюджетных денег нарушители-юрлица будут платить не фиксированный штраф, а от 5 до 25% от суммы, использованной не по назначению. Также установлен штраф за нарушение сроков возврата бюджетного кредита или процентов по нему, за нарушение условий предоставления межбюджетных трансфертов, бюджетных инвестиций, субсидий, а также бюджетной отчетности и смет.

Изменения были одобрены Правительством РФ год назад.

Напомним, Бюджетный кодекс устанавливает общие принципы бюджетного законодательства РФ. Он определяет основы бюджетного процесса. Административным правонарушениям в области финансов посвящена глава 15 КоАП РФ.

Добавим, что подписанный президентом закон опубликован на официальном интернет-портале правовой информации и вступил в силу 4 августа за исключением отдельных положений.

Обязанность по выплате подоходного налога возникает у рядовых граждан, ИП и налоговых агентов. Основанием становится получение налогооблагаемого дохода. Но в какой бюджет выплачивается НДФЛ в 2019 году?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Налог на доходы физических лиц относится к перечню обязательных сборов. Основной целью такого налогообложения выступает пополнение государственной казны. Но в какой именно бюджет зачисляется НДФЛ в 2019 году?

Общие аспекты

Обычные российские граждане, для которых основным и единственным доходом является заработная плата, редко задумываются об уплате НДФЛ.

Да им это и ни к чему, поскольку налоги с зарплаты за них выплачивает работодатель, выступающий налоговым агентом.

Он самостоятельно исчисляет сумму к удержанию и перечисляет ее в бюджет. Работник получает уже «чистую» зарплату.

У граждан обязанность по выплате подоходного налога возникает при получении дохода, не связанного с официальным .

Например, человек может продать недвижимость или сдает квартиру в аренду. Налог на доходы, не связанные с предпринимательством, выплачиваются по истечении года получения .

Отсутствие требования ФНС об уплате налогов не является весомым аргументов для игнорирования обязательности платежа.

Налогоплательщик обязан самостоятельно рассчитать налог, подать налоговую декларацию и оплатить положенный взнос.

Прежде перечисление следовало проводить день в день. Индивидуальные предприниматели и физические лица, у которых в текущем году имело место получение налогооблагаемого дохода, уплачивают в следующем за отчетным годом.

Оплата подоходного налога осуществляется по месту постановки на учет физического лица или налогового агента.

Физлица самостоятельно вносят необходимые платежи, за наемных работников налоги платят работодатели. Обособленные подразделения, платят по месту своего нахождения.

Если российская компания имеет обособленные подразделения, находящиеся в пределах одного муниципального образования, он вправе встать на учет по месту нахождения любого подразделения и платить все налоги по одному месту учета.

Когда подразделения находятся на территории разных муниципальных образований, то налоги уплачиваются по отдельности по месту регистрации каждого отдельного филиала.

Основная часть уплаченного НДФЛ поступает в бюджеты субъектов РФ. Но при распределении средств учитываются потребности местных бюджетов, которые частично пополняются за счет подоходного налога.

Но плательщикам нет необходимости самостоятельно определять, в какой бюджет пойдет выплаченная сумма. Куда платится НДФЛ за работников, в какой бюджет?

Уплачивается НДФЛ единым платежом по определенному КБК. Федеральное казначейство, руководствуясь , самостоятельно распределяет суммы по различным бюджетам.

Кто должен платить

Платить подоходный налог обязан любой гражданин, который получает налогооблагаемый доход.

Плательщики НДФЛ делятся на две группы:

1. Налоговые резиденты РФ, проживающие на территории России минимум 183 дня в течение года.
2. Нерезиденты РФ, имеющие доходы в России.

Важно понимать, что резиденство и гражданство не имеют ничего общего. Налоговым резидентом может являться и иностранец, который большую часть года живет в России, здесь работает и получает доход.

Также классифицировать плательщиков НДФЛ можно по следующим категориям:

1. Лица, обязанные декларировать полученные доходы самостоятельно.
2. Лица, за которых налоги исчисляют и уплачивают налоговые агенты.

Самостоятельно физлица отчитываются о разовых доходах. Например, это может быть доход от продажи имущества, от выполненной по договору ГПХ работы, от сдачи в аренду квартиры.

В таком случае плательщик по истечении года подает в ФНС декларацию с указанием всех полученных за год доходов и на основании расчета уплачивает необходимую сумму налога.

Если доход получается на постоянной основе из одного источника, коим является работодатель, то обязанность по исчислению и выплате налога возлагается на этого работодателя-налогового агента.

Самостоятельно уплачивают НДФЛ лица, какие являясь налоговыми резидентами РФ, получают доход от источника за пределами России.

Также обязанность по самостоятельной выплате налога возникает и у .

Юридические лица НДФЛ не платят, но это не значит, что они освобождены от налогообложения.

Для организаций подоходный налог заменяется , кроме того ЮЛ выплачивают и прочие налоги, исходя из применяемого режима налогообложения.

В федеральный или региональный

В какой бюджет зачисляется НДФЛ, бланк декларации не содержит указания на уплату определенному адресату. Указывается только получатель – орган, в котором плательщик состоит на налоговом учете.

Здесь говорится о видах налоговых платежей, за счет которых пополняется региональный бюджет. В отношении НДФЛ сказано, что в бюджет субъекта РФ поступает 85 % собранных средств.

Кроме того сюда же поступают в полном объеме авансовые платежи по подоходному налогу, выплачиваемые иностранцами, трудящимися по патенту.

Устанавливает порядок отчисления налоговых платежей в местные бюджеты от общей суммы сбора по федеральным и региональным налогам.

В частности субъект РФ вправе принимать закон, устанавливая единые нормы отчислений для местных бюджетов в субъект РФ и определять какой процент от определенного вида налога остается в местном бюджете.

Для налогоплательщиков вопрос о том, куда выплачивается подоходный налог. Является скорее риторическим. Главное, что нужно знать, это предназначение платежей.

Видео: НДФЛ

За счет собранных налогов по доходам физических лиц формируются бюджеты, которые впоследствии расходуются на государственные нужды, в том числе и на реализацию социальных программ.

Попросту говоря, именно за счет собранных налогов обеспечивается бесплатная медицинская помощь и образование, выплачиваются и пособия, оказывается поддержка социально незащищенным категориям населения.

Задача налогоплательщика – своевременно уплатить положенный доход по месту регистрационного учета.

Полученные платежи согласно установленному порядку будут распределены на федеральный, региональный и местные бюджеты.

Как правильно рассчитать сумму платежа

При расчете сумму НДФЛ к выплате одним из основных параметров является налоговая ставка. Она может различаться. В зависимости от вида полученного дохода.

Так применяются следующие ставки налога:

Следующий значимый параметр это налоговая база. Определяется она как сложение всех доходов, для которых действует одна ставка.

Если имеется несколько доходов, облагаемых разными ставками, то по каждой из них нужно отчитываться отдельно.

После определения налоговой базы по ставке 13 % нужно определить, имеет ди плательщик право на налоговый вычет. Если право подтверждается, база уменьшается на сумму вычета.

Непосредственно сумма налога к уплате рассчитывается по следующей формуле:

Сумма НДФЛ = налоговая ставка × налоговая база

Получившаяся сумма заявляется в налоговой декларации и уплачивается в положенный срок. Если при расчете налога гражданин не воспользовался правом налогового вычета, он может реализовать право позднее на основании подачи соответствующей декларации и подтверждающих право документов.

Правительство страны установило налоговые пошлины, которые уплачиваются в бюджет государства. В налоговом кодексе установлена система налогов, которая состоит из трех частей:

• Уровень федеральный.
• Региональный уровень.
• Местный.

Налоги федеральные прописаны в налоговом кодексе, их изменения могут производить налоговики. Уплачивать пошлину, сбор, взнос обязаны все налогоплательщики. Другие налоги, например, региональные, подлежат уплате в региональный бюджет и распространяются на все субъекты РФ.Правительство страны наделило региональные власти полномочиями вводить или отменять ставки налога, изменять их.

Местные налоги регламентированы актами на Федеральном уровне, и также органы на местах могут вводить или отменять налоги и сборы.

Разберемся, что относится к региональным налогам и кто является плательщиком.

Уплачивать эти налоги обязаны все налогоплательщики, которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территории субъекта. К региональным относятся следующие виды налогов:

• Налог на имущество предприятия.
• Налог на транспорт.
• Игорный бизнес (для некоторых субъектов).

Региональные власти наделены полномочиями определять налоговые ставки, порядок и срок уплаты налога, а также льготы. Но основные элементы ставок определяет налоговый орган Центра.

Для некоторых коммерческих структур разработаны специальные налоговые режимы, но это не снимает с них ответственность в уплате налога любого уровня.

Уплата налогов в региональную казну не зависит от режима налогообложения, единственное, что будет отличаться, это налоговая ставка.

Неоднократно произносилась фраза: «Заплати налоги и живи спокойно». Это значит, что если уплатить сбор своевременно, вашу организацию не будет беспокоить налоговый орган с требованиями уплатить штраф и пени.

Разберемся, чем различаются региональные и местные налоги.

В чем разница между налогами

Чтобы конкретно понять, в какой бюджет идут налоги и какие, составим таблицу федеральных, региональных и местных налогов.

Из таблицы видно, что налоги уплачивают не только коммерческие организации, но и физические лица.
Так что же такое региональные налоги и сборы? Установлены они согласно Российскому налоговому кодексу, и платят их все субъекты Российской Федерации.

Выше было перечислено, какие налоги в регионах платятся юридическими и физическими лицами. Если есть транспортное средство, значит, этот налог уплачивают все граждане субъекта.

Многие коммерсанты и простые люди могут задаваться вопросом: НДФЛ — федеральный или региональный налог?

НДФЛ и НДС какие налоги?

Подоходный налог уплачивают все работающие граждане страны, и этот налог – федеральный, это прописано в Налоговом кодексе (ст.13). Исключение составляют иностранные граждане, работающие на патенте. Налоги с них остаются в регионе.

В статье 56 НК прописано, что 85 процентов всех доходы от получения подоходного налога остаются в региональном бюджете, оставшаяся часть распределяется между округами, поселками, муниципальными районами.

Так что, можно сказать, что к региональным налогам и сборам относятся не только налог на транспорт и имущество организаций, но и часть НДФЛ.

Также можно задать вопрос: НДС — федеральный налог или региональный?Налог на добавленную стоимость — это та часть пошлины, которая включена в стоимость товара или услуги, является этот налог федеральным. Все коммерсанты и организации обязаны уплачивать данный налог своевременно.

Итоги

Перечень налогов, которые уплачиваются в федеральный бюджет, можно увидеть в статьях налогового законодательства. Среди них такие крупные, как налог на прибыль и НДС, акцизы. Все это значительно пополняет бюджет страны.

Значительно пополняется региональный бюджет, если есть рабочие места в регионе, функционируют фабрики, заводы, развивается сельское хозяйство.

Для региона это будет означать рост как самого субъекта, так уровень жизни работающего населения. Чем больше работающих граждан, занимающихся бизнесом, тем больше платится налогов, взносов, и, соответственно, пополняется бюджет.