Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

До 10,5% годовых. Об этом было объявлено на совете директоров Центробанка, состоявшегося 10 июня. Таким образом, ключевая ставка с 14 июня 2016 года составит 10,5% . С помощью новой ключевой ставки производятся расчеты пеней за неуплату налогов, компенсации за задержку зарплаты и других выплат сотрудникам, материальной выгоды сотрудников от экономии на процентах т.д. Как будут происходить расчеты с 14 июня 2016 года , когда ключевая ставка ЦБ снижена на 0,5 процентного пункта - до 10,5%. Примеры расчетов приведены в статье.

В ЦБ прокомментировали такое решение, возросшей уверенностью в устойчивости позитивных тенденций в динамике инфляции. «Темпы роста потребительских цен оказались ниже, чем прогнозировалось. Годовая инфляция стабилизировалась на уровне 7,3%, месячная инфляция с учетом сезонности в годовом выражении - около 5%», - сообщается в пресс-релизе Банка России.

Также руководство ЦБ РФ отмечает улучшение показателей экономической активности, которое происходит при сохранении слабого потребительского спроса и высокой нормы сбережений, не создавая при этом повышающего давления на потребительские цены.

Кроме того, пресс-служба Центробанка уведомляет о том, что регулируемые цены и тарифы будут проиндексированы в июле в соответствии с заявленными планами и в меньшей мере, чем год назад.

Согласно решениям ЦБ (скачать информацию Центробанка от 10 июня) , прогноз по инфляции на конец 2016 года равен 5–6%, в мае 2017 года он будет составлять менее 5%, а к концу 2017 года - 4%. Такие данные приведены с учетом сохранения текущей направленности денежно-кредитной политики.

Также Центробанк проинформировал о нынешнем состоянии экономики и его ближайшем будущем: «Данные о динамике ВВП в I квартале 2016 года, а также макроэкономические показатели за апрель подтверждают повышение устойчивости российской экономики к колебаниям цен на нефть. Продолжается развитие процессов импортозамещения и расширения несырьевого экспорта, наметились дополнительные зоны роста в промышленном производстве. Риски того, что инфляция не достигнет целевого уровня 4% в 2017 году, снизились».

Напомним, что приравнено к значению ключевой ставки Банка России на соответствующую дату. С 01.01.2016 самостоятельное значение ставки рефинансирования не устанавливается.

Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 29 июля 2016 года .

Каков расчет пеней, компенсаций при новой ключевой ставке в 2016 году?

С 2016 года ключевая ставка ЦБ применяется для расчета пеней за неуплату налогов, компенсаций за задержку зарплаты, процентов за блокировку счета и других выплат. При расчетах следует учитывать, что ставка пересматривается несколько раз в год.

Ключевая ставка с 1 января 2016 года

До 2016 года налогоплательщики и налоговые агенты применяли в своих расчетах, согласно НК РФ, ставку рефинансирования. Она была введена в 1992 году и ее последнее значение было установлено в 2012 году на уровне 8,25%.

В сентябре 2013 года ЦБ объявил о введении ключевой ставки. Изначально предполагалось, что к 1 января 2016 года ставку рефинансирования ЦБ скорректируют до уровня ключевой, а пока она будет иметь второстепенное значение. Но с 1 января 2016 года указанием Банка России от 11.12.2015 № 3894-У ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке ЦБ. То есть по сути ставка рефинансирования заменена на ключевую.

По решению совета директоров ЦБ от 10.06.2016 г., с 14 июня 2016 года ключевая ставка ЦБ составляет 10,5% годовых (см. таблицу со значениями ключевой ставки ниже). Такое значени ставки сохранится как минимум до следующего заседания ЦБ, которое запланировано на 29 июля.

Ключевая ставка 2016 в расчетах

Ключевая ставка ЦБ используется при расчете:

1. Пеней за неуплату налогов (ст. 75 НК РФ);
2. Процентов за опоздание с возвратом налогов (ст. 78 НК РФ);
3. Процентов за незаконную блокировку или несвоевременную разблокировку счета (ст. 76 НК РФ);
4. Компенсации за задержку заработной платы и других выплат сотрудникам (ст. 236 ТК РФ).
5. Материальной выгоды сотрудника от экономии на процентах (ст. 212 НК РФ).

Изменение ключевой ставки отражается на расчетах. Уровень ставки влияет на стоимость кредитов. Если она снижается, кредиты для компаний становятся дешевле и доступнее. В то же время замена ставки рефиансирования на ключевую, как и повышение ставки в течение года, приводит к увеличению размера штрафов по договорам с контрагентами, пеней за опоздание с уплатой налогов и др.

Расчет пеней по налогам и взносам с учетом ключевой ставки

При просрочке уплаты налогов и взносов нужно заплатить пени со дня, следующего за установленной датой платежа, по день погашения недоимки (п. 57, 61 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57).

Расчет пеней по налогам и взносам ведется в процентах от неуплаченной суммы. Процент равен 1/300 ставки рефинансирования, действующей на каждую дату просрочки платежа (п. 4 ст. 75 НК РФ, ч. 6 ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ), т.е. 1/300 ключевой ставки ЦБ.

Пример

Компания должна заплатить НДС в сумме 2 млн рублей не позднее 7 июня 2016 года. Организация планирует оплатить налог только 16 июня 2016 года. Просрочка составит 9 дней.

С 8 по 13 июня компания заплатит пени в сумме 4400 руб. (2 000 000 руб. × 11,00% × 1/300 × 6 дн.).

С 14 по 16 июня 2016 года пени составят 2100 руб. (2 000 000 руб. × 10,5% × 1/300 × 3 дн.). Всего пени - 6500 руб. (4400 + 2100).

Ключевая ставка и расчет законных процентов по договору

В кодексе есть два вида процентов, которые может требовать кредитор. Первые - за пользование деньгами (ст. 317.1 ГК РФ). А вторые - мера ответственности за просрочку (ст. 395 ГК РФ). Размер процентов по статье 395 ГК РФ определяется по средней ставке по вкладам физлиц, так что на эту сумму ключевая ставка ЦБ не влияет.

Законные проценты по статье 317.1 ГК РФ определяют по ставке рефинансирования, действующей в периоды, когда должник пользовался деньгами. Другой процент стороны вправе определить в договоре. Если в договоре о процентах ничего не говорится, то в 2016 году надо использовать ключевую ставку. При этом проценты начисляются независимо от того, сказано ли о них в договоре. Если инспекторы несвоевременно вернут налог или незаконно заблокируют счет, то проценты тоже будут начислять в увеличенном размере - по ключевой ставке (п. 9.2 ст. 76, п. 10 ст. 78 НК РФ).

Ключевая ставка при расчете выгоды от экономии на займах

Ключевая ставка ЦБ применяется надо применять при расчете НДФЛ с материальной выгоды, которую работник получил от экономии на процентах. Например, если получил беспроцентный заем. Тогда компания определяет доход в сумме процентов, рассчитанных исходя из 2/3 ставки ЦБ на дату получения дохода (ст. 212 НК РФ). Датой получения дохода в 2016 году считается последний день месяца в течение срока, на который компания выдала заем (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ).

Пример

В мае 2016 года компания выдала работнику­ беспроцентный заем в сумме 100 000 рубле­й на полгода. 31 мая надо посчитать матер­иальную выгоду и исчислить НДФЛ по ставке­ 35 % (п. 2 ст. 224 НК РФ).

Выгода в мае ­составит 621,13 руб. (100 000 руб. × 2/3 ­× 11% : 366 дн. × 31 дн.). НДФЛ - 217 руб­. (621,13 руб. × 35%).

Материальная выгод­а в июне 2016 составит 573,77 (100 000 ру­б. × 2/3 × 10,5% : 366 дн. × 30 дн.). НДФ­Л – 200,82 руб. (573,77 руб. × 35%).

Таблица ключевой ставки в 2016 году и предыдущие годы

Ниже в таблице приведены значения ключевой ставки с момента ее введения по настоящее время, в том числе действующая в 2016 году ключевая ставка.

Период действия ключевой ставки	Значение ключевой ставки, % годовых
1 9 .09.2016 - настоящее время	10,00
14.06.2016 - 19.09.2016	10,50
03.08.2015 - 13.06.2016	11,00
16.06.2015 - 02.08.2015	11,50
05.05.2015 - 15.06.2015	12,50
16.03.2015 - 04.05.2015	14,00
02.02.2015 - 15.03.2015	15,00
16.12.2014 - 01.02.2015	17,00
12.12.2014 - 15.12.2014	10,50
05.11.2014 - 11.12.2014	9,50
28.07.2014 - 04.11.2014	8,00
28.04.2014 - 27.07.2014	7,50
03.03.2014 - 27.04.2014	7,00
13.09.2013 - 02.03.2014	5,50

Ключевая ставка - процентная ставка по операциям Банка России. Является основным индикатором денежно-кредитной политики РФ. Была введена Банком России 13 сентября 2013 года на уровне 5,50% годовых в целях инфляционного таргетирования.

Подписывайтесь на каналы "сайт" в T amTam или присоединяйтесь в

Одним из важнейших показателей для кредитно-денежной политики страны является ключевая ставка ЦБ РФ. Ее уровень на сегодня определяет не только доходность размещенных депозитов у регулятора кредитными организациями, но и переплату за полученные от него средства в долг. Соответственно, стоимость банковских услуг, в виде займов и вкладов, фактически привязана к данному показателю. Также он регулирует начисляемые налоговиками пени и получаемые гражданами компенсации. Например, при несвоевременной оплате труда наемным работникам. То есть размер ключевой ставки Центробанка на сегодняшний день, и в частности на 2018 год, важен для многих отраслей, сообщает сайт. Поэтому ниже приведена таблица с показателем этого параметра, позволяющая оценить его динамику.

Таблица – ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня (2018 год) и ее изменение за прошедшие 5 лет

Понятие ключевой ставки регулятором было введено не так давно – с 13.09.2013 года. Поэтому максимальный период, за который есть возможность привести статистические данные составляет 5 лет. Дополнительно стоит отметить – с первого дня 2016 года к ней была приравнена ставка рефинансирования.

Динамика устанавливаемого регулятором уровня ключевой ставки за 5 лет по сегодняшний день 2018 года

Дата заседания Совета директоров ЦБ РФ	Принятое решение	Установленная величина (% годовых)
14.09.2018 года	Повысить	7,50 (текущий уровень)
23.03.2018 года	Понизить	7,25
09.02.2018 года	Понизить	7,50
15.12.2017 года	Понизить	7,75
27.10.2017 года	Понизить	8,25
15.09.2017 года	Понизить	8,50
16.06.2017 года	Понизить	9,00
28.04.2017 года	Понизить	9,25
24.03.2017 года	Понизить	9,75
16.09.2016 года	Понизить	10,00
10.06.2016 года	Понизить	10,50
31.07.2015 года	Понизить	11,00
15.06.2015 года	Понизить	11,50
30.04.2015 года	Понизить	12,50
13.03.2015 года	Понизить	14,00
30.01.2015 года	Понизить	15,00
16.12.2014 года	Увеличить	17,00
11.12.2014 года	Увеличить	10,50
05.11.2014 года	Увеличить	9,50
25.07.2014 года	Увеличить	8,00
25.04.2014 года	Увеличить	7,50
03.03.2014 года	Увеличить	7,00
13.09.2013 года	Установить	5,50

Значительное увеличение ключевой ставки ЦБ РФ датируется концом 2014 года. В экстренном порядке на внеочередном заседании Совета директоров она была повышена сразу на 6,5 п.п. – до 17% годовых. Даже общее планомерное повышение рассматриваемого параметра за предыдущие 15 месяцев не было таким значительным – на 5% годовых за 4 заседания. После этого наблюдается постепенное уменьшение ключевой ставки – посредством 15 решений в течение почти 4 лет на 9,75% годовых. Такая тенденция продлилась до средины сентября текущего года. 14 сентября 2018 года Советом директоров ЦБ РФ принято решение повысить ключевую ставку на 0,25% годовых. Таким образом она была увеличена впервые почти за 4 последних года.

Если оценивать текущую тенденцию, то прогноз по ключевой ставке ЦБ РФ на 2018 год не самый утешительны. Ожидать ее понижения за оставшиеся 2 заседания достаточно сложно. В первую очередь, из-за приближения инфляции до целевого показателя в 4%. Также нельзя забывать о резкой девальвации национальной валюты в середине августа. Поэтому максимально оптимистичный прогноз по ставке ЦБ РФ на 2018 год — ее установленный на последнем сентябрьском заседании уровень будет оставаться неизменным. Более реалистичный — повышение на 0,25-0,50% годовых. Естественно, такой прогноз может осуществиться исключительно при отсутствии дополнительных непредусмотренных факторов в ближайшие 3 месяца.

Заседание ЦБ РФ по ключевой ставке 2018 – график

Изменение рассматриваемого параметра находится в компетенции Совета директоров Центрального банка Российской Федерации. Его заседание производится по четко утвержденному графику. Он составляется заблаговременно. Например, для текущего 2018 года был утвержден и опубликован на официальном сайте ЦБ РФ еще 27.09.2017 года. В соответствии с ним, заседания будут производиться или уже произошли в следующие дни:

• 09.02.2018 года (ставка понижена на 0,25% годовых);
• 23.03.2018 года (ставка понижена на 0,25% годовых);
• 27.04.2018 года (ставка оставлена на прежнем уровне);
• 15.06.2018 года (ставка оставлена на прежнем уровне);
• 27.07.2018 года (ставка оставлена на прежнем уровне);
• 14.09.2018 года (ставка повышена на 0,25% годовых);
• 26.10.2018 года (заседание предстоит) ;
• 14.12.2018 года (заседание предстоит).

Стоит отметить, что заседания Совета директоров проводятся в основном в пятницу. Планируются на 13:30 по московскому времени. Соответственно, новый уровень ключевой ставки, если он был изменен, вступает в силу с первого рабочего дня после заседания. Например, в текущем году оба уменьшения выпадали не на 9 февраля и 23 марта, а на понедельники, идущие после этих дат – на 12 февраля и 26 марта соответственно. Идентичная ситуация и с повышением ставки ЦБ РФ с 17 сентября 2018 года, о чем было принято решение 14 сентября текущего года.

Что влияет на ключевую ставку Банка России

В процессе заседания рассматривается огромное количество микро и макроэкономических показателей. Начиная от темпа изменения потребительских цен и заканчивая возможными изменениями в налоговом законодательстве. Если же определить основные общие направления, то их четыре:

1. Динамика инфляции;
2. Денежно-кредитные условия (привлекательность и спрос на кредитование, вклады и т.д.);
3. Экономическая активность (граждан, предприятий);
4. Инфляционные риски (прогноз возможного изменения уровня инфляции).

Таким образом ключевая ставка ЦБ РФ фактически отображает экономическое состояние страны в целом на сегодняшний день. Соответственно, учитывает огромное количество разнообразных показателей.

С 17 сентября 2018 года ключевая ставка Банка России - 7,5 процентов. Это и есть ключевая ставка ЦБ РФ на 2018 год минимум до 26 октября, когда состоится очередное заседание Совета директоров Банка РФ по вопросу ставки. Не исключено, что ставку повысят после этой даты.

С 2017 года ставка снижалась восемь раз. В начале года она была равна 10 процентам. С 27 марта упала до 9,75 процентов, со 2 мая – до 9,25 процентов, с 19 июня — до 9 процентов, с 18 сентября — до 8,5 процентов, с 30 октября — до 8,25 процентов, с 18 декабря – до 7,75 процентов, с 12 февраля 20148 года — до 7,5 процентов, с 26 марта 2018 года — 7,25 процентов.

На что влияет ключевая ставка

Изменяя ключевую ставку, Центробанк контролирует уровень инфляции в стране и корректирует размер денег, которые используют банки. Чтобы снизить инфляцию, ЦБ РФ повышает ставку. Из-за этого банки увеличивают ставки по кредитам и вкладам. Как следствие, покупательская способность снижается, прессинг рубля падает, а темпы инфляции замедляются.

Но есть и другой вариант развития событий – 2014 год. ЦБ РФ решил значительно поднять ставку: с 10,5 до 17 процентов. Банки стали меньше кредитоваться. Из-за этого снизились спекуляции на рынке валюты и вырос курс доллара, но увеличилась инфляция, так как не было заемной рублевой массы.

Помимо инфляции через ключевую ставку Банк России влияет на спекуляции на рынке валюты. При повышении ставки они становятся более опасными. При низком значении можно было взять деньги под небольшой процент, все их потратить на покупку валюты. После продать ее по более высокому курсу. Разница должна перекрыть плату за кредит кредиту. При увеличении ставки эта схема перестала работать так эффективно.

Правда есть одна причина, по которой Банк России не спешит повышать ставку. Без «дешевых» кредитов бизнес не сможет развиваться. Это тормозит экономический рост.

Население тоже берет меньше кредитов. Ведь получить в банке деньги сложнее, при этом процент выше. Уменьшается покупательская способность, что так же негативно сказывается на бизнесе – снижается экономический рост, не создаются новые рабочие места, бюджет получает меньше налогов.

Ставка рефинансирования и ключевая ставка

Годовой процент, который обычные банки должны уплатить Центробанку, беря у него кредиты, называется ставкой рефинансирования. Вместе с тем, существует ключевая ставка, введенная в России с сентября 2013 г., представляющая собой минимальный процент, под который банки получают недельные займы от ЦБ РФ, она же является максимальной ставкой по депозитам, принимаемым Центробанком от коммерческих банков.

С 2016 года понятие «ставка рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации» фактически стало означать ключевую ставку. Эти показатели ЦБ РФ уравнял между собой в 2016 г., ранее же их значения устанавливались независимо друг от друга. Таким образом, отдельно ставка рефинансирования ЦБ на 2018 год не принимается, но в обиходе этот термин продолжает использоваться, подразумевая ставку ключевую.

Регулированием основных процессов экономики в нашей стране занимается Центробанк, и основным инструментом для этого является величина ключевой ставки. Причем такое значение применяется во многих сферах финансовой деятельности. Размер показателя периодически пересматривается и закрепляется специальными актами. Его необходимо использовать без исключения на всей территории России. Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня 2018 год считается одним из важнейших элементов экономики.

Ключевая ставка - это показатель, какой закрепляется в официальных документах, и выражает минимальный процент, под который коммерческие банки могут привлекать внешние денежные средства для своей деятельности.

Помимо этого, данное значение также выражает максимальный процент, под какой Центробанк может размещать на своих депозитах деньги от прочих банков. Ключевая ставка считается одним из главных показателей, который выражает текущее состояние экономики страны.

Еще недавно в экономике применялись сразу два понятия - ключевая ставка, а также ставка рефинансирования. Оба этих значения определялись Центробанком, но выражали отличные друг от друга значения.

В 2016 году было принято решение объединить их, и обновленный показатель стал носить название ключевая ставка рефинансирования. Планируется, что благодаря ее использованию государство сможет уменьшить текущий уровень инфляции до приемлемых значений.

Когда коммерческие банки принимают решение об установлении процентной ставки на свои кредитные продукты, то ее расчет имеет в своей основе ключевую ставку. Также госорганы с помощью измерения выражения ключевой ставки могут повышать, либо наоборот снижать инфляционные процессы.

Также это показатель применяется для определения размера штрафных санкций, начисляемых при срыве сроков уплаты налогов, при расчете оплаты за пользование привлеченными средствами, при определении материальной выгоды.

Внимание! Также на основании ключевой ставки определяется размер компенсации работникам, если субъект бизнеса задерживает выдачу их зарплаты.

Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня 2018 год в таблице

Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня составляет 7,75%. Она всегда опубликована на сайте Центробанка .

За предыдущие 2 года она принимала следующие значения:

Период, когда она действовала	Значение, в %
С 17-12-2018 по 10-02.2019	7,75
С 17-09-2018 по 16-12.2018	7,50
С 26-03-2018 по 16-09-2018	7,25
С 12-02-2018 г.	7,50
С 18-12-2017 г. до 11-02-2018 г.	7,75
С 30-10-2017 г. до 17-12-2017 г.	8,25
С 18-09-2017 г. до 29-10-2017 г.	8,50
С 19-06-2017 г. до 17-09-2017 г.	9,00
С 02-05-2017 г. до 18-06-2017 г.	9,25
С 27-03-2017 г. до 01-05-2017 г.	9,75
С 19-09-2016 г. до 26-03-2017 г.	10,00

Передвижение ставки вверх или вниз происходит по базисным пунктам. Изменение показателя, которое произошло 12 февраля показывает, что ставка была уменьшена на 25 базисных пунктов.

Кто может изменить ключевую ставку и с какой периодичностью

Решение об изменении текущего значения ключевой ставки принимает Центробанк, поскольку этот показатель является одним из его механизмов регулирования не только банковской сферы, но и всей экономики.

Решение о том, что необходимо изменить текущее значение показателя, либо оставить его на имеющемся уровне, принимает Совет директоров ЦБ РФ, занимающийся денежно-кредитными отношениями. Такое заседание происходит один раз каждые шесть недель.

После того, как мероприятие прошло, ответственные лица организуют специальную пресс-конференцию, на которой всем собравшимся оглашается текущее значение ставки, а также обосновываются причины, по рассмотрению каких было принято данное решение.

Внимание! Помимо этого шага, непосредственно перед проведением пресс-конференции выпускается специальный релиз, в котором также сообщается ключевая ставка. Он доступен всем желающим. Опубликование сообщения обычно происходит в 13-30 по московскому времени.

На что влияет ключевая ставка

Современное экономическое взаимодействие построено так, что ключевая ставка на сегодня оказывает действие на широкое число показателей и процессов.

Влияние на экономику

Из природы ключевой ставки следует, что она является выражением процента, под который коммерческие банки берут у Центробанка средства для последующего кредитования своих клиентов.

Это значит, что уменьшение ключевой ставки будет причиной возрастания денежной массы в обороте и уменьшения процентных ставок по кредитным продуктам для населения и компаний.

Доступные кредиты приведут к большей активности во всех сферах экономики. Благодаря им фирмы будут приобретать новые товары и оборудование, сырье и комплектующие, а это, в свою очередь, позволит нарастить выпуск продукции или объемы производимых услуг.

Влияние на инфляцию

Руководство государства имеет возможность при помощи специальных инструментов поддерживать требуемый уровень инфляции. Одни из них как раз и является ключевая ставка.

Причем между инфляцией и колебаниями ставки существует обратная зависимость. Так, если ЦБ принимает решение снизить ставку, то у населения и субъектов бизнеса возникают незанятые средства в виде накоплений либо доступных кредитов. Они начинают активно покупать интересующие их товары, что ведет к подорожанию. А возрастающие цены как раз являются увеличением темпа инфляции.

С другой стороны, ЦБ может увеличить ставку. Это приведет к тому, что кредиты подорожают, а банкам будет выгоднее привлекать денежные средства не у ЦБ, а у населения.

Внимание! Это приведет к тому, что потенциальные покупатели не будут совершать покупки, спрос на товары упадет, и продавцы будут вынуждены снизить цены. Это, в свою очередь, будет играть на снижение темпа инфляции.

Кредиты

Любой из коммерческих банков может привлекать денежные средства из двух источников - от Центробанка, либо от физических и юридических лиц.

Цена, по какой банки имеют возможность привлекать средства на кредитование, действует на устанавливаемые проценты на кредитные продукты. Уменьшение ключевой ставки влечет за собой уменьшение затрат коммерческого банка на получение средств, а из этого следует уменьшение запрашиваемой ставки по кредиту. Если ставка низкая, то появляется большое число желающих оформить его.

При росте ключевой ставки возникает обратная тенденция. Коммерческие банки будут вынуждены поднять проценты и по своим кредитам, что вызовет желание у населения и организаций воздержаться от их получения.

Вклады

Если Центробанки принимает решение снизить ставку, то коммерческие ставки отказываются от привлечения средств от населения по сберегательным вкладам, а обращаются за ними в Центробанк. Ведь благодаря низкой ключевой ставке они будут обходиться дешевле.

Отказ от привлечения средств приводит к уменьшению ставок по депозитным счетам. Население и компании прекращают размещать имеющиеся деньги в банке.

При возрастании ключевой ставки коммерческим банкам становится невыгодно обращаться в Центробанк, и источником поступления денежных средств становятся население и компании. Благодаря выгодным процентам на вклады увеличивается их количество.

Пени по налогам

Если население, предприниматели или организации вовремя не погашают свои обязательства перед государством в виде налоговых платежей, то начиная со следующего дня просрочки начинает начисляться пени.

Ее размер составляет 1/300 ключевой ставки Центробанка за каждый день, начиная с первого дня просрочки, и завершая днем погашения.

Необходимо отметить, что в законе четко не установлено, по какой именно день следует начислять пени. ФНС требует, чтобы день уплаты входил в данный промежуток, в то время как судебные инстанции его убирают из расчета.

Указанного противоречия нет в законодательстве по перечислениям на травматизм. В нем четко указано, что день, в который происходит погашение долга, необходимо включать в расчетный период.

Внимание! При расчете пени применяется ставка, которая действовала непосредственно в день долга. При необходимости можно .

С октября 2017 года в законе были произведены изменения по определению пени у юридических лиц. Согласно им, при задержке оплаты налога свыше 30 дней, начиная с 31 дня действует расчет на основании 1/150 ключевой ставки. Это новшество не действует на граждан и предпринимателей.

Расчет компенсаций

Трудовое право устанавливает обязанность стороны, выступающей работодателем, выплачивать вознаграждение не менее двух раз в месяц. Эти сроки должны быть закреплены в компании ее локальными актами.

Нарушение установленных сроков приводит к необходимости исчислять и выплачивать работникам компенсации за несвоевременную выплату. При этом данное требование распространяется как на зарплату, так и на все ее составные части, выплату отпускных, больничных и т. д.

Имеет значение сам факт несвоевременности выплаты зарплаты, и не учитываются причины, по которым было допущено такое нарушение.

Компенсация рассчитывается исходя из 1/150 ключевой ставки, которая действовала в день просрочки. Хозяйствующим субъектам дано право увеличивать процент, применяемый при определении компенсации, закрепив его в трудовом соглашении с сотрудником. Но он не может быть меньше действующей ставки ЦБ РФ.

Кроме этого, предусмотрена ответственность юрлица или ИП при выявлении факта задержки зарплаты и неначислении компенсации. Компания должна в этом случае согласно КоАП заплатить штраф до 50000 рублей, ИП - до 5000 рублей, а руководство - до 20000 рублей.

Материальная выгода по займам

Компаниям дано право оказывать физлицам, которые являются сотрудниками, учредителями, или же просто гражданами, финансовую помощь либо путем предоставления беспроцентных ссуд, либо займов по низким процентам.

В этом случае у данных граждан возникает так называемая «материальная выгода», то есть разница между фактически уплаченными процентами, и теми, которые физлицо должно было бы уплатить. Она появляется в ситуациях, если субъект бизнеса в договоре займа предусмотрел проценты ниже 2/3 ключевой ставки.

НК РФ требует с материальной выгоды исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ в размере 35%.

При этом обязанность по расчету материальной выгоды и исчислению налога предусмотрена для налогового агента ежемесячно в период действия договора займа. Делать это он должен в последний день каждого месяца, на который распространяется договор займа.

Если же за месяц произойдет частичное погашение долга, то материальная выгода должна быть определена по каждой такой сумме.

То же самое придется делать, когда ЦБ РФ принимает решение об изменении размера ключевой ставки.

Блокировка счета компании с нарушением действующих правил

Налоговые органы сегодня обладают правом осуществлять блокировку счетов, если выявят установленные НК РФ нарушения. Так как в ИФНС тоже работают люди, блокировка может происходить на незаконных основаниях, из-за ошибки.

В этом случае компания или ИП имеет право на возмещение понесенного ущерба путем исчисления компенсации за каждый день блокировки. Данная сумма рассчитывается на основании действующей ключевой ставки, которая существовала в день неправомерной блокировки счета.

Однако, в настоящее время возникает много споров, из-за определения периода, на который делится ключевая ставка в расчете. Субъекты бизнеса настаивают что должен применяться период в 360 дней. Но инспекторы настаивают на том, что в расчете должна участвовать фактическая годовая продолжительность. Связано это с тем, что сумма компенсации в этом случае снижается.

Возврат обязательных платежей из бюджета или страховых взносов

Действующие системы налогообложения предусматривают обязанность плательщика промежуточно исчислять налог и перечислять в бюджет авансами.

Довольно часто складывается ситуация, согласно которой налогоплательщиком перечислено в бюджет платежей больше, чем итоговая сумма налога за установленный период.

При этом НК РФ предусматривает право организации или ИП либо зачесть эти суммы в счет будущих обязательств перед бюджетом, или же на возврат на основании поданного заявления.

Законодательно закреплен срок такого возврата в течение одного месяца. Если контролирующий орган нарушит данное время, то он должен будет исчислить и выплатить налогоплательщику суммы, которые определяются на основании действующей ключевой ставки на данный период.

При это обязательно нужно учитывать фактическую продолжительность года, в котором была допущена задержка платежа (она равна либо 365 дней, либо 366). Срок такой задержки включает в себя также дату зачисления денег на расчетный счет компании.

Это же правило распространяет свое действие на ошибочно снятые ИФНС суммы и своевременно не возмещенные суммы НДС.

Процент за несвоевременность оплаты

Стороны могут между собой заключать соглашения, предусматривающие исполнение определенных обязанностей для каждой из них. Например, при договорах поставки одна организация должна передавать товар на регулярной основе установленный товар, а другая - осуществлять платежи в строго определенные сроки.

Если субъект задержит предусмотренные договором выплаты, то в соответствии с оформленным соглашением ему придется оплачивать помимо основных суммы, еще проценты за задержку платежа, которые исчисляются в размерах, определенных в договоре.

Но если условия об этом не были рассмотрены в подписанном договоре, то согласно гражданскому законодательству их следует определять на основе показателя ключевой ставки, которая действовала в день нарушения обязательств. В данном случае обязательно нужно еще принимать во внимание число просроченных дней и месячное или годовое количество дней.

Многие люди интересуются финансовыми инструментами, с помощью которых Центробанк пытается регулировать экономические процессы в стране. Одним из таких инструментов является ключевая ставка банка России, которая представляет собой средство, определяющее развитие экономики, повышение или понижение инфляции и те проценты, под которые банки будут давать кредиты населению и принимать у них средства на депозитные счета.

Что такое ключевая ставка ЦБ РФ

Сравнительно недавно, около трех с половиной лет назад, Центробанк выбрал из всех действующих на тот момент процентных ставок в качестве основной ту, которая проходит по операциям РЕПО. РЕПО – это краткосрочная продажа и покупка ценных бумаг с участием ЦБ РФ и коммерческих банков. Центральный банк России выдает на одну неделю ценные бумаги банкам под определенный минимальный процент, и под этот же процент, который уже является максимальным, принимает от банков деньги на депозитные счета.

Проще говоря, ключевая ставка Центрального банка Российской Федерации показывает, насколько ликвидным является тот или иной банк, как он выполняет свои обязательства перед ЦБ по погашению займов. Торги проводятся на Центральной фондовой бирже только с участием тех банковских структур, которые имеют право на получение и выдачу кредитных средств. Для банковских организаций ключевая ставка Центробанка – это цена, которую приходится платить за деньги, получаемые или передаваемые главному банку страны.

Назначение ключевой ставки банка России

Размер ключевой ставки определяет минимальный уровень процентов для выдачи кредитов и максимальный – для размещения депозитов. Банки подстраивают всю свою деятельность в соответствии с этим показателем, выдавая кредиты физическим и юридическим лицам под проценты, которые не могут быть ниже данной ставки, и принимая деньги на депозиты под проценты, не превышающие этого уровня. Очень высокие кредитные проценты будут тормозить экономику страны, делая труднодоступным и невыгодным кредитование, поэтому Центробанк всеми силами стремится уменьшить данную ставку.

Ставка Центробанка на сегодняшний день

По официальному определению Совета директоров, принятому 28.04.2017 года, при банковских расчетах применяется текущий уровень ключевой ставки банка России 9,25%. Таким он будет до 16 июня 2019 года, когда состоится новое заседание по поводу возможного пересмотра этого показателя. Данные заседания проводятся регулярно, раз в 1,5 месяца, по итогам выпускаются пресс-релизы, из которых можно узнать не только действующий размер этого индекса, но и обоснования для принятия решения его снизить, оставить таким же или увеличить.

Динамика ключевой ставки по годам

В нижеприведенной таблице можно ознакомиться с тем, как, начиная с 2013 года, главный банк России устанавливал размеры ставки:

Дата принятия решения ЦБ РФ	Ключевая ставка банка России, % годовых

На что влияет ключевая ставка ЦБ РФ

Поскольку этот коэффициент регулирует отношения между главным банком России и всеми банковскими структурами в стране, то решения об его изменении в ту или иную сторону неминуемо отражаются во всех сферах жизни общества. От него зависит доступность кредитов, выгода депозитных вкладов, увеличение или снижение стоимости рубля по отношению к другим валютам. Вся экономическая жизнь страны, по прогнозам, подстраивается под эти показатели, поэтому неоправданные и необдуманные решения об изменении данного индикатора могут привести к стагнационным процессам.

На экономику

Считается, что ключевая ставка банка России оказывает существенное воздействие на экономику всей страны. Однако ее совокупное влияние скорее переоценено – действительно, размер данного индикатора используется банками в качестве регулятора кредитно-денежной политики по отношению к юридическим и физическим лицам, однако, экономические процессы связаны не только с получением кредитов. Бизнес очень чувствителен к другим областям деятельности государства – к обложению налогами, к бюрократическим запретам, к коррупционной составляющей.

На кредиты

Для населения, заинтересованного в получении денежных средств, увеличение ставки главным банком России окажется чувствительным – коммерческие кредитные структуры мгновенно отреагируют на такие изменения, повысив процент за пользование своими денежными средствами, сделав кредиты недоступными. Для бизнеса и производственных отраслей, которые регулярно берут кредиты для развития производства, повышение главным банком России данного индикатора может стать причиной для остановки производственных процессов, сокращения служащих, закрытия предприятий.

На курс рубля

Влияние этого показателя на курс рубля опосредованно – при низком размере индекса банки могут заниматься спекуляциями – скупать рубли у главного банка России, покупать валюту, продавать ее, и наживаться на разнице за счет низкой цены рубля. Повышение в декабре 2015 года ставки до 17% было призвано сдержать такого рода махинации, стимулирующие дальнейшее падение рубля на биржах. Однако курс рубля больше зависит от других факторов – стоимости барреля нефти, уровня инвестиций в экономику России.

Как ключевая ставка влияет на инфляцию

Представители главного банка России неоднократно подчеркивали, что введение данного индикатора было призвано сдерживать рост инфляции в стране. Считается, что его низкий уровень будет стимулировать предприятия и граждан брать банковские кредиты и способствовать росту экономики, созданию новых рабочих мест, покупательской активности населения. Однако, невзирая на уменьшение показателя, статистические данные говорят о снижении потребительского спроса населения и падении доходов граждан.

Что означает снижение ключевой ставки

Теоретически, низкий уровень этого показателя банка России соответствует доступности денежных средств для граждан и предприятий – банки смягчают кредитную политику, позволяя брать «длинные» кредиты под низкие проценты, например, ипотечные. С этой целью, начиная с февраля 2015 года, главный банк России планомерно снижал до приемлемого уровня размер этого индикатора, пытаясь замедлить инфляционные процессы, стимулировать развитие производства и экономики России, повысить покупательскую активность людей.

Повышение Центральным банком ключевой ставки

Начиная с 2013 года Центробанк России несколько раз снижал и повышал данный показатель, преследуя сдерживание темпов инфляции в каждом случае. Повышение индекса делает затруднительными банковские спекуляции с дешевым рублем, не дает увеличиваться денежной рублевой массе на рынках. Грубо говоря, высокий уровень данного индикатора делает рубль более дорогим, уменьшая деловую активность предпринимателей и покупательский спрос граждан.

Ключевая ставка и ставка рефинансирования – в чем разница

До 2013 года основным показателем считалась ставка рефинансирования. Многие люди до сих пор путают ее с ключевой. Однако, сейчас индекс рефинансирования считается второстепенным по значимости. С его помощью устанавливается размер штрафов и пеней за несвоевременную уплату налогов и займов. По сути, банковские структуры берут «короткие» кредиты у ЦБ РФ по индексу РЕПО, а «длинные» – по индексу рефинансирования, по нему же происходит кредитование населения и юридических лиц, берущих займы в течение длительного периода.

Видео: зачем нужна ключевая ставка

). В итоге действующая ставка ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня (2018 год) составляет 7,75% годовых . В конце статьи смотрите ставку рефинансирования ЦБ РФ на 2018 год в таблице (официальный сайт ЦБ РФ).

Ставка рефинансирования на сегодня (с 17 декабря 2018 года по 10 февраля)

Ставка ставка рефинансирования ЦБ РФ (она же ключевая ставка) составляет 7,75% годовых . Ставка действует с 17 декабря 2018 года по 10 февраля. Срок действия установил ЦБ РФ.

Ставка рефинансирования меняется часто. Подпишитесь на изменения на сайте журнала "Упрощенка", и в день обновления ставки мы вам сообщим об этом.

История ставок ЦБ РФ

Период	Ставка
С 17 декабря 2018 года по 10 февраля 2019 года	7,75
С 17 сентября 2018 года по 16 декабря 2018 года	7,5
С 26 марта по 16 сентября 2018 года	7,25

За более чем 20 лет истории ставка рефинансирования в России достигала значения и более 200 пунктов. Самый первый процентный показатель составлял 20%. Но менее чем за 5 месяцев ставка увеличилась в 4 раза. И до середины 1994 года стремительный рост процента продолжился. После этого показатель в течение нескольких лет колебался в районе 200%, после чего начал постепенно снижаться. Хотя более менее адекватного уровня удалось достичь лишь к началу двухтысячных годов.

Посчитать пени по налогам по ставке рефинансирования автоматически может наша программа " ". Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Первый год работы в программе " " для вас совершенно бесплатный. Начните прямо сейчас.

Ставки ЦБ по всем операциям 17 декабря (таблица с официального сайта ЦБ РФ)

Данная информация взята с официального сайта Банка России:

Назначение	Вид инструмента	Инструмент	Срок	c 18.12.2017	c 12.02.2018	с 26.03.2018	с 17.09.2018	с 17.12.2018
Предоставление ликвидности		Кредиты "овернайт"; сделки "валютный своп" 1 ; ломбардные кредиты; операции РЕПО	1 день	8,75	8,50	8,25	8,50	8,75
		Кредиты, обеспеченные нерыночными активами или поручительствами	1 день	8,75	8,50	8,25	8,50	8,75
			от 2 до 549 дней 2	9,50	9,25	9,00	9,25	9,50
	Операции на открытом рынке (минимальные процентные ставки)	Аукционы по предоставлению кредитов, обеспеченных нерыночными активами 2	3 месяца	8,00	7,75	7,50	7,75	8,00
		Аукционы "валютный своп" 1	от 1 до 2 дней 3
		Аукционы РЕПО	от 1 до 6 дней 3 , 1 неделя	7,75	7,50	7,25	7,50	7,75
Абсорбирование ликвидности	Операции на открытом рынке (максимальные процентные ставки)	Депозитные аукционы	от 1 до 6 дней 3 , 1 неделя	(ключевая ставка)	(ключевая ставка)	(ключевая ставка)	(ключевая ставка)	(ключевая ставка)
	Операции постоянного действия	Депозитные операции	1 день, до востребования 4	6,75	6,50	6,25	6,50	6,75

Что представляет собой ставка рефинансирования ЦБ РФ

В России ставка рефинансирования была введена с 1 января 1992 года. Согласно телеграмме от 29.12.1991 № 216-91 Центральный банк России ввел единую ставку для предоставления кредитов коммерческим банкам. Целью введения единой ставки являлись стабилизация денежного обращения на территории России, а также стимулирование рыночной экономики.

Впоследствии эту ставку стали использовать и в иных целях. Налоговым кодексом предусмотрены случаи, когда используется ставка рефинансирования, в том числе:

• пени за просрочку по оплате налогов, сборов, взносов рассчитываются исходя из суммы просрочки и доли (1/300) ставки рефинансирования за каждый день с установленного срока платежа до даты фактической оплаты;
• материальная выгода (экономия на процентах по займам) рассчитывается также исходя из суммы займа и доли (2/3) ставки рефинансирования.

В отношениях с контрагентами Гражданский кодекс также подразумевает использование ставки рефинансирования. Так, например, ст. 809 ГК РФ позволяет взыскать с заемщика сумму процентов исходя из банковской ставки, если в договоре условия по процентам не прописаны. А взаимные санкции за нарушение обязательств по договорам (штрафы, пени за просрочку платежей, опоздание со сроками поставки и т. д.) часто в договорах также привязаны к ставке рефинансирования.

Как связаны ключевая ставка и банковская ставка рефинансирования

В конце 2015 года Центробанк, основываясь на решении Совета директоров Банка России, выпустил указание от 11.12.2015 № 3894-У, которым приравнял значение ставки рефинансирования к ключевой ставке. Указание вступало в силу с 1 января 2016 года. С тех пор самостоятельное значение ставки рефинансирования ни разу не устанавливалось.

Ключевая ставка появилась в России в 2013 году, когда вышла в свет информация Банка России от 13.09.2013 «О системе процентных инструментов денежно-кредитной политики Банка России». Теперь используется не фиксированная ставка для кредитования коммерческих банков, а коридор процентных ставок. Ключевая ставка обозначает минимальную величину процента, под который кредитуются коммерческие банки на недельный срок. А также это максимальный процент, под который на тот же срок размещаются депозиты коммерческих банков.

Вместе с тем, ставка рефинансирования не была упразднена. Изменилась лишь ее роль в системе инструментов Центробанка. И как прежде, именно к ставке рефинансирования привязаны методы расчетов, используемых в некоторых статьях налогового и гражданского кодексов.

Снижение ставки рефинансирования

Несколько лет назад правительство России поставило перед собой цель снизить показатель инфляции до 4%. До сегодняшнего дня достичь этого так и не удалось, но положительная динамика в этом направлении все же наблюдается.

Благодаря позитивным изменениям Центробанк вновь понизил ключевую ставку (а значит и ставку рефинансирования). Специалисты прогнозируют продолжение снижения ключевой ставки.